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文档简介

第页共页营业场所财务收支管理制度第一章总则第一条为规范营业场所的财务收支管理，提高财务工作的规范性和效率，确保财务资金的安全和合法性，特制定本制度。第二章部门设置与职责第二条营业场所设立财务部门，负责全面管理和监督财务工作。第三条财务部门的主要职责包括：1.负责编制财务预算和决算方案，监督预算执行情况；2.负责编制会计凭证、报表和报告，做好账务处理和核算工作；3.负责收款、付款、结算等日常财务处理工作；4.负责存储和管理财务档案及相关凭证；5.向上级单位和监管机构报送财务报表和其他有关报告；6.开展财务管理的监督和检查工作，发现问题及时纠正。第三章财务预算管理第四条财务部门应按照上级要求，制定年度财务预算方案，并经相关部门和领导审批后实施。第五条财务预算应按照收支平衡、逐级授权、逐项预算的原则进行编制，并注重合理性、科学性和可操作性。第六条财务预算的编制范围包括：1.收入预算：预测各项收入项目的金额和来源；2.支出预算：预测各项支出项目的金额和用途；3.资金预算：预测资金的收支情况，并确定借贷和资金调度的计划。第四章财务核算管理第七条财务核算应按照国家财务会计准则和上级要求进行，确保财务信息的准确性和可靠性。第八条财务部门应及时编制各项会计凭证，正确处理账务，并根据业务性质进行分类和归集。第九条财务部门应按月编制财务报表，并在规定的时间内向上级单位和监管机构上报。第十条财务资金的收支核算应建立相应的制度，确保每一笔资金的流向和去向可查可考。第十一条财务部门负责存储和管理各种财务档案和凭证，定期进行整理和归类，确保档案的完整和安全。第十二条财务部门应与审计部门保持密切联系，及时提供相关财务信息和资料，确保审计工作的顺利进行。第五章收款、付款与结算管理第十三条财务部门应制定详细的收款、付款和结算流程，明确责任人和操作程序。第十四条收款工作应根据营业场所的收入项目和方式进行，记录清楚收款人、金额和时间，确保收入的真实性和完整性。第十五条付款工作应按照合同和协议约定的方式和时间进行，准确填写付款凭证和票据，确保付款的准确性和规范性。第十六条结算工作应及时进行，按照相关规定和流程办理，确保结算的及时性和准确性。第十七条财务部门应建立相应的对账制度，确保收款、付款和结算的账务记录与实际业务相符。第六章财务管理的监督与检查第十八条财务部门应定期进行内部检查，及时发现和纠正工作中存在的问题和漏洞。第十九条财务部门应配合上级单位、监管机构和审计部门的工作，及时提供财务信息和资料，接受检查和审计。第二十条财务部门应建立投诉处理制度，及时处理和回应各方的投诉和建议。第二十一条财务部门要加强对财务工作人员的培训和教育，提高他们的业务水平和素质。第二十二条财务部门要积极借鉴先进的财务管理经验，不断改进工作方法和流程，提高工作效率和质量。第七章附则第二十三条本制度适用于所有营业场所，财务部门根据实际情况可以制定细化的实施细则。第二十四条财务部门

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