（全国职业技能比赛：高职）GZ043赛题1学生赛业财税融合

2023年全国职业院校技能大赛业财税融合大数据应用赛项(学生赛)竞赛题(一)2023年4月投资业务岗一、场景资料声誉。公司主要是以五年规划作为导向，以全面预算费葛扇士>叫珍强画长带珈盖叫珍品面长芽E离画#头禁宋费葛扇士>叫珍强画长带珈盖叫珍品面长芽E离画#头禁宋曹斗长册峁旃C母亵麟母当秉承"承载文明、装点生活，为顾客创造价值”的企业使命，继承"先忧后乐”的湘楚文化精髓，公司推出有印刷用纸(胶版纸、颜B纸、轻型纸、颜A纸、轻涂纸)、办公用纸、工业用纸(淋膜原纸、热敏原纸)、包装用纸(牛皮包装纸)四个系列共9个品种，深受国内外客户好评。4.公司愿景透过林、浆、纸一体化，建设成为世界最大、最强的绿色循环产业。5.公司使命实践绿色循环、传承造纸文明、提升生活质量。6.价值观念以人为本，发展企业，重信守诺，合规经营。8.主要产品商品类别品号物品编号规格型号印刷用纸轻型纸轻涂纸办公用纸办公用纸工业用纸淋膜原纸热敏原纸牛皮包装纸主要销售区域涵盖华北、华东、华中、华南、西北、西南。(1)造纸生产工艺流程图复卷图1造纸生产工艺流程图(2)制浆生产线削片APMP浆图2制浆造纸工艺建议流程一化机浆(ORC-APMP或APMP)(3)生产成本核算基本程序生产成本核算基本程序成本项目成本项目归集成本费用信息分配及成本计算账务处理燃料、动力费用分配”记账凭证币种(地址)电话人民币基本存款账户中国工商银行股份有限号人民币一般存款账户行人民币一般存款账户中国建设银行股份有限人民币一般存款账户中国银行求索路支行人民币一般存款账户交通银行股份有限公司区金鹗中路11号人民币一般存款账户中国农业银行股份有限肖青文王悦中岳阳纸业股份有限公司中国建设银行岳阳支行北京磨砂图书有限公司中国工商银行方恒支行有限公司中国农业银行上海马陆支行深圳市隆远纸业有限公司中国农业银行深圳八卦岭支行昆明源林商贸有限公司1单元287号中国农业银行西山区支行山东雅优科技有限公司山东省博兴县工业园中国农业银行博兴支行营业部浙江富名达股份有限公司中国建设银行杭州临江支行限公司北京市大兴区庞各庄镇瓜乡路10号3号楼四中国建设银行北京大兴支行临沂友灵木业有限公司中国建设银行临沂兰山支行(二)企业制度直销大客户管理制度经销大客户管理制度客户评价及管理制度客户投诉管理制度赊销管理制度销售计划管理制度价格管理制度营销绩效考核方案费用预算管理制度7二、任务与要求1.本模块为团队赛，分综合业务岗（1）、融资业务岗、投资业务岗、综合业务岗），注：本赛项为团队赛，任务分配到岗位，团队成员可以互相帮助，考核团队技能同时，也考核团队协作和组织管理能力。包括从业务出发的2020年度全面预算以及销售收入百分比法、高低点法、线性回归法等，最终确定资金缺口，在该资金缺口下制定了2020年度融资计划及相应的绩效考核7单位：吨公司名称：某纸业股份有限公司单位：吨分类项目轻型纸颜A纸轻涂纸胶版纸印刷用纸小计包装用纸办公用纸淋膜原纸热敏原纸工业合计全年12585641952699201258563356161403009650043466.6721733.337595.412531.84219.677595.4120254.438467.115823.782623.211311.616478.442159.483599.136478.4417275.837221.944967.342237.451118.728265.592755.245928265.5922041.589214.26337.632854.671427.34第一季度22339.447446.4812410.822339.4459571.8424903.2517128.757715.333857.674月9792.863264.285440.489792.8626114.2810916.747508.673382.141691.075月11056.453685.486142.4711056.4529483.8712325.368477.533818.551909.2710740.553580.195966.9710740.5528641.4711973.28235.33709.441854.73第二季度31589.8610529.9517549.9231589.8684239.6235215.324221.510910.135455.07104393479.675799.441043927837.3311637.048004.13605.31802.6510765.223588.415980.6810765.2228707.2512000.78254.223717.961858.989月11417.663805.886343.1411417.6630447.0912728.028754.483943.31971.65第三季度32621.8810873.9618123.2632621.8886991.6736365.7625012.811266.565633.2812184.494061.56769.1712184.4932491.9913582.869342.454208.142104.0713363.644454.557424.2513363.6435636.3814897.3310246.564615.382307.6913756.694585.567642.613756.6936684.515335.510547.944751.132375.55第四季度39304.8213101.6121836.0239304.82104812.8743815.6930136.9513574.656787.31客户直销大客户50342.416780.82796850342.4134246.4561203860017386.678693.338客户经销大客户47825.2815941.7626569.647825.28127534.08533143667016517.338258.67客户直销一般客户4404.961468.322447.24404.9611746.564910.53377.51521.33760.67客户经销一般客户10068.483356.165593.610068.4826849.281122477203477.331738.67客户直销新客户6292.82097.634966292.816780.8701548252173.331086.67客户经销新客户6922.082307.363845.66922.0818458.887716.55307.52390.681195.32华北北京市(京)办事处9812.193270.735451.229812.1926165.8410938.37523.493388.821694.41华北天津市(津)办事处4906.11635.372725.614906.113082.925469.153761.751694.41847.21华北河北省(冀)办事处7359.142453.044088.417359.1419624.398203.725642.612541.611270.8华北山西省(晋)办事处4906.11635.372725.614906.113082.925469.153761.751694.41847.21华北合计26983.538994.5114990.8526983.5371956.0730080.3220689.69319.254659.63华东上海市(沪)办事处7907.512635.844393.067907.5121086.688815.026063.0727311365.5华东江苏省(苏)办事处7116.762372.253953.757116.7618978.017933.525456.772457.91228.95华东浙江省(浙)办事处5535.251845.093075.145535.2514760.686170.514244.151911.7955.85华东安徽省(皖)办事处4744.51581.52635.844744.512652.015289.013637.841638.6819.3华东福建(闽)办事处3953.751317.922196.533953.7510543.344407.513031.541365.5682.75华东江西省(赣)办事处3953.751317.922196.533953.7510543.344407.513031.541365.5682.75华东山东省(鲁)办事处3953.761317.912196.533953.7610543.344407.513031.541365.51682.759华东合计37165.2812388.4320647.3837165.2899107.441430.5928496.4512835.716417.85华中河南省(豫)办事处7702.392567.464279.117702.3920539.78586.365905.82660.161330.08华中湖北省(鄂)办事处7702.392567.464279.117702.3920539.78586.365905.82660.161330.08华中湖南省(湘)办事处15404.775134.938558.215404.7741079.417172.7211811.65320.322660.16华中合计30809.5510269.8517116.4230809.5582158.834345.4423623.210640.645320.32华南广东省(粤)办事处11785.513928.516547.5111785.5131428.0413138.099036.544070.342035.17华南广西壮族自治区(桂)办事处4714.211571.426194714.2112571.225255.243614.611628.14814.07华南合计16499.725499.919166.5116499.7243999.2618393.3312651.155698.482849.24秦)办事处2781.42927.141545.232781.427417.123100.632132.65960.62480.31陇）办事处2781.42927.141545.232781.427417.113100.632132.65960.61480.3合计5562.841854.283090.465562.8414834.236201.264265.31921.23960.61滇）办事处1767.02589981.681767.024712.051969.811354.86610.27305.14黔）办事处1767.02589981.681767.024712.051969.811354.86610.27305.14办事处1767.02589981.681767.024712.051969.811354.86610.27305.14蜀）办事处3534.021178.021963.343534.029424.093939.632709.721220.55610.26合计8835.082945.024908.388835.0823560.249849.066774.33051.361525.68（注：在2020年的经营目标书中找到经营目标和利润目标，结合2019年实际销售表公司名称：单位：吨分类项目轻型纸颜A纸轻涂纸胶版纸印刷用纸小计包装用纸办公用纸淋膜原纸热敏原纸工业用纸小计合计全年第一季度4月5月第二季度9月第三季度第四季度客户直销大客户客户经销大客户客户直销一般客户客户经销一般客户客户直销新客户客户经销新客户华北北京市(京)办事处华北天津市(津)办事处华北河北省(冀)办事处华北山西省(晋)办事处华北合计华东上海市(沪)办事处华东江苏省(苏)办事处华东浙江省(浙)办事处华东安徽省(皖)办事处华东福建(闽)办事处华东江西省(赣)办事处华东山东省(鲁)办事处华东合计华中河南省(豫)办事处华中湖北省(鄂)办事处华中湖南省(湘)办事处华中合计华南广东省(粤)办事处华南广西壮族自治区(桂)办事处华南合计陕西省(陕、秦)办事处甘肃省（甘、陇）办事处合计云南省（云、滇）办事处贵州省（贵、黔）办事处重庆市（渝）办事处四川省（川、蜀）办事处合计编制单位:某纸业股份有限公司产品类别产品名称规格型号单位公司历史销售价格（含税）成本加成定价价格最终定价单位生产成本（2019年）降低成本计划成本加成毛利率（%）加成价格二者取低印刷用纸胶版纸70*845元48303676.72-1.00%23.31%轻涂纸70*787元49503646.46-1.00%23.31%轻型纸60*750元46703636.36-1.00%23.31%颜A纸55*850元45203656.57-1.00%23.31%55*787元44103715.3-1.00%23.31%包装用纸牛皮包装纸77*1096元53694902.93-2.00%15.30%办公用纸A3办公用纸A3元6822.945267.63-2.00%16.96%A4办公用纸A4元6822.945267.63-2.00%16.96%工业用纸热敏原纸55*995元51214623.74-1.00%11.29%淋膜原纸55*940元51214623.74-1.00%11.29%公司名称：某纸业股份有限公司单位：吨分类项目轻型纸颜A纸轻涂纸胶版纸印刷用纸小计包装用纸办公用纸淋膜原纸热敏原纸工业用纸小计合计全年预计单价全年销售量全年预计销售额第一季度第二季度4月5月第三季度9月第四季度客户直销大客户客户经销大客户客户直销一般客户客户经销一般客户客户直销新客户客户经销新客户地区华北地区华东地区华中地区华南地区地区销售成本率年度目标成本年度毛利润年度毛利率单位：元现金收入期初应收账款362695718期初应收账款本期回款率100.00%期初应收账款本期回款额期初应收票据286886104期初应收票据本期回款率100.00%期初应收票据本期回款额本期含税销售额期初合同负债202471573.8期末合同负债占年含税销售额比重5.00%期末合同负债期末合同负债回款额本期含税销售额当期结算比率96.00%本期含税销售额当期银行存款结算比例45.00%本期含税销售额当期票据结算比例本期应收票据结算方式回款比例92.00%本期应收票据结算方式回款额本期银行存款结算方式回款额资金回收金额期末应收账款期末应收票据2020年度生产量预算单位：某纸业股份有限公司项目印刷用纸包装用纸办公用纸工业用纸全年预计销售量预计期末产成品存货预计期初产成品存货预计生产量（吨）直接人工预算表单位：项目印刷用纸包装用纸办公用纸工业用纸全年预计生产量（吨）人工总工时（小时）人工总成本（元）2020年度制造费用预算费用项目印刷用纸包装用纸办公用纸工业用纸合计变动制造业务量（人工工时）变动制造费用率变动制造费用率业务量（人工工变动制造费业务量（人工工时）业务量（人工工时）变动制造间接材料2.262184511.482.26569515.482.27147538.652.27150898.253052463.86间接人工109.24105591165.5109.2427528261.52109.567120852.2109.567283001147523280.2其他1927192.1348416375.74192.712524536.5192.6912809067.75259472119.7303.64293497816.7303.6376514152.74304.5319792927.35304.5220242967410047863.8固定制造折旧费206044343.453715908.513894926.8814211236.07287866414.8其他785942.34204895.7353001.2754207.811098047753920804.2313947928.1514265443.88288964462制造费用合计500328102.513043495733740855.534508410.88699012325.8现金变动制造费用固定制造费用合计2020年采购预算表成本项目单位2019年库存2020年库存2020年预计采购年初库存数量年初库存单价年初库存成本价年末库存数量年末库存单价年末库存金额采购数量采购单价采购金额（元）金额吨2241.772052.244600650.062052.243543.542052.247272194.532052.24吨373.911975.98738838.681975.98450.851975.98890870.581975.98硫酸吨2571.7579.291489760.09579.292962.9579.291716378.34579.29氯酸钠吨3417.063236.9711060920.713236.974977.153236.9716110885.243236.97消泡剂a吨50.4520875.461053166.9620875.4663.2220875.461319746.5820875.46双氧水吨3797.24902.243426021.82902.244897.75902.244418945.96902.24抑垢剂吨75.6414635.811107052.6714635.8190.8514635.811329663.3414635.81工业盐吨16.12664.6910714.8664.6928.39664.6918870.55664.69吨2203.64621.161368813.02621.163302.23621.162051213.18621.16洗浆网吨1070.2282.1487907.8782.141154.9482.1494866.7782.14松香吨4.7910201.3248864.3210201.325.3510201.3254577.0610201.32制浆辅料小计15822.542499271121477.1735278212.13原木吨44740.68751.5933626647.68751.5961719.44751.5946387713.91751.59木片吨42670.891215.4751865186.671215.4757246.631215.4769581561.371215.47针叶浆吨25967.844274.89111009659.54274.8936377.354274.89155509169.74274.89吨60260.693205.81931837203205.870214.073205.8225092265.63205.8化苇浆吨104.263317.65345898.193317.65113.653317.65377050.923317.65原料小计173744.363900311122256715煤炭吨21770.79487.510613260.13487.5234161.58487.5114153770.3487.5谷壳吨10894.33370.074031664.7370.0711733.85370.074342345.86370.07吨342.824671.291601411.644671.29356.734671.291666389.284671.29能源小计33007.9416246336.47246252.16120162505.4混合碳酸钙吨21330.1619.8813222102.39619.8821523.06619.8813341714.44619.88增白剂吨289.993793.781100158.263793.78301.093793.781142269.213793.78复合胶吨2221.52366.535257246.42366.531987.812366.5347042122366.53吨1036.194379.5845380774379.581070.64379.584688778.354379.58表面胶吨3935.042787.3710968412.442787.373592.942787.3710014853.172787.37PAM（助流剂）吨31.1730247.95942828.630247.9532.4330247.95980941.0230247.95杀菌（防腐）剂吨35.1222089.23775773.7622089.2334.8322089.23769367.8922089.23颜料吨14.0757085.34803190.7357085.3414.7257085.34840296.257085.34吨13.726311.22360463.7126311.2210.5726311.22278109.626311.22M37076.225.31196874.735.3138662.525.31205297.985.31保洁剂吨30.1713841.27417591.1213841.2739.5113841.27546868.5913841.27消泡剂b吨70.6515151.681070466.1915151.6879.2915151.681201376.715151.68抗掉毛掉粉剂吨3.356125.2320519.526125.233.446125.2321070.796125.23有机微粒吨33.5230924.391036585.5530924.3934.2930924.391060397.3330924.39表面施胶剂吨145.664193.72610857.264193.72143.354193.72601169.774193.72吨20.081699.734129.981699.723.71699.740282.891699.7其他元290.333.22934.863.22386.283.221243.823.22氯化铝吨265.2397.41105393.13397.41287.71397.41114338.83397.41清洗剂吨14.6917242.15253287.1817242.1511.3517242.15195698.417242.15造纸用辅料小计66856.7541714892.8168239.4940748286.98尿素吨39.111854.772537.321854.730.811854.757143.311854.7PAM吨158.9517463.672775850.3517463.67164.6117463.672874694.7217463.67净水剂吨9956.08371.793701570.98371.7910206.88371.793794815.91371.79磷酸三钠a吨14.242247.9332010.522247.9319.12247.9342935.462247.93液体消泡剂吨43.3817466.87757712.8217466.8749.9317466.87872120.8117466.87吨55.71452.9380928.21452.9351.761452.9375203.651452.93盐酸吨108.34248.326900.82248.3108.99248.327062.22248.3给排水用辅料小计10375.87447511.0110632.087743976.08石灰吨23954.5414.399926505.26414.3923598.33414.399778911.98414.39固体硫化碱吨195.874135.15809951.834135.15194.984135.15806271.554135.15液体硫化碱吨155.272744.34426113.672744.34153.842744.34422189.262744.34烧碱吨2546.332070.465272074.412070.462896.742070.465997584.32070.46磷酸三钠b吨6.482258.7114636.442258.716.682258.7115088.192258.71碳酸钙吨15453.94565.358736884.98565.3516108.23565.359106787.83565.35重钙吨33520.75493.416539138.05493.436575.54493.418046371.44493.4二氧化碳吨1055.56676.77714371.34676.77989.13676.77669413.51676.77化学车间材料小计76888.742439675.9880523.4744842618.06成型网m28312528.844395718.08528.848123.85528.844296216.83528.84干网m213865.65164.262277571.67164.2614862.48164.262441310.96164.26毛布12574.7281.653541664.26281.6516208.86281.654565225.43281.65织网小计34752.3510214954.0139195.1911302753.22平切包装元323539.654.531465634.614.53356709.884.531615895.754.53复合包装纸等吨1513.465831.398825575.515831.391507.435831.398790412.235831.39个804768.211.771424439.731.77968840.771714848.16外封个890896.991.291149257.121.29947966.771222877.13堵头个781301.020.56437528.570.56851855.20.56477038.910.56包装物小计2802019.3313302435.543126880.0513821072.18备品备件45250283.5345250283.53合计2020年采购现金预算单位：项目金额（元）本期含税采购额期初应付账款期末应付账款期初预付账款期末预付账款期初应付票据期末应付票据资金支付金额2020年度单位成本预算单位：项目印刷用纸包装用纸办公用纸工业用纸合计直接材料合计直接人工合计制造费用合计本期数量单位成本期初数量单位成本期末数量单位成本本期生产数量单位成本公司名称：2020年税金及附加预算表某纸业股份有限公司金额单位：元项目2019年度发生额项目占比2020年度预算数销售收入5598207309税金及附加37756176.45房产税5092330.28土地使用税7027035.48车船使用税17323.8412136689.625619486.85城市维护建设税9571850.47教育费附加6837036.05印花税5953673.07其他税费12828777.73现金支出2020年管理费用预算表公司名称：某纸业股份有限公司金额单位：元2019年2020年预计变动（较上年）2020年预算数备注增减额部门可控部分人工成本工资64808383.56-648083.84-1.00%工会经费1296167.67-12961.68-1.00%职工教育费1620209.591500009.00%较上年增加社会保险费16331712.66-163317.13-1.00%住房公积金7777006.03-77770.06-1.00%其他3586505-3586505-100.00%95419984.51-4338637.71-4.55%部门业务费4728243.87-614671.7-13.00%同比降低会务费821609-123241.35-15.00%同比降低差旅费3514777.09-175738.85-5.00%同比降低5%物料消耗3538508.81-1061552.64-30.00%同比降低30%办公费2093264.86-209326.49-10.00%同比降低手机费682080.92-136416.18-20.00%同比降低20%固定电话费242592.71-12129.64-5.00%同比降低5%邮寄印刷费463202.35-23160.12-5.00%同比降低5%报刊资料费312678.06-62535.61-20.00%同比降低20%车辆交通费5737419.28-1147483.86-20.00%同比降低20%信息设备费4185744.09-209287.2-5.00%同比降低5%修理费709627.2-141925.44-20.00%同比降低30%咨询费2848631.07-1050000-37.00%2002268.53-2002268.53-100.00%31880647.84-6969737.61-22.00%部门可控部分小计127300632.4-11308375.32-9.00%部门不可控部分其它劳动保护3170273.640.00%水电汽支出4250365.290.00%审计费1948746.130.00%折旧费12616636.49-4815871.2-38.00%董事会会费3164656.540.00%行政收费300000.00%无形资产摊销4133219.370.00%项目前期费6860161.59-6860161.59-100.00%不可预计2145282.590.00%诉讼及律师费18451810.00%3202265-3202265-100.00%43366787.64-14878297.79-34.00%部门可控部分小计43366787.64-14878297.79-34.00%合计170667420-26186673.11-60.72%现金支出2020年研发支出预算表金额单位：元0编制说明：1、研发费用按照收入的一定比重定总量。2、不可控部分，先定总金额，再按分摊标准分摊。3、可控部分是总金额-不可控部分金额，先标准分摊至各个研发项目。4、各项目可控部分研发费用按项目分摊标准（如比率）分摊至各个明细研发费用项目。5、研发支出在可商运输费用预算表事业部2020年预计汽车运费2020年预计铁路运费2020年预计集装箱运费2020年预计水运费吨位运输费吨位单价运输费吨位单价运输费吨位单价运输费北京市(京)办事处415202509560260220503304.4250山东省(鲁)办事处1950022055002005625.64湖南省(湘)办事处89775233502415.22979.68江西省(赣)办事处212009722.84湖北省(鄂)办事处3640022800303.6770广西壮族自治区(桂)办事处1970091402608143.5470浙江省(浙)办事处337001817.812107500上海市(沪)办事处19500210121002304938.3325200四川省（川、蜀）办事处4210260195002255.141500220重庆市（渝）办事处992.22240700023012204500200云南省（云、滇）办事处65607246.81240贵州省（贵、黔）办事处1774.8812000陕西省(陕、秦)办事处9566.8511800甘肃省（甘、陇）办事处950020890002603070.47河南省(豫)办事处29600280001815.0180广东省(粤)办事处557002002100011860.124800福建省(闽)办事处15200260126802102920.3880江苏省(苏)办事处28000200885.6732026800安徽省(皖)办事处2720081801467.0370山西省(晋)办事处26000220105502201627.8270河北省(冀)办事处3255023023100250188270天津市(津)办事处160002301200010364.14装卸、仓储费用预算表仓库2019年累计装卸费2020年预计装卸费仓储费金额（元）吨位（吨）单价（元/吨）金额（元）吨位（吨）单价（元/吨）金额（元）2019年累计2020年预计北京库62361.6630.20772941883804.156500030966217.06980000上海库35428.1535.708300041265079.0136000351426339.71450000广州库70388.2821.330882931501444.167200021858870.61880000岳阳库60905.6330.820600991877148.126500030252228.07260000合计229083.726527475.442380003503655.4435700002020年销售费用预算表金额单位：元部门科目名称2020年预算（含税）税率2020年预算（不含税）税率2020年预算（不含税）仓储部运输费汽车运费9%9%铁路运费9%9%集装箱9%9%水运费9%9%运输费小计--仓储费北京库6%6%上海库6%6%广州库6%6%岳阳库6%6%仓储费小计--装卸费北京库6%6%上海库6%6%广州库6%6%岳阳库6%6%装卸费小计----营销部办公消耗品- 邮寄印刷费--通讯及通讯器材费--房租费- 业务招待费--交通及养路费--差旅费--水电费--供暖物业费- 其他--销售提成--工资--社保及公积金--福利、教育经费及工会经费- --其他折旧- 摊销--其他费用--- 销售费用合计--现金支出---公司名称：某纸业股份有限公司金额单位：元2019年项目占比2020年预算数2020年预计变动（较上年）备注增减额幅度（百分比）营业收入5598207309利息费用67754912.98其中：已有合同费用化利息29053266.9829053266.98其中：新增合同费用化利息6694201266942012利息收入2627669.430.05%非利息财务费用13710200.420.24%其中：现金折扣其中：手续费其中：其他财务费用合计78837443.97现金支出预算利润表项目2020年（预算）2019年一、营业收入5598207309减：营业成本4623034439税金及附加37756176.45销售费用283273498.1管理费用170667420研发费用185789166.2财务费用78837443.97其中：利息费用67754912.98利息收入2627669.43加：其他收益21749568.75投资收益(损失以“－”号填列)41435576.12其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“－”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)-14252837.36资产减值损失(损失以“-”号填列)1278942.55资产处置收益(损失以“－”号填列)二、营业利润(亏损以“－”号填列)269060414.9加：营业外收入2971502.01减：营业外支出2666658.58三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)269365258.3减：所得税费用24477672.84四、净利润(净亏损以“－”号填列)244887585.5(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)244887585.5(二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额244887585.5七、每股收益：(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)预计资产负债表公司：某纸业股份有限公司金额单位：元项目项目流动资产流动负债货币资金954671308.64短期借款2425988848.69交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据330879010.45应收账款362695717.97应付账款376657246.13应收款项融资286886103.98预收款项0.00预付款项185734290.99333604030.42合同负债202471573.79其他应收款3174038954.513232981359.81应付职工薪酬24641480.1024641480.10其中：应收利息应交税费42306164.1642306164.16应收股利50000000.0050000000.00其他应付款124315088.28124315088.28存货880667559.58840514842.63其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债585552843.39809930115.89其他流动资产7234888.807234888.80其中：一年内到期的长期借款527649452.07684944031.41其中：一年内到期的租赁负债57903391.3255232733.35其中：一年内到期的长期应付款69753351.13其他流动负债29790667.8229790667.82流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：债权投资长期借款1182501308.69其他债权投资应付债券长期应收款其中：优先股长期股权投资3188080109.822734080109.82永续债其他权益工具投资租赁负债29993306.2787896697.59其他非流动金融资产长期应付款100000000.0069753351.13投资性房地产长期应付职工薪酬固定资产3514390741.613342755443.57预计负债在建工程338011249.61426855458.48递延收益21147857.2821147857.28生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债使用权资产177686435.68199824417.76非流动负债合计1783943020.171361299214.69无形资产659248259.57184248259.57负债合计4910192170.375728279410.00开发支出所有者权益(或股东权益)：商誉实收资本(或股本)1397733148.00长期待摊费用5266220.785266220.78其他权益工具递延所得税资产21238323.4821238323.48其中：优先股其他非流动资产33200063.5033200063.50永续债非流动资产合计资本公积4775884697.61减：库存股183165498.10183165498.10其他综合收益专项储备盈余公积249711917.87未分配利润997612873.83所有者权益(或股东权益)合计资产总计负债和所有者权益(或股东权益)），2020年现金预算表编制单位：某纸业股份有限公司项目金额一、可使用现金期初现金余额销货现金收入投资流入生产经营资金支出直接材料支出直接人工支出制造费用支出销售费用支出管理费用支出研发费用税金及附加所得税费用支出投资支出项目支出支付股利二、支出合计三、现金多余或不足四、筹资活动支出银行借款期初银行借款3643174516已有合同2020年到期借款其中：长期贷款3487450960其中：短期贷款684944031.4已有借款合同利息支出其中：资本化部分41253174.33其中：费用化部分18024400.37新增借款合同利息支出其中：资本化部分114470382其中：费用化部分47528370内部借款新增借款合同利息支出其中：资本化部分4750000其中：费用化部分4750000融资租赁本金的减少4750000未确认融资费用减少其中：资本化部分61057226.38其中：费用化部分55232733.35股权融资直接相关费用5824493.03五、期末现金余额620000000六、资金筹集缺口620000000其中：中短期资金缺口其中：长期资金缺口某纸业股份有限公司根据公司战略规划，公司将着重突出资源控制优先和资源节约与高效（3）重要改革的成效指标。物流运输费用通过改革整体同比⑥年下降3423.06万元，销售承包费通过改革整体同比2019年下降324.95万元，职工薪酬通过改革整体同比（4）重点技改项目业务。2020年公司主要推进节能减排技改项目和林业项目，要按照经济责任制进行考核。），附表1：资产经营考核指标一、基本指标（70分）项目权重指标值计分办法净利润（万元）40完成目标值得40分，每超过或低于营业收入（万元）完成目标值得15分，每超过或低于经营性净现金流（万元）完成目标值得15分，每超过或低于二、专项指标（30分）以完成增收节支目标为主题，开展精益管理、流程优化、KPI指标建设与执行25完成目标值得25分，每超过或低于集团重点工作配合5完成目标完成目标值得5分，超过或低于目标扣减相应分值，最多加减5分。三、管理指标（扣分项，20分）6达到目标达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣6分安全环保6达到目标达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣6分应收账款周转率（天数）3达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣2分存货周转率（天数）3达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣2分人工成本控制2达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣2分合计2020年资金需求测算（销售收入法）项目预算期（2020年）不同增长率下的资金需要量测算收入增长率/17.13%0.00%-10.00%-17.13%营业收入5598207308.774639234396.78销售净利率4.37%4.37%4.37%4.37%4.37%留存收益率/90.00%90.00%90.00%90.00%敏感资产敏感负债敏感资产/销售收入敏感负债/销售收入增量敏感资产/入入增量敏感负债/资金需求量/内部留存/外部筹资需要/2020年资金需求测算（高低点法）项目2016年2017年2018年2019年2020年预销售量(吨）8947009187009158001001200计计销售收入4449976965.295444956829.25513388590.45598207308.77/变动成本/销售收入74.55%668.45%072.49%73.30%/资金占用量/2020年资金占用量（不同销售量增长率下测算）ba销售量增长率10.00%5.00%2.01%0.00%销售量（吨）110132010512601021324.121001200资金占用量2020年资金需求测算（线性回归法）项目2016年2017年2018年2019年2020年预计销售量（吨）8947009187009158001001200981103销售收入4449976965.295444956829.265513388590.405598207308.77/变动成本/销售收74.55%68.45%72.49%73.30%/ba资金占用量蓝空白处作答。项目2016-12-312017-12-312018-12-312019-12-31(预计)流动资产：货币资金287,700,055.20470,247,783.50164,165,309.10952,095,964.96交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款644,749,678.10364,004,427.40342,169,845.50362,695,717.97应收款项融资229,712,671.72297,428,765.83191,053,572.13286,886,103.98预付款项210,975,925.30282,273,355.00368,352,019.70333,604,030.42其他应收款2,675,052,398.003,406,424,312.003,682,796,062.003,224,698,671.64其中：应收利息应收股利50,000,000.00存货790,517,967.50932,703,177.80986,003,573.70840,514,842.63其中：原材料591,639,912.43在产品102,525,895.42库存商品146,349,034.78合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产594,195,416.30399,308,475.90其他流动资产3,301,358.54137,302,619.7028,299,131.807,234,888.80流动资产合计4,842,010,054.366,484,579,857.536,162,147,989.836,007,730,220.402.由计划财务部牵头，市场部、营销部配合，结合历元，预计净利率为（1敏感资产/销售收入比重为（2敏感负债/销售收入比 （3）2020年预计数为（4）吨，预计全年销售收入增长率为（5根据销售收入计），项目预算一、可使用现金期初现金余额952,095,964.96销货现金收入5,155,368,868.88投资流入06,107,464,833.84生产经营资金支出直接材料支出3,714,569,639.68直接人工支出47,144,304.00制造费用支出411,145,910.96销售及管理费用支出356,232,335.48研发费用144,386,667.00税金及附加31,034,479.97所得税费用支出23,889,732.854,728,403,069.94投资支出项目支出1,293,000,000.00支付股利1,293,000,000.00二、支出合计6,021,403,069.94三、现金多余或不足86,061,763.90四、筹资活动支银行借款期初银行借款4,296,843,552.02已有合同2020年到期借款3,110,932,880.10其中：长期贷款684,944,031.41其中：短期贷款2,425,988,848.69已有借款合同利息支出95,773,810.90其中：资本化部分70,817,068.67其中：费用化部分24,956,742.23新增借款合同利息支出101,855,393.35其中：资本化部分75,313,912.20其中：费用化部分26,541,481.15内部贷款新增借款合同利息支出4,750,000.00其中：资本化部分4,750,000.00其中：费用化部分0.00融资租赁本金的减少55,232,733.35未确认融资费用减少5,824,493.03股票融资直接相关发行费用20,000,000.003,394,369,310.73五、期末现金余额620,000,000.00六、资金筹集缺口3,928,307,546.83其中：中短期资金缺口2,635,307,546.83其中：长期资金缺口1,293,000,000.00采用线性回归法计算的资金需求总量金额为（10）元，与采用实际需求测算的编制部门：财务部编制日期：2020年1月5日金额：元一、融资需求分析余为负，需求为正）结算需要银行承兑汇票280000000信用证390000000保理其他授信待筹集资金（项目资金仅列示，不再计入）二、融资安排筹资渠道2020年计划融资金额其中：2020年初预计存量融资金额2020年末预计存量融资金额2020年预计新增融资金额税前资本成本率(%)税后综合资本成本率银行授信项目贷款977950000932554659.94500000004.86流动资金贷款1864680000869011151.314400000003.59银行承兑汇票144120979.091300000003.59信用证300000000750000003.59保理其他授信351263000022456867901095000000融资租赁债券融资内部贷款1000000004.75股权融资总金额10000000008发行费用20000000筹资净额980000000股本155000000资本公积合计2245686790.301095000000性质项目2019年末2020/12/312020全年2020年全年资金成本2020年综合资本成本流动负债短期借款其他194099134716380872301789539288长期借款应付债券未分配利润盈余公积（公益金部分）非弹性租赁负债长期应付款一年内到期的租赁负债一年内到期的内部贷款实收资本资本公积库存股盈余公积（非公益金部分）总融资融资合计资本结构弹性（弹性融资合计/融资合计）/skill-help/bigdata/slrh/merged_（代码地址：http://bf1.chinazdap将抓取的数据结果填写到相应位置。请在标蓝空白项目太阳纸业002078流动资产总资产盈余公积2020.1.2日股价息税前利润股本负债合计营业收入未分配利润项目本公司行业水平2021年（资产负债表用预算年末数计算）2020年（资产负债表用年末数计算）2020年（资产负债表用年末数计算）Z=X1流动资产/总资产X2留存收益/总资产3.33.3X3息税前利润/总资产0.60.6X4股东权益市场价值/债务账面价值11X5销售额/总资产股票市价4.78(预计)4.49编制单位签发人：某纸业股份有限公司筹资考核方案为进一步为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本,减少筹资风险，提高资金运作效率，特制定本制度。一、公司绩效考核小组成立以分管人事副总为组长，人力资源中心、运营管理中心、财务管理中心、党政办公室为成员的公司绩效考核小组，考核小组办公室设在人力资源中心。二、部门考核（一）考核对象：计划财务部、证券部考核周期：季度考核、年度汇总；（二）考核内容及权重：一、资金计划指标（80分）项目指标分值指标值计分办法年度计划标杆完成度保证资金安全20完成目标值得满分，未达到目标的最多扣20分减少有息30完成目标值得满分，每超过或低于目标值利息20完成目标值得满分，每超过或低于目标值5%加减1分。80二、工作指标（20分）优化筹资渠道新增4个筹资渠道20完成目标值得满分，每超过或者低于目标值1个加减5分。20三、管理指标（扣分项，20分）达到目标要求，不扣分，未达到目标的最人工成本控制达到目标要求，不扣分，未达到目标的最合计说明：保证资金安全：制定科学、合理的融资方案，保证生产经营及项目资金及时、足额供应。日常管理：维护好融资渠道；根据上级部门的要求，及时、准确、真实填报筹资管理的各种数据资料和材料，包括资金日报、周报、月报、年度预算及月度预算分解执行情况等，确保公司资金安全高效运转。人工成本控制：严格按照公司相关文件制度执行，具体指标由人力资源管理中心另行发文。（三）考核评级：考核评级分为5档，分别是：A档（优秀）、B档（良好）、C档（合格）、D档（待改进）、E档（不合格）。按得分采用强制分布法。（四）部门季度考核结果运用：部门考核奖罚：排名A档人均奖励3000元；B档人均奖励1500元；C档奖罚为0；D档人均扣罚1500元；E档人均扣罚3000元。由分管领导及部门负责人结合部门人员的季度考核情况进行二次分配，拉开分配差距。其中，个人季度考核排E档的员工，由部门负责人给予诫勉谈话；累计两次季度考核排E档的员工，安排转岗；年度考核排E档的员工，安排转岗。（五）部门年度考核结果运用：部门员工年终奖总额=人数×总部员工月平均工资×3×部门考核系数部门考核系数：排名A档系数1.5；B档系数1.2；C档系数1；D档系数0.8；E档系数0.5。（六）本方案自报：（六）本方案自报：由部门负责人结合部门员工的年度考核结果进行二次分配，拉开分配差距。优秀员工另行奖励5000元；排名A档的部门，员工评A档的比例可增加一倍；排名D、E档的部门，员工不得排为A档。2020年某纸业筹资绩效考核一、资金计划指标（80分）项目指标分值指标值实际执行考核得分计分年度计划标杆完成度保证资金安全2020完成目标值得满分，未达到目标的最多扣20分。减少有息负债30512165279.7完成目标值得满分，每超过或低于目标值10%加减1分。利息支出30166298049.4完成目标值得满分，每超过或低于目标值5%加减1分。80二、工作指标（20分）优化筹资渠道新增筹资渠道204者低于目标值1个加减5分。20三、管理指标（扣分项，20分）达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣10分人工成本控制达到目标要求，不扣分，未达到目标的最多扣10分合计2.结合上一步结果贷款基准利率计算公司税前债务证券代码名称到期收益率（%）期限（年）4.结合上一步查询结果，以其到期收益率的平均值，作为），上年同期=100接口名：cn_cpi）统计期间CPI（上年=100）统计期间通货膨胀率（百分数）202112202012201912201812201712201612201512201412201312201212201112201012200912200812200712200612200512200412200312200212200112未来通货膨胀率使用年限（年）5678变现价值（万元）累计折旧额累计折旧抵税账面价值回收现金流量复利现值系数年金现值系数0时点现金流量折旧抵税额到零时点现值平均年成本设备的经济寿命（年）01234567租金支付计税基础折旧额折旧抵税变现流入各年现金流量折现系数各年现金流量现值租赁的现金流量总现值平均年成本方案选择（租赁/购置）企业贷款资料准备清单资料类型资料名称一、基础资料企业简介《营业执照》正、副本复印件《公司征信查询授权书》行业所需资质证书或特殊经营许可证复印件基本结算账户开户许可证复印件机构信用代码证公司章程公司股东资料法定代表人身份证复印件二、财务资料最近三年经审计的财务报表最近月份的月度资产负债表、利润表、资产负债表明细主要对公账户近半年银行流水(开户行贷款无需提供流水)企业最近半年主要的销售货物发票、购进货物发票企业最近半年主要的入库凭证(进货单)、出库凭证(送货单）企业最近半年主要的采购合同企业最近半年主要的销售合同(订单)三、用途资料与申请借款用途相关的采购合同四、担保资料企业类担保人资料自然人担保人资料抵押物资料重要提示：为了维护您的合法权益，请在签署 查询及报送我方的信用信息授权用途前打√有效）□受理法人或其他组织的授信或提供担保申请，需要查询我方作为出资人或实际若我方在贵行业务未获批准办理，本授权书、企业信用报告等资料无须退回本单贵行已依法向我方提示了查询和报送信用信息的相关事项，我方知悉并理解上述单位法定代表人（负责人）或授权代理人签字(或盖章）：（6）2020.7.20，请根据借款合同、借款借据等相关信息计提第1期利息。请在标蓝空白处金额：元合同号贷款金融机构名称贷款本金贷款期限借款起止日期年利率本月应付利息备注生产经营利息=本金 *年利率/360*实际天数计算合计人民币（小写）总经理审批：相关部门审核/审批：制单：2020.8.20，请根据借款合同、借款借据等相关信息计提第2期利息。请在标蓝空利息计算表金额：元合同号贷款金融机构名称贷款本金贷款期限借款起止日期年利率本月应付利息备注生产经营利息=本金 *年利率/360*实际天数计算合计人民币总经理审批：相关部门审核/审批：制单：本借据由借款企业填写交银行信贷部门签章后，交会计部门以发放贷款本借据由借款企业填写交银行信贷部门签章后，交会计部门以发放贷款，借款还清后注销借据退还借款企业。工商企业借款借据(正本)某纸业股份有限公司人民币(大写)亿千百十万千百十元角分4800000000约定还款期限：5展期到期日(金额)元(信贷部门签章)(企业公会签人：行长(主任)审批年月日年月日年月日2(签章)任务8:总经办会议纪要(2018年第5次)填写某纸业股份有限公司签发人：王旗会议形式：参会人员：会议主持：会议主要内容：理办公会进行汇报，请1.设备管理部制定限公司(以下简称“某纸业”)2018年融资租赁，设备部管理部考虑从国外长，结合资金计划建议其中两台纸机采用融资租赁了采用不同出租方的方案，对2018年05月02日的融资租赁设备-造纸机进1融资方案23(融资租赁总价值):4融资期限：5还款方式：(期末)按季度还本付息6产品优势：3)租赁物件提供发票很少，每个融资租赁合同只需一份设备清单和2台设备对应发票复印件，且发票金额无限制，例如一张发票中包含了2台设备，则一张发票即可满足要求。7融资成本：目前常规的综合融资成本在7.9%左右，具体详见《融资租赁支付明细表》。二、审议意见经总经理办公会议审议，采用折旧处理。的对设备进行报：总经理办公会成员融资租赁支付明细表附件二（版本号：）货币单位：人民币元融资租赁合同号：/融资租赁支付表号：/出租人名称：/邮寄地址及联系方式：/融资金额（元）服务咨询费税率：租赁物件清单设备名称设备型号数量单价（含税）价格造纸机A112500000001融资租赁总价值租赁物件1首期租金比例0.00%首期租金A租赁租次管理费比例3.00%管理服务费起租日（年/月/日）保证金比例3.00%保证金租赁到期日（年/月/保险费比例2.00%财产综合险保费支付表类型首期款比例合计抵押公证手续费抵押公证手续费标准0首期款合计预计负债期数还款日期支付金额每期租金本金每期租金利息剩余本金首期款B2018/6/25250000000每期租金12018/9/2522018/12/2532019/3/2542019/6/2552019/9/2562019/12/2572020/3/2582020/6/2592020/9/252020/12/252021/3/252021/6/252021/9/252021/12/252022/3/252022/6/25合计融资租赁合同编号：甲方（出租人）：法定代表人：地址：邮编：联系人：联系电话：传真：乙方（承租人）：法定代表人：地址：邮编：联系人：联系电话：传真：签订日期：签订地点：甲、乙双方经协商一致，自愿签订本《融资租赁合同》(以下简称“本合同”)。本合同一经签订，在法律上对甲、乙双方均有约束力，除本合同另有约定，任何一方无权单方面解约。1.乙方陈述与保证1.1在向甲方转让租赁物（《租赁物清单》见附件一）之前，乙方拥有租赁物完整、有效的所有权，并有权向甲方转让租赁物；乙方保证租赁物在转让时不存在被司法或行政机关采取查封、扣押等强制措施的情形；租赁物未转让给第三方且不受任何第三方权利（包括但不限于所有权、担保物权、用益物权、优先权等）的限制；乙方与其他第三方的任何合同或权利、义务皆不影响乙方履行本合同。1.2除在本合同签订前已向甲方披露的情形外，乙方的资产或权利上未被设置任何抵押、质押或任何形式的优先权利，且乙方不存在重大诉讼、行政处罚等可能影响本合同正常履行的情形。1.3乙方具备使用租赁物的资格，保证租赁物仅用于商业目的，不用于任何消费或家用之目的，并不被废弃或用于任何非法目的。1.4乙方确认并同意，在本合同期限内，若乙方拖欠甲方任何租金、租赁服务费、租赁风险抵押金或其在本合同项下应向甲方支付的任何款项，乙方不得向其股东分红。若有股东借款，亦不得先归还股东借款。1.5乙方确认并同意，即使在双方签订的任何合同中有限制或禁止披露乙方、本合同及相关文件或租赁物相关信息的条款，均不得影响甲方在本合同签订后自行向中国人民银行征信中心融资租赁登记系统进行登记的权利。1.6乙方承诺将资金用于【补充企业运营所需流动资金】，并严格按合同约定用途使用，不得用于股权投资、流入股市、楼市、期货交易等其他用途。1.7乙方保证不会因租赁物全部或部分毁损灭失、不可抗力或任何其他原因致使乙方无法正常使用，而影响其在本合同项下全部义务的正常履行。1.8乙方为签署并履行本合同已经采取了一切必要的内部措施，租赁物所在项目合法且乙方已取得为签署并履行本合同所需的一切必要权力和有关部门的批准。其签署本合同的代表系经正当授权签署本合同并以本合同约束乙方。乙方签署本合同或履行其在本合同项下的义务的行为均不会与如下规定发生冲突、导致对该等规定的违反或构成不履行该等规定：（1）截至本合同签署之日乙方的章程或规章制度的任何规定；（2）任何法律、法规、规章、其他法律文件或任何中国政府机关或机构的授权或批准；（3）乙方作为一方当事人或受之约束的任何协议或合同的任何规定。1.9乙方承诺，不向甲方任何工作人员行贿或提供高档消费便利，否则自愿承担50万元的违约金。1.10乙方仔细阅读了本合同的所有条款，已充分理解各条款含义，签订本合同系自身真实意思的表示。乙方认可本合同中免除或限制甲方责任的条款，甲方已采取了合理方式提请其注意并对该条款进行了说明。2.租赁物购买、质量与交付2.1乙方以筹措资金为目的，将其拥有真实所有权并有权处分的租赁物转让给甲方，再由甲方出租给乙方使用；甲方根据乙方上述目的融资受让乙方转让给甲方的租赁物并出租给乙方使用。由于租赁物原由乙方所有，且一直由乙方占有和使用，甲方不承担向乙方现实交付租赁物的义务。2.2乙方须向甲方提交能证明乙方拥有租赁物完整所有权所需的必要文件，包括但不限于租赁物的所有权凭证原件、租赁物《买卖合同》（如有）、销售发票原件（如有）、租赁物保险凭证原件（如有）及甲方认为能够证明乙方拥有租赁物完整所有权所需的其他必要文件、资料。2.3甲、乙双方一致同意，租赁物的转让价格为：人民币2.4甲方应在下列条件得以全部满足后15个工作日内，将租赁物转让价款支付给乙方：（1）为实现本合同之目的，甲、乙双方之间或与其他方已签署完毕相关合同及其他法律文件，且该等合同及文件已合法生效；（2）甲方已收到乙方提交的第2.2款规定的所有文件、资料；（3）甲方已收到乙方支付的本合同规定的租赁服务费、租赁风险抵押金及相关款项（如有）；（4）甲方已收到乙方出具的付款通知书（格式见附件五）；（5）甲方已收到并认可乙方提供的已生效的担保文件,若法律规定或者合同约定需要办理担保登记手续的，甲方已收到该等担保登记证明文件；（6）甲方要求的其他条件得