财务分析模板(青岛啤酒)

财务分析模板1分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析2分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利才干分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析3１、主要目的完成情况注：1、损益类累计分析数据以年初分解的累计数为基准进展分析阐明，2、收入可变本钱率=可变本钱/〔销售收入-销售折扣与折让〕x100%42、影响本期经济效益的特殊情况阐明：〔本月及以前发生但未阐明的艰苦事项〕3、本期主要运营政策及举措：〔包括种类构造变动、艰苦采购、本月消费节能降耗的举措及其他影响消费运营的事项〕

5分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利才干分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析6财务预警目的-月度目的类别序号指标本期去年同期营运能力分析1货币资金周转天数2存货周转天数3固定资产周转率4总资产周转率销售能力分析5千升酒净收入6千升酒销售成本7千升酒管理费用8千升酒利润控制能力分析9销售成本偏差率

10管理费用偏差率

11净利润偏差率

资产管理能力分析12固定资产成新率13闲置固定资产比率注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;注：本目的按季度计算7分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利才干分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章盈亏平衡点及单要素变动分析8产品销售量分析单位：千升注：１、产品种类按照各公司分析需求填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其他汇总放入其他，如有特殊种类需求阐明，请单独列示；２、第二品牌请清楚细品牌填写，区域品牌请注明品牌称号。93652632438累计销售量：千升+10%+11%+21%+13%累计销售构造分析92%95%107%3664099%10分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析112005年x月累计2004年x月累计人民币(万元)元/千升人民币(万元)元/千升销量（万千升）343.56

305.85

净收入739,8752,154631,6112,065可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利润255,589744224,349734销售/市场/分销费用141,888413117,096383销售利润113,701331107,253351管理费用60,33217653,903176其它经营收入/(支出)3,398102,2948经营利润56,76716555,644182补贴收入4,737144,98316财务费用/非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益6,650194,31014所得税14,7944312,93942净利润33,0299628,65594管理报告分析－累计同比12单位：万元2004年x月累计净利润28,655(逆差)/顺差销量因素38,204收入/成本/组合31,2404,368固定生产成本-11,332销售/市场/分销费用-24,792管理费用-6,429其它经营收入/(支出)1,104经营利润变动

1,123补贴收入-246财务费用/非经营性收支7,692少数股东利益-2,340所得税-1,855净利润变动

4,3742005年x月累计净利润33,029要素变动分析–累计同比注：１、销量要素=〔本年销量-去年销量〕x去年单位可变利润2、收入/本钱/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量要素-固定消费本钱要素132005年x月累计2005年x月累计预算人民币(万元)元/千升人民币(万元)元/千升销量（万千升）343.56

305.85

净收入739,8752,154631,6112,065可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利润255,589744224,349734销售/市场/分销费用141,888413117,096383销售利润113,701331107,253351管理费用60,33217653,903176其它经营收入/(支出)3,398102,2948经营利润56,76716555,644182补贴收入4,737144,98316财务费用/非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益6,650194,31014所得税14,7944312,93942净利润33,0299628,65594管理报告分析－累计预算14单位：万元2005年x月累计预算净利润28,655(逆差)/顺差销量因素38,204收入/成本/组合31,2404,368固定生产成本-11,332销售/市场/分销费用-24,792管理费用-6,429其它经营收入/(支出)1,104经营利润变动

1,123补贴收入-246财务费用/非经营性收支7,692少数股东利益-2,340所得税-1,855净利润变动

4,3742005年x月累计净利润33,029要素变动分析–累计预算对比15补贴收入分析单位：万元项目本年累计应该收到本年累计实际收到本年累计应收未收数本年以前年度小计增值税122606712762所得税

3333-城建税及教育费附加其他854611716339小计20710621732310116分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析17累计各种类边沿奉献分析注：1、边沿奉献计算到制造本钱，即单位边沿奉献=单位净收入-直接资料(包括主要原资料、辅助资料、燃料动力、包装物〕2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列

累计销量（千升）单位边际贡献（元）累计边际贡献总额(万元)本年本年结构比同期本年同期本年本年比重%同期同期比重%产品１91,40963%70,3864115413,75753%3,80853%产品２19,13813%20,3562362034526%4136%产品３17,14712%14,3571,0128521,73524%1,22317%产品４9,2256%11,54778484572310%97614%产品５7,5625%11,432985101074510%1,15516%产品６5560.4%214578652320.5%140%产品７

产品８

其他4070.3%8521,1361,052461%901%合计145,444100%129,1444915547,141100%7,155100%18累计各种类单位边沿奉献对比图单位：元/千升19本年累计各种类销量、边沿奉献比重分析20分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析21本钱完成情况

单位本年累计累计预算完成预算去年同期同比增幅产量千升25,67721,770118%24,0007%生产成本万元4,0423,231125%3,65810%单位生产成本元/千升1,5741,484106%1,5243%注：去年同期消费本钱取去年同期实践发生金额22产量、单位本钱同期比较23水电费7%〔5%〕酒花4%〔5%〕辅料7%〔5%〕大米及糖浆23%〔21%〕累计本钱同比构造图燃料动力100%0%20%40%60%80%100%0%20%40%60%80%100%酿造资料18%〔20%〕包装资料59%〔56%〕燃料动力4%〔4%〕工资及制造费用19%〔20%〕麦芽66%〔69%〕瓶子及瓶盖56%〔57%〕纸箱及塑膜20%〔21%〕折旧31%〔31%〕工资及福利35%〔36%〕维修费15%〔17%〕物料耗费10%〔9%〕其他2%〔1%〕其它3%〔1%〕易拉罐16%〔14%〕商标6%〔7%〕24成本差异额分解总本钱增减额=耗费要素影响本钱增减额合计+价钱要素影响本钱增减额合计+其他要素产量要素影响本钱增减额=〔本年的产量-去年的产量〕×去年单耗×去年单价耗费要素影响本钱增减额=本年产量×〔本年的单耗-去年的单耗〕×去年单价价钱要素影响本钱增减额=本年产量×本年的单耗×〔本年的单价-去年的单价)项目单位消耗因素影响

价格因素影响其它因素合计2005年单耗2004年单耗成本降低额2005年单价(元）2004年单价（元）成本降低额麦芽千克/千升87.0386.709-25.072.682.55-34.51

-59.58大米千克/千升28.8329.82531.001.851.997.06

38.06酒花千克/千升0.430.413-2.8215.3014.53-4.50

-7.32糖浆千克/千升38.2437.880-14.451.621.707.41

-7.04燃料动力

46.2546.7716.330.290.28-31.04

-14.71纸箱个/千升51.5850.46-5.251.851.76-7.22

-12.47易拉罐套/千升13.9912.03-1.240.580.612.50

1.26瓶子个/千升1628.051615.07-15.950.420.35-221.70

-237.65塑膜千克/千升3.603.754.8114.5614.06-19.90

-15.09其它包装物

10.80

-11.74

-0.94制造费用

-153.00-153.00直接工资

-150.14-150.14产量影响

256.00256.00其它

-17.98

-0.55-2.50-21.03合计

-19.82

-314.19-49.64-383.6525本钱影响要素分解-与上年同比增幅累计产量：xxxxx千升耗费差=本年产量×〔本年的单耗-去年的单耗〕×去年单价价钱差=本年产量×本年的单耗×〔本年的单价-去年的单价)项目消耗差价格差其他合计酒液成本29.2925.09

54.39包装成本6.86258.06

264.91动力成本-16.3331.04

14.71废料收入

-2.5-2.5单位固定费用下降影响总成本下降

52.1452.14合计19.82314.1949.64383.6526酒液本钱影响要素-与上年同期比价钱差别：25.09万元耗费差别：29.29万元-1.37-102-31127.079.6514.452.82减少添加减少添加27包装本钱影响要素-与上年同期比耗费差别：6.86万元价钱差别：258.06万元减少添加减少添加28动力本钱影响要素-与上年同期比耗费差别：-16.33万元价钱差别：31.04万元减少添加减少添加29制造费用工程分析单位:万元

本年累计累计预算完成预算去年同期同比增幅产量（千升）xxxxxxxxxxxx%xxxxxxx%工资40550081%32923%折旧1,4721,55095%1,23120%修理费81590091%50761%机物料消耗215150143%106103%水电费1,3421,200112%1,564-14%劳务费28930096%16278%其他42650085%534-20%合计4,9645,10097%4,43312%30制造费用工程构造比20%23%-15%制造总额：万元4964443312%31分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析32耗费目的累计完成情况注：本表目的来源于各公司统计部门33耗费目的累计同比趋势图瓶损：标损：34耗费目的累计同比趋势图盖损：酒损：35耗费目的累计同比趋势图粮耗：电耗：36耗费目的累计同比趋势图水耗：煤耗：37分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析38营业费用构成

本年累计累计预算去年同期金额比例千升酒费用金额比例千升酒费用金额比例千升酒费用市场费用913540%2001096246%244687533%182运输装卸费用432219%95450019%100419520%110销售费用927441%203820035%182961146%154合计22731100%50523662100%52620681100%636单位：万元392508422734营业费用总额：万元+10%+11%+15%+10%营业费用分析80%95%107%2610096%40千升酒营业费用对比图千升酒费用：元413+19.8%-2.0%-1.6%383+8%350118%123%91%%41销售折扣折让及营业费用合计分析备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入比重时采用的收入口径为扣除折扣前的销售收入，以确保数据具有可比性。本期累计预算完成预算去年同期增幅销售收入(万元)销售折扣折让(万元)营业费用(万元)销售折扣率营业费用率合计费用率42管理费用构成项目本期累计预算完成进度去年同期增减幅度1、公司经费308.01277.62110.95%231.1333.26%其中：工资及福利75.4752.94142.55%46.4262.58%折旧22.4924.1493.15%21.882.76%修理费2、劳动保险费74.2365.06114.10%60.8721.94%3、各类摊销30.1245.1266.95%23.4528.44%4、住房类补贴45.7745.77100.00%45.770.00%５、税金

６、业务招待费

７、坏帐准备８、其他147.68120.89122.16%115.5927.76%合计575.68509.34113.03%453.3626.98%433652632438千升酒费用：元177176管理费用总额：万元管理费用堆积图+10%+11%+21%+13%+0.5%120%97%103%32650112%105%16844分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价钱分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单要素变动分析45资产负债变动情况单位：万元注：1、上表中所列工程均填列净额(即扣除预备及折旧后的金额)。2、资产类数据按季度填列，以年初分解数为基准数据进展分析阐明。46对于变化幅度大的数据应附加标注阐明货币资金趋势分析单位：万元47单位：天货币资金周转天数分析周转天数本期35.15去年同期20.48增减幅度14.67影响要素影响周转天数销售收入0.01货币资金14.66合计14.6748存货的分析49存货工程构造比-10%-63%-11%存货总额：万元834978-15%50单位：天存货周转天数分析周转天数本期32.7去年同期33.3增减幅度-0.6影响要素影响周转天数销售成本0.4存货-1合计-0.651往来款项分析单位：万元

期末余额去年同期增长幅度年初余额增长幅度应收帐款内部4,9713,79831%2,162130%外部3,1621,575101%1,369131%其他应收款内部5,2469,434-44%4,46418%外部3,0181,422112%1,202151%应付帐款内部9,7286,83442%6,33154%外部4,4434,2125%3,59923%其他应付款内部6,6106,3484%5,89312%外部9,3759,696-3%5,29577%52往来款项内部挂账分析单位：万元挂账单位应收账款其他应收款应付账款其他应付款帐龄金额帐龄金额帐龄金额帐龄金额其他子公司16个月内4971

其他子公司2

6个月内5246

其他子公司3

6个月内2856

其他子公司4

6个月内6872

其他子公司5

1-2年6610

合计

4971

5246

9728

661053单位：万元减值预备分析54分析构造第一章运营概略及特殊情况阐明第二章预警目的分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边沿奉献分析第六章消费本钱分析第七章耗费目的分析第八章费用分析第九章