商业银行经营管理复习总结

商业银行经营管理复习总结商业银行经营治理复习总结

1简述商业银行的特征和职能？间接制约的一般环境包括：一国经济制度、生产力1987年底国际清算银行巴塞尔委员会提出了一个量如何，都缺乏必要的监视。商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金和技术的进展水平、政治和法律环境、历史和文化按风险资产加权平均计算的资本充分程度标准，作（二）1994年起中国商业银行开头制定全面的资本融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进展信因素、国际环境、资金供求关系和利率、汇率状况为银行资本充分程度的国际标准，经过修改后，充分率标准用制造，并能为客户供应综合性、多功能效劳的金及打算方式等；1988年获得12国官方的正式认可。就是闻名的《巴1、《巴塞尔协议》对中国商业银行资本充分的影响融企业。直接制约的详细环境包括商业银行的经营条件、金塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行人民银行打算从1994年开头，对商业银行的资金集中表达在其先导性作用方面。主要表现为：融业的竞争和政府对银行业的监管。资本衡量和资本标准的协议》，简称《巴塞尔协议》。使用实行比例治理。其中对资本金也进展标准的管货币供应机制的核心；间接融资的主导者与直接融资的传导者；中心银行的重要调控对象；国民经济的晴雨表；掌握企业的最正确人选。商业银行的特征

这里只从直接制约的详细环境方面加以论述。

（一）商业银行的经营条件1、银行资本2、金融人才3、组织机构4、内部治理制度（二）金融业的竞争

剧烈的竞争使商业银行传统的金融媒介作用正在

就是现在人们常提到的“巴塞尔协议”（即第三个理。1996年12月对1994年制定的规定，进展了修“巴塞尔协议”），内容有四个局部构成1资本的订。有关资本金的规定如下：组成2风险加权的计算3标准比率的目的4过渡期（1）资本构成及实施的安排应从资本总额中扣除项《新资本协议》定稿于201*年，201*年底实施。（1）在其他银行资本中的投资《巴塞尔新资本协议》突出特点是它的三大支柱。（2）已在非银行金融机构资本中的投资

1、是一种企业，但与一般工商企业又有不同。降低，商业银行传统业务的市场份额在缩小，商业第一支柱是最低资本要求。商行必需要满意8%的最（3）已对工商企业的参股投资

2、是一种金融机构，但又不同于其他金融机构。银行盈利也受到影响。低资本充分率要求。其次支柱是监管部门的监视检（4）已对非自用不动产的投资3、商业银行是金融体系的主体。不少商业银行已意识到，仅靠进展完善的银行传统查。第三支柱是市场纪律。《巴塞尔新资本协议》（5）呆帐损失尚未冲减局部商业银行的职能

1、信用中介职能。2、支付中介职能。3、信用制造职能。4、金融效劳职能。

的业务是无法挽回商业银行从前优势的，商业银行为增加资本充分率计算方法的敏捷性和风险敏感（2）资产风险权数的规定

必需实行业务经营多元化、效劳全能化的经营方性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了依据我国规定，把银行资产划分为不同种类，按风针，大力开展多种业务，包括基金、保险、投资银不同的风险权重计量方法。对于信用风险，可以采险程度设立风险权数。风险权数划分为0%、10%、

2我国商业银行的形成行业务。除此之外，商业银行还应大力开展金融衍用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对20%、50%、70%、100%六类。

在我国，最早的商业银行是由大清帝国于1897年生工具交易活动。于市场风险可以采纳根本指标法、标准法和高级计（3）银行资本与风险资产的比率规定（本外币合成立的中国通商银行。辛亥革命胜利后的20世纪（三）政府对银行业的监管量法。《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险并考核）30年月，以上海为中心的旧的金融业一度富强，其1、政府对银行业实施监管的主体纳入了资本监管的范畴。新协议的争辩目前还很资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得中商业银行也较为兴旺。新中国成立至今，商业银行使监管的主体，各国有所差异，有的国家单独设多，但总体来说新协议力求在风险权重上更具风险低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不行的历史可追溯到20世纪初，其间经受了困难曲立监管机构，有的国家则由中心银行负责监管。的敏感性能超过核心资本的100%。折的过程。2、政府对银行业实施监管的缘由8如何对待我国商业银行资本金的现状？资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%（一）建国1952年，商业银行曾对我国商品经首先是为了爱护储户的利益。我国商行资本金问题很严峻。它不仅关系我国商行核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4%济的进展发挥了肯定的积极作用（中国银行、交通其次，政府对银行业实施监管的缘由还在于银行是的生存于进展，而且影响国家的金融和经济安全。尽管我国商业银行建立了资本金制度，但从实践银行）信用货币的制造者。（1）资本金总量缺乏，负债经营较为突出。我国来看，我国商业银行，特殊是国有商业银行的资本（二）1953年70年月末，我国照搬苏联的经3、政府对银行业监管的原则商行的资本充分率很低，远未到达巴塞尔协议和人现状仍不乐观验，实行了高度集中的规划治理体制，建立起“大银行业经营特点打算，政府对银行业的监管要以谨行的要求。（2）资本构造不合理，资本补充缺乏持2、《新资本协议》在我国的适用性分析一统”的金融组织体系，各类专业银行及其他金融慎监管为原则。即“CAMEL(骆驼）原则”：续性。一，附属资本所占比重较低。从我国商行来中国银监会经过仔细讨论与考虑，提出“至少在十机构相继撤并，统一于中国人民银行4、政府对银行业监管的内容看，附属资本的来源仅指商行提取的呆帐预备金，国集团201*年底开头全面实施新协议的几年后，（三）十一届三中全会以来（1979年），随着经济、由于各国金融体制存在差异，致使各国的金融监管我国提取的时间较短，比例低，数量有限。而且为中国仍将连续执行1988年的资本协议。然而，为金融体制的改革，商业银行渐渐进展起来内容也不尽一样。但一般来说，各国的金融监管内数不多的呆帐预备金都被用于冲销坏帐。二，资本提高资本监管水平，银监会对现行的资本规定进展依据20年的实践，可以把我国商业银行形成的途容都可以归纳为以下三个方面：即即预防性监管补充渠道的单一性国家财政注资。国有商行归属了修改，将其次支柱和第三支柱的内容（即监视检径概括为二条：一是从中国人民银行中分设或新建（市场准入治理、资本充分性治理、业务范围治理、国家，国家理应向商行增拨资金，但又由于财力不查和市场约束）包括在内”。这说明《新资本协议》的专业银行向商业银行转化；二是新建立了一批商流淌性治理、风险掌握）、存款保险制度、危机处业银行。理制度（贷款、兼并、担保）。1、从中国人民银行中分设或新建的专业银行向商5商业银行资本需要量业银行转化：

（1）组建专业银行

（2）专业银行建立以后，开头了向国有商业银行

足，不能连续向银行注资，造成商行资本补充机制在我国的适用性并不强，我国在短期内还无法执行缺位，缺乏后劲。（3）资产质量较差，对商行资本协议的各项标准与规定。侵蚀严峻。大量不良贷款不仅增大了商行经营的风《新资本协议》在我国的适用性之所以还不强，主

由于，假如资本金过高，会使银行财务杠杆比率下险，同时作为资本扣减项的呆帐贷款对资本充分率要有以下几方面的缘由：

降，增加筹集资本的本钱，最终影响银行利润；如的影响更是举足轻重。（1）我国大多数银行不属于新资本协议界定的“国果资本金过低，会增加对存款等其他资金来源的需际活泼银行”

转化的过程，进展了一系列的改革：求，使银行边际收益下降。所以，资本金必需适度。9中国商业银行资本充分治理的实践（2）现阶段我国缺乏实施新资本协议的环境。

首先，1993年前改革集中在企业化经营或经营机制资本充分度的检验标准（一）1994年前中国商业银行资本是否充分，没有（3）我国商业银行在实施新资本协议中还面临着转换上：（一）资本/存款比率（10%）法律加以规定。很多问题一是改革传统的信贷资金治理体制。二是实行业务穿插和相互竞争。三是进入金融市场进展资金横向融通。

（二）资本/资产比率（7%）

（三）资本/风险资产比（1520%）（四）资本/不同类型风险资产比例

1、新型商业银行的资本历史10（三）跟踪《新资本协议》的实施，修订

2、从中国人民银行中分设的商业银行的资本历史资本充分率治理方法这种类型的商业银行是由专业银行转化而来的，既201*年2月23日，公布了《充分率方法》

四是加快内部经营机制的转换。第一组：无风险资产（0%）其次组：风险较小资由原四大专业银行转化成为国有独资商业银行。它（1）《充分率方法》的重要意义。

其次，1993年10月国务院做出把专业银行转化为产（5%）第三组：一般风险资产（12%）第四组：们的自有资金，是由财政拨付给人民银行，随专业一是有利于强化资本监管的有效性。国有商业银行的改革打算后，专业银行的改革力度风险较大的资产（20%）第五组：“疲软资产”（50%）银行分设划分给各专业银行的。二是有利于缩小我国资本监管制度与国际标准的进一步加大：

一是政策性金融与商业性金融相分别二是成立四大资产治理公司

第六组：亏损资产和固定资产（100%）3、财政是如何向银行增拨信贷基金？差距。

6资本对商业银行的经营有那些功能和作用大致有二种方法：一是在国家预算执行到年终消失三是有利于实现与近年出台的各项监管法规的衔1、产权资本结余，留给银行长期使用，充实信贷基金；二是在接配套。

三是根据把银行真正办成商业银行的要求，从加强产权资本，即银行股东享有股份收益权的股权，并国家年初财政预算时，列入财政支出，予以拨付。（2）《充分率方法》的核心内容

国有商业银行统一法人体制、建立商业银行经营机记录在银行资本账户中的根底资本。详细形式包4、由于文化大革命的冲击和70年月末80年月初第一，明确了资本的构成及扣除项。制、强化内部经营治理和风险掌握、改良金融效劳括：一般股、资本盈余、优先股、未安排利润、储财政连年消失赤字，使得财政无力向银行增拨信贷A．商业银行的资本由核心资本和附属资本构成：等方面，进展了一系列改革。备账户等。基金。尤其是1983年7月以来，国营企业流淌资A1、核心资本包括实收资本或一般股、资本公积、2、新建立了一批商业银行2、非产权资本金由银行统一治理后，财政不再向银行增拨信贷基盈余公积、未安排利润和少数股权。继1987年重新组建交通银行后，间续新建立了中非产权资本包括资本票据和资本债券、可转换债券金了。A2、附属资本包括重估储藏、一般预备、优先股、信实业银行、中国光大银行、招商银行、华夏银行、和重估储藏。广东进展银行、福建兴业银行、深圳进展银行、上（一）商业银行资本的功能海浦东进展银行、中国民生银行、海南进展银行等商业银行资本的功能，根本上可以归纳为营业功

也就是从这时开头，对专业银行的资本金是否充

足，并没有法律加以规定，也很少有人过问。5、专业银行的资本金是否充分，并没有法律加以

可转换债券和长期次级债务。

B．商业银行计算资本充分率时，应从资本中扣除以下工程：

一批商业银行。1996年后，在对城市信用社进展整能、爱护功能和治理功能三种。规定的缘由。商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商

顿、改组的根底上，在全国大中城市建立了城市商正如美国联邦储藏理事会给银行资本下的定义一第一，全民全部的国家银行，使得专业银行靠着国业银行对非自用不动产和企业的资本投资。业银行。样：资本对不行预见的损失能起缓冲作用；帮助维家的经济实力享有信誉，而好像不需要以增加自有C．商业银行计算核心资本充分率时，应从核心资1995年7月，《中华人民共和国商业银行法》正式持公众对某一银行的信念；在万一发生不能偿债的资金的实力去提高信誉。本中扣除以下工程：公布。这部法律总结了新中国成立以来特殊是十一状况下对存款供应局部爱护；支持该行的合理增其次，统存统贷的信贷治理体制，使得专业银行依商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；届三中全会以来我国商业银行改革的实践，首次以长。靠中心银行进展业务，而不注意自身的积存。商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。法律形式明确规定了我国商业银行性质、职责，确（二）商业银行资本的作用立了商业银行的法律地位，标准了商业银行的权利1、资本是商业银行存在和进展的先决条件。和义务。商业银行法的公布和实施，对于依法标准2、资本是商业银行担当经营活动意外损失、爱护商业银行的行为，维护商业银行经营自主权，提高存款者利益的根底。商业银行资产质量和信誉，具有相当重要的意义。3、资本是商业银行经营活动正常进展的保证。3商业银行经营治理的目标4、资本是掌握贷款规模的尺度。1、经济效益目标2社会责任目标3、职业道德目标5、充分的资本可使银行提高信誉。4商业银行经营治理的环境7巴塞尔协议的内容

第三，经营的集中和垄断，排斥竞争，使得专业银其次、明确了表内外风险权重及风险加权的计算办

行缺乏风险意识，不行能注意自有资金的多少。法。第四，利益约束淡化，使得专业银行缺乏补充自有第三，明确了市场风险的资本要求。资金的冲动。市场风险是指因市场价格变动而导致表内外头寸第五，不合理的体制，使得专业银行既经营政策性损失的风险。业务，又经营商业性业务，难以从根本上确立效益商业银行应当根据本方法的规定设立交易账户，交目标，因而没必要关怀资本金的多少。易账户中的全部工程均应按市场价格计价。交易账第六，法律不健全，专业银行资本金多少，资产质户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元

人民币的商业银行，须计提市场风险资本。第四，规定了充分率的计算公式。14存款保险制度的建立对商业银行的经营会资本充分率=（资本-扣除项）/（风险加权资产+12.5产生怎样的影响？倍的市场风险资本）

核心资本充分率=（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）第五，规定了商业银行资本充分率的最终达标期限。

即201*年1月1日。

的掌握）2今后利率市场化（利率市场化是中国金台，提高效益，促进社会总效用的上升。缺点：容

融进展的必定趋势）条件下国家统一制定利率的现易形成金融市场的垄断，产生不公正竞争，过大的象必定被打破，既需要商业银行自主定价3对不同综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困

存款保险制度是指国家金融主管部门为了爱护存客户进展不同的定价符合竞争及经济效益原则4从难的问题，招致更新，更大的金融风险。

款人利益和维护金融业的稳健运行，在金融体系中财务核算角度上看，贷款定价关系到商业银行内部(一)金融市场化程度设立负责存款保险的机构，规定本国金融机构必需经营效率5从商行经营的角度看，贷款定价不仅仅证券市场运行效率与功能效率充分发挥，上市公司或自愿的按汲取存款的肯定比例向保险机构交纳是利率问题。业绩成为股价的打算因素，股票价格充分发挥影响保险金，进展投保的制度。国外商行贷款定价主要方法：1本钱相加贷款定价资源优化配置的作用，投资者的利益得到有效爱护存款保险制度最初是为了解决银行的挤兑问题，作法2价格领导模型3本钱-收益贷款定价(二)金融机构的经营治理水平

（3）与原有资本充分率治理方法相比，《充分率办用主要有以下几点：实行贷款定价根本思路：依据银行的筹资本钱，直一个具有高素养治理人才并建立了严格的内部控

法》在内容上的主要变化第一可以爱护存款公众的合法利益，增加社会公众接与间接费用，贷款含税率和贷款利润率，考虑中制机制的金融机构能将市场风险和操作风险降到第一，在确定各类资产的风险权重方面实行了更为对银行体系的信念。央银行的利率政策，贷款期限和风险度，借款人的最低的程度。审慎的态度。其次，可以减轻政府和中心银行在银行倒闭中所存款余额与结算量后，确定贷款利率。其次，将市场风险纳入了资本充分率监管框架。担当的风险。1、确定贷款平均收益率第三，要求商业银行在贷款损失预备计提充分的基第三，可以通过对濒临破产倒闭的银行供应救济等贷款平均收益率=筹资本钱均摊率+间接费用率+贷础上计算资本充分率。形式削减破产银行的本钱，促使其他银行一兼并的款业务费用率+贷款含税率+贷款利润率第四，强化了监管当局对商业银行资本充分率的监方式进展挽救，削减社会震荡。2、调整贷款平均收益率督检查。第四，可以帮助金融监管当局事先防止银行风险，一般依据以下内容调整贷款平均收益率：第五，对资本充分率的信息披露提出了详细具体的提高金融体系的稳定性。无论规模大小，对商行都（1）依据贷款风险度调整贷款平均收益率要求。是有好处的。对资信差的有利于获得存款人的信某贷款利率=贷款平均收益率±浮动幅度11完善我国商业银行资本充分治理的对策任，可得到更多储蓄，并消退挤兑的可能，对质地（2）依据贷款期限调整贷款平均收益率增加资本金的途径：（1）股份制改革后上市。（2）优良的银行，虽然会带来额外的本钱，增加竞争，某贷款利率=贷款平均收益率+加浮幅度政府注资，国家财政每年从财政预算中切块，发行但银行间的相互联系使他们有可能受到破产银行（3）依据存款平均余额调整贷款平均收益率特殊国债向商行注资，也可通过返还营业税间接注的拖累，因而对他们也是有利的。（4）依据结算量调整贷款平均收益率（包括本、资。（3）商行自身的利润积存。（4）提高一般呆帐15商业银行贷款业务经营治理目标预备金的提取比例。一般呆帐预备金是按贷款余（一）贷款规模适度（二）贷款构造的均衡额的肯定比例提取的，用于弥补贷款损失的预备（三）防备风险（四）盘活存量

20(三)法人治理构造

(四)金融监管的有效性在混业经营中，不同金融机构之间通过直接或间接的方式进展业务穿插，货币市场与资本市场联系更加严密，风险传递非常快速，多米诺骨牌效应时有发生。这就要求金融监管部门不断提高监管水平，提高从外部对金融机构进展监管的有效性。(五)法治环境

混业经营使金融机构的活动更具有敏捷性，为保证监管部门对市场参加主体的监管有法可依，必需建立良好的法治环境。金融机构的组织形式、不同市场上的资金安排比例、市场操作规章、融资方

外币）式、主要人员的配备等都要在配套的法律法规上作

综上所述，在利率市场化状况下，商业银行可以完出明确规定，从法律上标准市场参加主体的经营行全根据上述方法确定贷款利率，但在利率管制状况为，使混业经营有序进展。

金。具有资本性质，可作为银行的二级资本计算资16商业银行贷款的信用分析下，贷款利率的最终确定还要掌握在人民银行规定什么是商业银行的中间业务？中间业务与资产负

本充分率。（5）发行长期次级债券。次级债券已经贷款信用分析是商业银行为确保贷款的安全性和的利率政策以内。假如贷款定价所确定的贷款利率债业务是何关系？普遍被作为银行资本构造中的一个组成局部。盈利性，在对客户进展分析的根底上，最终做出是超过了人民银行的规定，则要靠降低贷款风险度、依据《中国人民银行201*年第5号令》规定，中12试述商业银行如何组织存款和治理存款否发放贷款和发放多少贷款的决策。（一）扩大存款的增长率（二）提高存款的稳定性贷款信用分析的内容：（三）降低存款的本钱率（四）调整存款的运用率（一）对借款人的信用评价

增加存款余额或加大结算比例来解决。

18试述商业银行贷款风险的成因、危害及对策。

间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括两大类：不形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意

13试述商业银行为什么要进展存款业务创信用评价主要是分析影响借款者归还贷款的因素，（一）贷款风险的成因义上金融效劳类业务）

新？从而评定贷款按期归还的可能性。所谓贷款风险，是指银行贷款不能按期收回本息而形成或有资产、或有负债的中间业务（即一般意义存款是商行发挥职能的根底。商行作为信用中介，五C评价原则：品德(Character)力量(Capacity导致银行资金患病损失的可能性。上的表外业务）。必需通过存款业务集中社会上的闲散资金，先使自资本(Capital)担保(Collateral)环境主观因素和客观因素（二）商业银行中间业务的类型己成为最大的债务人，才能成为最大的债权人。同(Condition)一般状况下，企业发生以下状况，则需要公布风险1、金融效劳类业务样，作为支付中介，商行必需以客户的存款帐户为（二）对借款者的财务报表分析信号：金融效劳类业务是指商业银行以代理人的身份为前提方能办理资金结算业务，发挥货币的流通手段1、资产负债表分析和支付手段。（1）资产工程分析（2）负债与资本工程分析2存款的规模和种类构造制约着银行的资产规模和2、损益表工程分析

1、企业的资金运用大于资金来源，借入资金的比

重过大。

2、企业的资产不实。如贷款超生产增长，资产占

客户办理的各种业务，目的是为了猎取手续费收入。

主要包括：

构造。存款规模的大小是商行资金实力强弱的主要重点是了解企业的利润多少，这不仅是贷款到期偿用超生产增大，销售收入削减，销售资金率增大（占（1）支付结算类业务（2）银行卡业务（3）代理

标志，也是制约贷款规模大小的打算力气。还的保证，而且关系到常常性的利息支付。用资金/销售收入），信誉下降。类中间业务（4）基金托管业务（5询问参谋类业务3存款是打算商行赢利水平的根底。银行以汲取的3、现金流量表分析3、企业消失“虚赢实亏”或“虚亏实赢”的现象。2、表外业务存款发放贷款，它必需对存款人支付肯定的费用，银行需要确定现金流量和流向，分析引起现金流出4、企业供、产、销三个环节消失不平衡。同时，银行通过贷放资金所获得的收益只能是借款入的缘由。5、担保单位撤回担保，或不愿续保。人运用贷款所获收益的一局部，所以，商行要获得（三）对借款者根本财务比率分析6、企业马上招标，拍卖或转变经营方式。

表外业务（或有资产和或有负债），是指商业银行

从事的，根据通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能转变当期损益及营

利润就必需在降低存款本钱的同时通过汲取大量1、流淌性比率贷款风险的防范运资金，从而提高银行资产酬劳率的经营活动。它

存款成倍的扩大资产规模。所以，对商行来讲，存（1）流淌比率。流淌比率=流淌资产/流淌负债贷款风险防范的措施有：通常只包括那些虽然不在资产负债表中反映，但由款的汲取是至关重要的。（2）速动比率。速动比率=（流淌资产存货）/1、加强信用分析2、选择适当的贷款方式3、转移于同资产业务和负债业务关系亲密，在肯定条件下现在存款工具过于单一，加剧了商业银行之间争夺流淌负债存款的竞争。在目前低利率条件下，对存款工具进2、资金营运效率比率行创新，满意客户盈利和支付的双重需要，会大大（1）平均应收帐款周转率=应收帐款/日平均销售增加银行的竞争力。

或分散风险4、建立风险基金5、建立贷款风险保会转变为资产业务和负债业务，因而构成了商业银

险制度6、对大工程或巨额贷款实行银团贷款形行的或有资产和或有负债。式。7、加强贷款的跟踪监测。（1）担保或类似的或有负债。（2）承诺类业务。（3）

金融衍生业务。

（一）中间业务与资产负债业务的关系1、中间业务是资产负债业务的先驱。

开发新存款业务品种，使存款在安全性、流淌性、

（3）总资产利用率=销售额/总资产

效益性的前提下更具敏捷性。一加大科技投入，不

（4）固定资产利用率=销售额/固定资产平均总额

断提高存款业务的科技含量，推出高品尝、多元化

（5）现金周转率=（现金总额/日平均销售额）+平

的金融工具。例如：自动转账效劳、货币市场存款

均应收帐款周转比率+（平均存货总额/日平均销售

账户、货币市场存单、可转让定期存单、定活两便

本钱

存款，通知存款、礼仪存款、住宅存款、个人退休

3、财务杠杆比率

存款等。另外，可以开发使用个人支票、旅行支票、

（1）负债资产比率=总负债/总资产

多功能的银行卡，大力进展自助银行、电话银行、

（2）负债自有资本比率=总负债/总自有资本

网上银行等效劳手段。

（3）收入利息费用比率=（税前收入+利息）/利息费用

二是注意存款的可转化性。既增加客户的收益又增（4）收入固定费用比率=（税前收入+租金+利息）强流淌性，推行存款证券化，发行大额可转让定期/（利息+租金费用）存单。存款证券化是将银行的存款凭证变成能够在4、盈利力量比率金融市场上流通交易的有价证券，对于商业银行来（1）销售收益率=税后净利润/销售总额讲，这是银行的主动性负债，其中大额可转让定期（2）资产收益比率=税后净利润/平均总资产存单、银行本票和回购协议都属于存款证券化的内（3）股本收益率=一般股分红利润总额/一般股股容。本=（净利润总额优先股红利）/一般股股本

17商业银行贷款定价

额19通过比拟分别经营和融合经营优缺点，分（2）存货周转率=（年）销售额或销售本钱/（月）业经营向混业经营转变应具备哪些条件？平均存货1分别式经营模式的利弊分析。优点：第一，有利

于提高两种业务的专业技术和治理水平。其次，分2、资产负债业务是中间业务的根底。

业经营为两种业务的进展制造了一个稳定而封闭3、中间业务是资产负债业务的延长，但绝不是资的环境，避开了竞争摩擦与混业经营可能消失的综产负债业务的附属。合性银行集团的竞争和内部协调的问题。第三，分21比拟中外商业银行中间业务进展的差异所业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻在止商行将过多的资金用在风险活动上，第四，分业（一）国外商业银行中间业务的现状经营有利于抑制金融危机的产生，保证国家的金融从目前来看，国外商业银行不仅效劳类中间业务品和经济安全。缺点：第一，以法律形式所构造的两种多、规模大，而且，表外业务进展快速，完全可种业务相分别的运行系统，使两类业务难以绽开必以依据客户的需要.量体裁衣，适时地、有针对性要的竞争，具有明显的抑制性。其次，分业经营是地开展多种类型的表外业务。商行和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用，（二）我国商业银行中间业务的现状依托商行的资金优势和网络优势，商行也不能借助各家商业银行已把大力进展中间业务作为其转轨证券公司的业务来推动其本原业务的进展。第三，时期的战略重点。各行以效劳类的中间业务（如结分业经营也不利于银行进展公正的国际竞争。算、代保管、银行卡等）为根底，以代收代付业务2融合式经营模式的利弊分析。优点：同时经营银为切入点，积极进展其他类型的中间业务。行业务和证券业务，可以使两种业务相互支持，促1、代收代缴业务。2、代理企业资信评价业务。3、进，优势互补。其次，混业经营有利于降低银行自代理工程评估。4、存款证明书。5、企业银行远程身的风险。第三，混业经营是商行充分把握企业的终端。6、私人理财业务。

性：1在现行浮动区间内，经营状况，降低贷款和证券承销的风险。第四，实与国外商业银行相比，我国商业银行中间业务无论三是开拓与资本市场关联的业务，积极组织资本市我国商行贷款定价的必要

进展贷款定价是必要的（有助于收益的提高及风险行混业经营，加强了银行业的竞争，有利于优胜劣在进展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都场的回流资金，开拓新的资金来源。

相差甚远。高对表外业务的熟悉。动性、信用、市场和操作风险，实行全面风险监管，计算提取，不同的贷款种类提取的比例不同。首先，中间业务进展地区构造不平衡。东部沿海及（三）商业银行应科学而合理地确定开展各项表外《核心指标》对这四类风险分别设计了监管指标。2，92年，财政部规定贷款呆账预备金按各类贷款开放城市进展快速，西部及遥远地区进展缓慢；大业务的路径选择最终，《核心指标》有助于我们的监管技术逐步与年初余额的0.5%提取，从93年起每年增加0.1%，中城市进展较快，县级商业银行进展相对缓慢。1、以提高效劳为目的的表外业务。国际惯例接轨，其中的一些指标表达了国际银行业当新提取的呆账预备金和扣除经批准核销的呆帐其次，中间业务品种不均衡。我国商业银行目前所2以传统业务为根底，收取手续为目的的表外业务。监管的最新技术，比方风险迁徙、新资本协议中预损失外，按规定的税率补缴所得税和调整税，补税供应的中间业务，主要局限在结算性效劳（结算、3、以渗透经济治理领域为目的的表外业务。期损失（EL）与非预期损失（UL）的概念。后的余额可结转下年度使用。信用卡等）和治理性效劳（代保管、代理业务等）4、以金融国际化为目标的表外业务。《核心指标》的根本定位3，93年财政部公布《金融保险企业财务制度》中上，询问性效劳（财务参谋等）、表外业务（担保、25表外业务有哪些风险？如何治理？首先是替换原有《资产负债比例治理监控、监测指规定，贷款呆账预备金自93年起按银行全部贷款承诺、衍生工具交易等）开展得较少或根本不存在，1、信用风险。2、利率、汇率风险。3、流淌性风标和考核方法》，成为银行监管新的指标体系和标余额的0.6%全额提取。从94年起每年增加0.1%，而这些业务恰恰是国外商业银行最主要的非利息收入来源。22国外商业银行表外业务进展的缘由分析

险。4、清算风险。5、经营风险。6、法规风险。杆。直到历年转帐的贷款呆账预备金余额到达年初贷

表外业务的危害其次，《核心指标》不是现有指标的简洁“汇编”，款余额的1%，从到达1%的年度起贷款呆账预备金1、表外业务给监管当局的监管工作带来困难。它有自己的规律和层次，在三个层次上包括了四类按银行年初贷款余额的1%差额提取。

（一）从需求的角度分析以衍生产品业务为代表的2、表外业务加大了中心银行执行货币政策的难度。风险的两级指标。4，98年又作了修改：从98年起按年末贷款余额（不

新型表外业务产生与进展的缘由26商业银行资产负债治理的目标与原则第三，为银行监管供应参照系，在实际应用中单项含托付贷款和同业拆借放款）的1%差额提取一般1、为防范金融风险而产生的对新型表外业务的需资产负债治理（也称资产负债综合治理），是现代指标不与监管措施直接挂钩，监管措施需要综合考预备金，当年核销的呆帐预备金在下年予以补提，求。

2、商业银行为满意监管当局的资本治理要求而产生的对以衍生产品业务为代表的新型表外业务的需求。

3、商业银行为追求利润，谋求自身进展而引致的对以衍生产品业务为代表的表外业务的需求。

商业银行在实践中总结出来的一种比拟安全、高效虑各项定量指标和定性因素。对实际核呆比例超过1%的局部，当年应全额补提

的资金经营治理模式。第四，在用途上，我们概括为“一套核心指标，多预备金。但缴纳所得税时应作纳税调整。其含义是指商业银行在业务经营过程中，对各类资种监管用途”，也就是说，《核心指标》既可用于风5，01年，财政部公布《金融企业呆帐预备金及体产和负债进展猜测、组织、调整和监视的一种经营险评级也可用于风险预警，既可用于非现场监测分积呆帐核销方法》。扩大了计提呆帐预备金的范围，治理方式，以实现资产负债总量上平衡、构造上合析也可指导现场检查，既可针对单家机构分析也可规定了不同风险资产的计提比例，最低1%，最高理，从而到达最大盈利的目的。进展同质同类分析。100%，要求呆帐预备金应以原币分币计提。

（二）从供应角度分析以衍生产品为代表的新型表（二）资产负债治理的原则《核心指标》的特点33商业银行财务治理的意义

外业务产生与进展的缘由1、以资金来源制约资金运用的原则2、构造对应的一是与《资产负债比例治理监控、监测指标和考核1、对银行的业务活动，从财务的角度实行监视，1、金融理论的进展原则3、组合效益的原则方法》相比，在指标及标杆选择上有重大完善。新确保国家的财政金融政策、财经纪律得到贯彻执2、新技术的进展

3、现代商业银行经营机制的形成4、金融市场的进展

以上三原则相辅相成、相互作用、缺一不行。负债增了核心负债依存度、流淌性缺口率、外汇敞口头行，保障银行资金和财产不受损失。

约束资产是根底；构造对应是条件；组合效益是目寸比例、利率风险敏感度、操作风险损失率以及所2、保证银行经营活动中合理开支的需要，促进银的。有迁徙类指标等13个指标，修改了授信集中度、行各项工作的顺当开展。

授信关联度、不良资产率、不良贷款率、资本充分3、严格本钱治理，节省一切可能节省的费用，用

率、核心资本充分率6个指标，并依据银行业改革好用活资金，提高银行的盈利水平（节流、开源）。成果和进度调整了局部指标值。4、综合反映和监视银行经营的安全性、流淌性和二是表达了风险监管的内在规律。首先衡量风险水盈利性的执行状况，通过对财务报表的分析准时发平，然后分析风险迁徙，最终评估银行的风险抵挡现问题，为银行的决策者供应制定银行自身进展战力量。略的依据。

23我国商业银行表外业务不兴旺的缘由分析27商业银行资产负债治理方法

（一）我国商业银行表外业务进展滞后的需求分析（一）资产治理方法1、规划体制和封闭经济环境下金融风险缺乏影响1、资金总库法2、资金转换法3、治理科学法经济运行的根底，各类经济主体没有金融风险观（二）负债治理方法念，从而没有防范躲避风险的制度需求，表外业务负债治理方法实际上就是讲银行筹资渠道的多样的产生与进展无从谈起。化。

2、规划经济体制下表外业务需求主体的经济行为1、发行大额可转让定期存单。2、发行债券。3、三是掩盖了商业银行的主要风险领域和风险点。既5、爱护股东和债权人的利益。股东和债权人可以异化，不构成对表外业务的实质需求；转轨时期商同业拆借。4、向中心银行借款。5、向国际市场借掩盖了信贷资产风险，也掩盖了非信贷资产风险；通过银行定期公布的财务报表，发觉银行经营中的业银行行为的异化有所校正，但仍面临体制环境的款。既反映了流淌性风险和信用风险，也反映了市场和问题，以便打算是否连续向这家银行投资。约束。（三）资产负债治理的方法（二）我国商业银行表外业务进展滞后的供应分析1、资金缺口治理（GapManagement）2、持续期1、非市场金融机制确实立和运作，使商业银行丧（Duration）缺口治理3、比例治理法失了开展表外业务的力量。

2、金融市场建立滞后对商业银行表外业务的进展构成市场根底约束。3、国民经济信息化根底薄弱和商业银行科技手段落后对表外业务的供应产生技术约束。24我国商业银行大力开展表外业务的重要性

操作风险；既反映了各类风险的总体水平，又反映6、便于国家对金融行业的宏观掌握和治理，有利

了风险构造与波动性。于金融业的稳定和进展。四是引入“风险迁徙”概念，反映了风险的动态变

28我国商业银行实行资产负债比例治理的原化。从技术层面看，这种技术以五级分类为根底，

因同时又弥补了五级分类只能衡量风险静态水平的（一）资产负债治理与资产负债比例治理的区分缺乏；从应用价值看，这类指标不仅可用于风险水1、目的不同：前者是实现利润最大化，后者是促使商业银行稳健经营保持金融业稳定安康进展2、内容不同：前者归纳为三性原则，后者着重于

平的评价，也用于对风险变化的预警。此外，《核心指标》还表达了对风险的抵挡力量及两道防线，并兼顾操作性和前瞻性。

与对策。资金的流淌性与安全性30我国全面推行贷款风险分类治理的意义

（一）进展表外业务是市场经济进展的客观要求。3、手段不同：前者资金集中法，线性规划法，利（一）实行贷款风险分类治理，有助于中心银行和（二）日趋剧烈的市场竞争对商业银行的生存与发率敏感性法，持续期治理，后者现场非现场检查，商业银行更为系统、全面地评价和把握贷款质量。展提出了严峻的挑战。银行信用评级制度，早期预警系统，违规