单元四 银行转账业务处理技能 出纳实务课件

出纳实务张建清单元四银行转账业务处理技能职业知识

职业能力

职业素养

学习目标明确银行存款结算的业务范围和管理规定，熟悉银行存款业务的处理程序和方法，熟练掌握各种转账结算方式的使用范围和方法。能够正确进行银行存款结算管理，正确使用银行存款账户，确保银行存款的安全和完整，正确应用各种银行转账结算方式，熟练处理各种银行转账结算业务。

培养严谨的工作作风、严格的工作纪律和良好的协作精神，高质量高效率地完成出纳工作。

工程一银行转账业务的管理工程二银行转账结算的典型业务处理单元四银行转账业务处理技能工程三银行转账结算方式及其业务处理工程三银行转账结算方式及其业务处理银行转账结算可采用支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡等结算方式。本工程主要介绍各种结算方式的概念、种类、结算管理规定及其结算程序，以便使学生能够对各种转账结算方式进行比较和分析，能够根据实际业务需要，正确选择和运用每种结算方式完成相应的业务处理。工程概述工作任务

任务一银行转账结算方式的使用任务二支票结算工程三银行转账结算方式及其业务处理任务三银行本票结算任务四银行汇票结算任务五商业汇票结算工作任务

任务六汇兑结算任务七委托收款结算工程三银行转账结算方式及其业务处理任务八托收承付结算任务九信用卡结算任务一银行转账结算方式的使用理论知识

一、货币结算及其种类

二、银行转账结算方式的种类

三、票据及其种类

情景描述

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务一银行转账结算方式的使用任务描述

一、根据情景描述，思考哪些业务属于现金结算业务，哪些属于银行转账结算业务

。

二、指出情景描述中各项转账结算业务具体属于哪种结算方式。任务一银行转账结算方式的使用工作过程

步骤1：步骤2：任务一银行转账结算方式的使用操作指导

1、银行转账结算方式比照表。2、转账结算金额起点。3、转账结算原那么。任务一银行转账结算方式的使用4、票据及结算凭证的填写和使用。5、对违反转账结算原那么和纪律的处分。6、票据的转让。6、不准套用银行信用。任务二支票结算理论知识

一、支票的概念

二、支票的种类〔一〕记名支票和不记名支票〔二〕现金支票、转账支票和普通支票三、支票结算的管理规定

〔一〕使用范围和适用对象任务二支票结算理论知识

〔二〕金额起点〔三〕付款期〔四〕支票记载事项〔五〕支票的办理和使用方法〔六〕支票使用中需注意的内容四、支票结算程序任务二支票结算情景描述一

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务二支票结算任务描述

根据情景描述进行分析，答复：1、拒收支票的理由。2、转账支票常见的错误点。3、开具支票应注意的问题。4、收到支票后应做哪些工作。5、支票如何购置、保管和使用。任务二支票结算工作过程

步骤1：步骤2：步骤3：步骤4：步骤5：任务二支票结算操作指导

1、支票审核的要点。

2、日期的填写。3、金额的填写。

4、空白支票的保管及限额管理。5、防止收受空头支票。

6、购置支票应注意的问题。任务二支票结算情景描述二

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务二支票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理转账支票付款结算。任务二支票结算工作过程

步骤1：认真审核转账支票结算付款业务相关凭证。步骤2：填写支票领用申请单。

步骤3：签发转账支票。步骤4：登记支票供给使用登记簿。步骤5：将支票正联交给业务员并核销支票。步骤6：代理会计人员编制记账凭证。

步骤7：登记出纳日记账。任务二支票结算操作指导

1、支票付款业务处理程序。

2、妥善保管支票结算票据。3、作废支票的保管。

4、每日营业终了，查对当日签发的支票存根及空白支票和作废支票。

任务二支票结算情景描述三

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务二支票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理转账支票收款结算。任务二支票结算工作过程

步骤1：认真审核收到的转账支票。步骤2：在支票反面进行背书。步骤3：填写进账单。步骤4：将支票和进账单交与银行受理。

步骤5：代理会计人员填制银行存款收款凭证。步骤6：登记出纳日记账。

任务二支票结算操作指导

1、支票收款业务处理程序。

2、一式三联进账单的填写和使用。3、支票的“倒打〞。任务二支票结算情景描述四

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务二支票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理转账支票的背书转让手续。任务二支票结算工作过程

步骤1：将收到的北京乐天有限责任公司的转账支票背书给北京吉利福。〔1〕在转账支票反面进行背书。〔2〕登记票据转让登记簿。〔3〕代理会计人员根据相关原始单据，填制记账凭证。〔4〕出纳员根据记账凭证登记银行存款日记账。任务二支票结算工作过程

步骤2：将收到的北京长安兴背书转让的转账支票二次背书给北京红星家具。〔1〕在转账支票反面进行二次背书。〔2〕登记票据转让登记簿。〔3〕代理会计人员根据相关原始单据，填制记账凭证。〔4〕出纳员根据记账凭证登记银行存款日记账。任务二支票结算操作指导

1、转账支票背书转让的根本程序。2、现金支票不能背书转让。3、如果转账支票的签发人在转账支票的正面注有“不准转让〞字样，那么该支票不得背书转让。4、背书人也可以在背书时注明“不准转让〞，以禁止转账支票背书转让后再转让。任务二支票结算情景描述五

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务二支票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，处理支票退票业务。任务二支票结算工作过程

步骤1：退票理由上报财务主管。步骤2：核实退票理由。步骤3：代理会计人员填制记账凭证。步骤4：登记出纳日记账。任务二支票结算操作指导

1、支票退票的处理程序。

2、认真审核，及时退票。3、事先了解付款方信誉。

4、防止发生利用支票〔作废、过期、印鉴不清等情况〕恶意骗取收款人信用的违法行为。任务三银行本票结算理论知识

一、银行本票的概念

二、银行本票的分类〔一〕定额本票和不定额本票〔二〕现金银行本票和转账银行本票三、银行本票结算的管理规定

〔一〕使用范围和适用对象任务三银行本票结算理论知识

〔二〕金额起点〔三〕付款期〔四〕银行本票的记载事项〔五〕银行本票的办理和使用方法〔六〕银行本票使用中需注意的内容四、银行本票结算程序任务三银行本票结算情景描述一

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务三银行本票结算任务描述

根据情景描述进行分析，答复：1、在办理申请使用银行本票手续时容易发生了什么错误？为什么银行拒绝办理。

2、说明应怎样及时正确地处理银行本票丧失事故。3、说明银行本票是否可以转让，怎样转让。任务三银行本票结算工作过程

步骤1：步骤2：步骤3：任务三银行本票结算操作指导

1、银行本票只适用于同城结算。

2、申请使用银行本票应填写“银行本票申请书〞。3、遗失的不定额银行本票银行不予挂失。

4、银行本票一律记名，允许背书转让，但用于支取现金的银行本票不能转让。

任务三银行本票结算情景描述二

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务三银行本票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理银行本票收款结算。任务三银行本票结算工作过程

步骤1：认真审核银行本票。步骤2：在银行本票反面背书并提示付款。步骤3：填制进账单。步骤4：将银行本票和进账单交与银行受理。

步骤5：代理会计人员编制记账凭证。

步骤6：登记出纳日记账。任务三银行本票结算操作指导

1、银行本票结算收款程序。

2、银行本票的审核。3、转让背书的审核。

4、在银行本票付款期内到开户银行办理收款手续。

5、出纳员将银行本票交给开户银行之前，需要在票据反面进行背书，并提示开户银行付款。任务三银行本票结算操作指导

6、收到的银行本票金额小于实际应收回款项的金额的处理。

7、收到的银行本票金额大于实际应收回款项的金额的处理。

8、收到现金银行本票的处理。

9、收款人在收到银行本票之前或之后为付款人开发票。任务三银行本票结算情景描述三

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务三银行本票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理银行本票付款结算。任务三银行本票结算工作过程

步骤1：认真审核银行本票结算付款业务。步骤2：填写银行本票申请书并交给银行受理。

步骤3：银行受理并收取手续费。步骤4：将银行签发的银行本票交给业务员。

步骤5：代理会计人员填制银行存款付款凭证。步骤6：登记出纳日记账。

任务三银行本票结算操作指导

1、银行本票结算付款程序。

2、银行本票申请书的格式和内容。3、银行本票的签章。

4、不定额银行本票的签发。

5、签发的银行本票金额小于实际应支付款项的金额的处理。6、签发的银行本票金额大于实际应支付款项的金额的处理。任务三银行本票结算操作指导

7、申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款的处理。8、申请签发银行本票的手续费的交纳。任务三银行本票结算情景描述四

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务三银行本票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理银行本票的背书转让手续和提示付款手续。任务三银行本票结算工作过程

步骤1：将银行本票背书转让给北京康顺科工贸集团公司。步骤2：代持票人北京康顺科工贸集团公司向银行提示付款。

步骤3：将银行本票背书转让给个体经营户马齐芳。步骤4：代持票人马齐芳向银行提示付款。任务三银行本票结算操作指导

1、银行本票结算背书转让程序。

2、用于支取现金的银行本票不能背书转让。3、如果银行本票的签发人在银行本票的正面注有“不准转让〞字样，那么该本票不得背书转让。4、背书人也可以在背书时注明“不准转让〞，以禁止银行本票背书转让后再转让。任务四银行汇票结算理论知识

一、银行汇票的概念

二、银行汇票的分类现金银行汇票和转账银行汇票三、银行汇票结算的管理规定

〔一〕使用范围和适用对象任务四银行汇票结算理论知识

〔二〕金额起点〔三〕付款期〔四〕银行汇票的记载事项〔五〕银行汇票的办理和使用方法〔六〕银行汇票使用中需注意的内容四、银行汇票结算程序情景描述一

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务四银行汇票结算任务描述

1、根据情景描述，判断经济业务是否符合银行汇票的适用范围，并指出在办理申请使用银行本票手续时容易发生的错误，应怎样补救。

2、根据情景描述，确认该银行汇票是否过期，如果过期持票人〔收款人〕应怎样处理。任务四银行汇票结算工作过程

步骤1：步骤2：任务四银行汇票结算操作指导

1、银行本票只适用于异地结算。

2、申请使用银行汇票应填写“银行汇票申请书〞。3、银行汇票的付款期为1个月，持票人〔收款人〕超过付款期限提示付款的，银行不予受理。任务四银行汇票结算情景描述二

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务四银行汇票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理银行汇票收款结算。任务四银行汇票结算工作过程

步骤1：认真审核银行汇票。步骤2：确定并填写银行汇票实际结算金额和多余金额。步骤4：填制进账单。步骤5：将银行汇票和进账单交与银行受理。

步骤6：代理会计人员编制记账凭证。

步骤7：登记出纳日记账。任务四银行汇票结算步骤3：在银行汇票反面背书并提示付款。操作指导

1、银行汇票结算收款程序。

2、银行汇票的审核。3、实际结算金额与多余金额的填写。

4、实际结算金额不能更改。

5、背书转让。

任务四银行汇票结算操作指导

6、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不子受理。

7、持票人超过期限向代理付款银行提示付款不获付款的处理。

8、收到现金银行汇票的处理。

9、收到转账银行汇票的处理。任务四银行汇票结算10、银行汇票丧失的处理。情景描述三

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务四银行汇票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理银行汇票付款结算。任务四银行汇票结算工作过程

步骤1：认真审核银行汇票结算付款业务。步骤2：填写银行汇票申请书并交给银行受理。

步骤3：银行受理并收取手续费。步骤4：将银行签发的银行汇票交给业务员。

步骤5：代理会计人员填制银行存款付款凭证。步骤6：登记出纳日记账。

任务四银行汇票结算操作指导

1、银行汇票结算付款程序。

2、银行汇票申请书的格式和内容。3、银行汇票的签章。

4、出票金额由银行压印。

5、签发转账银行汇票应注意的问题。6、申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。

任务四银行汇票结算操作指导

7、申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行。

8、申请签发银行本票的手续费的交纳。任务四银行汇票结算9、银行汇票丧失的处理。任务五商业汇票结算理论知识

一、商业汇票的概念

二、商业汇票的分类〔二〕带息商业汇票与不带息商业汇票三、商业汇票结算的管理规定

〔一〕使用范围和适用对象〔一〕商业承兑汇票与银行承兑汇票任务五商业汇票结算理论知识

〔二〕金额起点〔三〕付款期〔四〕商业汇票的记载事项〔五〕商业汇票的办理和使用方法〔六〕商业汇票使用中需注意的内容四、商业汇票结算程序情景描述一

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务五商业汇票结算任务描述

1、根据情景描述，判断商业汇票的适用范围。

2、理解收款人对商业汇票到期无款支付的处理。任务五商业汇票结算工作过程

步骤1：步骤2：任务五商业汇票结算步骤2：操作指导

1、注意适用范围和适用对象。未在银行开立账户的个人或不具有法人资格，不能使用商业汇票办理款项结算。

2、收款人对付款人到期无款支付的处理。

任务五商业汇票结算情景描述二

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务五商业汇票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，完成申请办理银行承兑汇票业务。任务五商业汇票结算工作过程

步骤1：签发银行承兑汇票。步骤2：填制银行承兑协议。步骤4：代理会计人员编制记账凭证。

步骤5：登记出纳日记账。任务五商业汇票结算步骤3：将银行承兑协议、银行承兑汇票交与银行受理。操作指导

1、银行承兑汇票结算申请承兑及付款程序。

2、使用银行承兑汇票结算，双方必须签订交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。

3、银行承兑汇票的承兑银行必须具备的条件。4、银行承兑手续费的收取。

任务五商业汇票结算5、银行承兑汇票的联次。

操作指导

6、应收票据备查簿的登记。

7、付款单位应于到期日之前备足票款。

任务五商业汇票结算情景描述三

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务五商业汇票结算任务描述

1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完成办理收取商业承兑汇票手续。任务五商业汇票结算2、完成办理收取商业承兑汇票的委托收款手续。3、完成办理收取商业承兑汇票款的入账手续。工作过程

步骤1：办理收取商业承兑汇票手续。步骤2：办理商业承兑汇票的委托收款手续。

步骤3：办理商业承兑汇票款入账手续。任务五商业汇票结算操作指导

1、带息商业承兑汇票收款程序。

2、收款人在商业承兑汇票审查时应注意的要点。3、收款人要在票据到期日之前办理收款。4、托收凭证的填写。5、托收凭证的联次。6、付款人要在到期日之前备足票款。

任务五商业汇票结算操作指导

7、带息商业承兑汇票应收利息计算公式：应收票据利息＝应收票据票面金额×利率×期限8、票据期限的计算

任务五商业汇票结算9、带息商业承兑汇票，收款单位在票据持有期内应计提利息。情景描述四

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务五商业汇票结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，完成商业汇票贴现的业务处理。任务五商业汇票结算工作过程

步骤1：计算贴现利息。步骤2：填制贴现凭证。

步骤3：商业汇票背书。任务五商业汇票结算步骤4：将贴现凭证和商业汇票交与银行受理贴现。步骤5：代理会计人员填制银行存款收款凭证。

步骤6：登记出纳日记账及应收票据备查簿。操作指导

1、商业汇票贴现程序。

2、商业汇票贴现的条件。3、商业汇票贴现利息和贴现净额的计算。4、一式五联贴现凭证。5、贴现到期贴现银行收款。任务五商业汇票结算任务六汇兑结算理论知识

一、汇兑的概念

二、汇兑的种类信汇和电汇三、汇兑结算的管理规定

〔一〕使用范围和适用对象理论知识

〔二〕金额起点〔三〕汇兑凭证的记载事项〔四〕汇兑的办理和使用方法〔五〕汇兑结算中需注意的内容四、汇兑结算程序任务六汇兑结算情景描述一

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务六汇兑结算任务描述

1、根据情景描述，判断经济业务是否符合汇兑的适用范围，了解汇兑结算业务的特点。2、了解汇兑结算与支票结算的不同点。任务六汇兑结算工作过程

步骤1：步骤2：任务六汇兑结算步骤3：操作指导

1、强调汇兑结算与支票结算的不同点。

2、汇兑结算方式一般适用于先收款后发货的经济业务，否那么不利于催收款项。3、强调汇兑的平安性。任务六汇兑结算情景描述二

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务六汇兑结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理汇兑结算收款业务。任务六汇兑结算工作过程

步骤1：认真审核银行收款通知。步骤2：代理会计人员编制记账凭证。

步骤3：登记出纳日记账。任务六汇兑结算操作指导

1、汇兑结算收款程序。

2、采用汇兑结算业务方式进行结算时，一般要先收款后发货。

3、汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇给其的款项直接转入收款人账户，并发出收款通知。4、审核收款通知应注意的要点。5、收款人取款应注意的事项。

任务六汇兑结算操作指导

6、汇兑结算采用转账支付时收款环节应注意的事项。7、汇款需要收款单位凭印鉴支取的，应在信汇凭证第四联上加盖收款单位预留银行印鉴。8、收款人需要委托他人向汇入银行支取款项时应注意的事项。9、转汇的办理。10、退汇的办理。任务六汇兑结算情景描述三

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务六汇兑结算任务描述

根据情景描述，按照正确的工作流程，办理汇兑结算付款业务。任务六汇兑结算工作过程

步骤1：认真审核相关单据。步骤2：填写电汇凭证。

步骤3：将电汇凭证交给银行受理。步骤4：代理会计人员填制银行存款付款凭证。步骤5：登记出纳日记账。

任务六汇兑结算操作指导

1、汇兑结算付款程序。

2、填写汇兑凭证时需要注意的问题。3、汇款人办理汇款业务后，及时向银行索取汇兑凭证回单。

4、撤销汇款的办理。

5、转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。

任务六汇兑结算任务七委托收款结算理论知识

一、委托收款的概念

二、委托收款的种类邮寄与电报划回三、委托收款结算的管理规定

〔一〕使用范围和适用对象理论知识

〔二〕金额起点〔三〕委托收款凭证的记载事项〔四〕委托收款的办理和使用方法〔五〕委托收款结算中需注意的内容四、委托收款结算程序任务七委托收款结算情景描述一

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务七委托收款结算任务描述

1、根据情景描述，填写委托收款凭证。2、指出如收到拒付理由书应如何进行处理。任务七委托收款结算3、完成同城特约稳妥收款业务的处理。工作过程

步骤1：步骤2：步骤3：任务七委托收款结算操作指导

1、认真审核原始单据。

2、对方拒付的处理。

3、同城特约委托收款的“三方协议〞的签订。任务七委托收款结算情景描述二

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务七委托收款结算任务描述

1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完成办理邮寄委托收款结算的托收手续。任务七委托收款结算2、完成办理商业承兑汇票到期委托收款结算的收款入账手续。工作过程

步骤1：办理邮寄委托收款结算的托收手续。〔1〕认真审核相关原始单据。〔2〕填制委托收款凭证。任务七委托收款结算〔3〕将委托收款凭证交给银行受理。〔4〕代理会计人员填制记账凭证。〔5〕登记出纳日记账。工作过程

步骤2：办理商业承兑汇票到期委托收款结算的收款入账手续。〔1〕认真审核银行收款通知。〔2〕填制记账凭证、登记出纳日记账并核销应收票据登记簿。任务七委托收款结算操作指导

1、委托收款结算收款程序。

2、收款人办理托收手续时，应向银行提交填好的委托收款凭证和有关债务证明。任务七委托收款结算情景描述三

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务七委托收款结算任务描述

1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完成办理同城委托收款结算付款手续。任务七委托收款结算2、完成邮寄委托收款结算付款手续。3、完成办理委托收款结算拒付手续。工作过程

步骤1：办理同城特约委托收款结算的付款手续。〔1〕认真审核相关原始单据。〔2〕代理会计人员填制记账凭证。〔3〕登记出纳日记账。任务七委托收款结算工作过程

步骤2：办理邮寄委托收款结算的付款手续。

〔1〕认真审核银行付款通知。〔2〕代理会计人员填制记账凭证。〔3〕登记出纳日记账。任务七委托收款结算工作过程

步骤3：办理委托收款结算的拒付手续。

〔1〕提出拒付理由。〔2〕填制委托收款结算拒绝付款理由书。〔3〕向银行办理拒付手续。任务七委托收款结算〔4〕全部或局部拒付的账证处理。操作指导

1、委托收款结算付款程序。

2、注意提示付款期。3、办理拒付应注意的问题。

任务七委托收款结算任务八托收承付结算理论知识

一、托收承付的概念

二、托收承付的种类邮寄与电报划回三、托收承付结算的管理规定

〔一〕使用范围和适用对象理论知识

〔二〕金额起点〔三〕托收承付凭证的记载事项〔四〕托收承付的办理和使用方法〔五〕托收承付结算中需注意的内容四、托收承付结算程序任务八托收承付结算情景描述一

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务八托收承付结算任务描述

1、根据情景描述，明确托收承付结算方式的适用范围。2、指出选用验单付款或验货付款结算时应注意哪些问题，怎样提出拒付理由办理拒付手续。任务八托收承付结算工作过程

步骤1：步骤2：步骤3：任务八托收承付结算操作指导

1、强调托收承付的适用范围和条件。

2、托收承付结算每笔金额起点为10000元,新华书店系统每笔金额起点为1000元。

3、在选择验单付款或验货付款方式之前，一定先要了解对方商业信誉的具体情况。任务八托收承付结算4、拒付的办理。情景描述二

一、案例背景：〔见教材〕二、根底资料：〔见教材要求〕任务八托收承付结算任务描述

1、根据情景描述，按照正确的工作流程，完成垫付运费和办理托收承付结算的托收手续。2、完成办理托收承付结算的收款入账手续。

任务八托收承付结算工作过程

步骤1：办理垫付运费和托收承付结算的托收手续。〔1〕认真审核相关原始单据。〔2〕按照货运发票金额开出转账支票。〔3〕填制委托收款凭证及银行收费凭证。〔4〕将托收凭证交与银行受理。〔5〕代理会计人员填制记账凭证。任务八托收承付结算〔6〕登记出纳日记账。工作过程

步骤2：办理托收承付结算的收款入账手续。〔1〕认真审核银行收款通知。〔2〕填制记账凭证、登记出纳日记账。任务八托收承付结算操作指导

1、托收承付结算收款程序。

2、收款人办理托收手续时应提供的证明文件资料。任务八