应付账款管理制度范文_第1页
应付账款管理制度范文_第2页
应付账款管理制度范文_第3页
应付账款管理制度范文_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第页共页应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。1.2依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。三、主要内容3.1应付账款的确认与登记3.1.1公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。3.1.2应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。3.1.3应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。3.2应付账款的支付3.2.1应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。3.2.2应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。3.2.3应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。3.3应付账款的核销3.3.1应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。3.3.2应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。3.3.3应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。3.4应付账款的备查与归档3.4.1公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。3.4.2应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。四、责任与制度执行4.1公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。4.2其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。4.3违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。五、制度的解释和修改5.1对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。5.2对本制度的修改应经公司董事会的审议和批准，并及时通知执行部门。六、其他事项6.1公司应加强对供应商的信息管理，确保供应商的合法合规性。6.2公司应建立健全应付账款的监督和内部控制机制，确保应付账款

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 年终总结

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论