2023年企业文化企业建设知识-企业内控知识考试冲刺-历年真题演练带答案

（图片大小可任意调节）2023年企业文化企业建设知识-企业内控知识考试冲刺-历年真题演练带答案第一卷一.参考题库(共20题)1.内部控制的设计适应性，即内部控制的设计是否具有机构适应性，能够依外部环境和自身条件的变化适时地调整关键控制点和控制措施。2.合同纠纷的范围涵盖于（）A、一项合同成立之前B、一项合同从成立到终止的整个过程C、一项合同终止之后D、一项合同成立之后3.以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会D、外部中介机构4.下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）A、控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B、内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C、管理人员可能会凌驾于内部控制之上D、内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5.下列书法不正确的是（）A、银行账面余额和银行对账单余额调节不符，若发现记账错误的，应上报财务负责人，查明原因后进行处理、改正B、若银行账面余额和银行对账单余额调节不符，若因记账时间差异造成的，可通过银行存款余额调节表调节相符C、只要单位指定其他人员定期进行复审和监督，则出纳人员可以从事银行对账单获取、银行存款余额调节表的编制等工作D、单位出纳人员不得从事银行对账单获取、银行存款余额调节表的编制等工作，如确需出纳人员办理上述工作的，可指定其他人员定期进行复审和监督6.下列不属于内部监督内容的是（）A、日常和专项监督B、独立评估C、风险评估D、缺陷报告7.如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但截止基准日新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。（）8.财会部门无权拒绝对未按合同条款履约或应签订书面合同而未签订的付款。9.企业销售流程是（）A、销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、客户服务和会计系统控制等环节B、客户开发与信用管理、销售计划管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、客户服务和会计系统控制等环节C、销售计划管理、销售定价、客户开发与信用管理、订立销售合同、发货、收款、客户服务和会计系统控制等环节D、客户服务和会计系统控制、销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款等环节10.单位应当及时编制竣工决算，开展决算审计，组织专业人员进行竣工验收，重点关注项目投资额，概预算执行，资金管理，建设项目质量等内容。11.施工过程中，如果工程的实际成本突破了工程项目预算，单位应当及时分析原因，按照规定程序进行处理。12.行政事业单位的风险识别应当重点关注下列哪些因素（）A、单位管理人员廉洁自律、职业操守和专业胜任能力等人力资源因素B、单位组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素C、单位营运安全、环境保护等安全环保因D、单位会计资料来源的内部会计环境因素13.在评估企业的内部控制时，不相容职责分离属于（）要素关注的内容。A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、内部监督14.市场风险包括以下几个选项（）A、利率风险B、汇率风险C、商品价格风险D、股票价格风险15.下列不属于审计机关调查了解被审计单位相关内部控制及其执行情况的途径的是（）A、风险评估B、控制活动C、信息与沟通D、财务报表16.行政事业单位内部控制最基本的目标是（）A、合理保证单位经济活动合法合规B、合理保证单位资产安全和使用有效C、财务信息真实完整D、提高公共服务的效率和效果17.针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）A、可行性研究与决策

B、概预算编制与审核

C、项目实施与价款支付

D、竣工决算与审计18.企业备案的文件应当包括的内容有（）A、基本案情，包括案由、当事人各方、涉案金额、主要事实陈述、争议焦点等B、处理措施和效果C、案件结果分析预测D、企业法律事务机构出具的法律意见书19.企业对外部强制力强令的担保事项，有权拒绝办理。未拒绝办理的，因该担保事项引发的法律后果和责任，由作出（）承担。A、企业负责人B、会计主管人员C、总会计师D、担保决策的人员20.在行政事业单位内部控制流程中任意选取一笔业务作为样本，追踪该交易从最初起源直到最终在财务报表或其他内部管理报告中反映出来的过程，即该流程从起点到终点的全过程，以此了解控制措施设计的有效性，并识别出关键控制点。是指那种测试方法（）A、专题讨论法B、个别访谈法C、实地查验法D、穿行测试法第二卷一.参考题库(共20题)1.对方当事人提出中止、转让、解除合同，造成单位经济损失的，应向对方当事人书面提出索赔。2.执行申请受预算指标上期可用额度控制，不能超可用额度提出申请。3.从中国在会计领域走过的道路看，内部控制具有典型的标志。（）年中国注册会计师协会颁布了《内部控制和审计风险》，首次提出了内部控制概念。A、1995B、1996C、1997D、19984.加强企业文化建设应当关注的风险有哪些？5.根据财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（）A、全面性原则B、重要性原则C、持续性原则D、制衡性原则6.行政事业单位应当建立健全（），明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A、预算控制制度B、授权审批制度C、不相容岗位分离制度D、内部监督制度7.行政事业单位内部控制目标中强调保证资产的安全和有效就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。A、预算B、决算C、定期清查D、采购8.事业单位应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。9.企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括（）A、研究成果归属、离职条件B、离职移交程序、离职后保密义务C、离职后竞业限制年限及违约责任D、以上都是10.（）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A、国务院B、人民代表大会C、最高人民法院D、全国政协11.（）可以为内部控制有效性提供有力保证。A、企业文化建设B、外部节约C、企业组织框架D、风险预测12.国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷，企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的，将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。（）13.注册会计师没有责任阅读与财务报表一同披露的其他信息。14.资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与（）进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。A、财务会计报告和资产台账B、会计账簿和会计凭证C、会计凭证和资产台账D、资产台账和会计账簿15.下列对投资概算表述错误的是（）A、投资概算未经批准，不得随意突破B、行政事业单位应加强投资规模的控制，杜绝超规模超概算现象发生C、重大项目变更可直接进行变更D、行政事业单位应严格控制建设项目设计变更16.一般情况下，为了实现资产配置，提出请购申请的部门是（）A、资产请购部门B、资产管理部门C、单位主管领导D、审批部门17.小企业不能可靠估计无形资产使用寿命的，不应该摊销。18.下列选项中，属于公司外部环境分析的有（）。A、宏观环境分析B、微观环境分析C、行业环境及竞争对手分析D、经营环境分析19.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。20.下列各项中不属于单位财务部门职责的是（）A、负责对单位资产管理执行情况进行监督检查，审核、编报固定资产预算（计划）B、负责单位资产账务管理工作，保障资产会计账务的真实、准确、完整，依法依规监督资产的使用，提高资产的使用效益C、负责对口财政部门审核办理单位资产处置业务D、负责协调资产产权界定、纠纷调处、资产统计报告、资产评估等工作第三卷一.参考题库(共20题)1.新《事业单位会计制度》自2013年1月1日起施行，旧的《事业单位会计制度》同时废止。2.预算的特点包括（）。A、重要性B、绩效性C、公开性D、预测性3.按照国家有关法律、行政法规规定，需办理批准、登记等手续之前即可生效的合同，单位应当及时按规定办理相关手续。4.请简述人力资源的引进与开发。5.以下不属于合同纠纷处理环节的风险的是（）A、未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策B、未在合同成立前参与合同的订立C、未与对方有效协商合同纠纷解决办法，或合同纠纷解决办法未得到授权批准D、未收集充分的对方违约行为的证据，导致本*单位在纠纷处置过程中处于举证不力的地位6.行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。A、定期检查B、不定期检查C、定期或不定期检查D、每半年检查7.按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》及相关规定，预算收入包括（）等几大类。A、税收收入B、照规定应当上缴的国有资产收益C、其他收入D、专项收入8.下列关于单位层面关键风险点的说法不正确的是（）A、委派具有资质的人员进行经济活动的决策和执行B、应关注工作人员是否具有相应的资格和能力C、应关注内部管理制度是否健全，执行是否有效D、应按照统一的会计制度编制财务会计报告9.风险管理是否到位直接决定了风险给企业带来的影响程度。属于风险管理常用技术的是：（）A、风险坐标图B、风险应对策略C、关键风险指标管理D、蒙特卡罗方法E、压力测试10.单位预算管理实行“标准统一、归口统筹、（）、分级执行”的层级管理形式。A、个别决策B、领导决策C、分散决策D、集体决策11.不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法的是（）。A、比率分析B、比较分析C、因素分析D、环比分析12.企业应当积极培育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容包括（）。A、以规模扩张为先导的成长路径B、体现企业特色的企业愿景C、积极向上的企业价值观D、诚实守信的经营理念E、履行社会责任和开拓创新的企业精神F、团队协作和风险防范意识13.有效的预算控制具有哪些主要作用（）A、是单位内部各部门相互监督、相互制约的重要手段与措施B、有利于单位内部资源优化配置、提高资金使用效益C、是单位实现发展战略和年度经营目标的有效方法和工具D、有利于单位实现制约与激励14.单位对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失属于风险转移。15.绩效预算的目的之一是在公共预算领域内形成良好的激励约束机制。16.下列各项中不属于行政事业单位预算业务控制范围的是（）A、预算编制B、预算批复C、预算执行D、预算拨款17.注册会计师必须将内部控制审计与财务报表审计整合进行。18.企业应当制定计算机信息系统（）制度，对设备的新增、报废、流转等情况建档登记，统一管理。A、安全控制B、维护保养C、硬件管理D、变更管理19.《行政事业单位内部控制规范》（试行），开始在全国范围内正式实施的日期为（）A、2014年1月1日B、2013年1月1日C、2013年12月1日D、2014年3月1日20.为了确保会计核算资料的真实、正确并及时反映，其内部控制一般应做到以下内容，除了（）A、必须真实和正确B、必须完整和清楚C、必须有经办人员和有关责任人员的签章D、必须符合诚信原则第一卷参考答案一.参考题库1.正确答案:正确2.正确答案:B3.正确答案:D4.正确答案:A,C,D5.正确答案:C6.正确答案:C7.正确答案:正确8.正确答案:错误9.正确答案:A10.正确答案:正确11.正确答案:正确12.正确答案:A,B,C13.正确答案:A,C14.正确答案:A,B,C,D15.正确答案:D16.正确答案:A17.正确答案:A,B,C,D18.正确答案:A,B,C,D19.正确答案:D20.正确答案:D第二卷参考答案一.参考题库1.正确答案:正确2.正确答案:错误3.正确答案:C4.正确答案:（一）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。（二）缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。（三）缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。（四）忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。5.正确答案:C6.正确答案:D7.正确答案:A8.正确答案:正确9.正确答案:D10.正确答案:B11.正确答案:A12.正确答案:正确13.正确答案:错误14.正确答案:D15.正确答案:C16.正确答案:A17.正确答案:错误18.正确答案:A,C,D19.正确答案:错误20.正确答案:D第三卷参考答案一.参考题库1.正确答案:正确2.正确答案:C,D3.正确答案:错误4.正确答案:人力资源作为企业总体资源的组成部分，与其他资源有机结合在一起，共同促进企业健