理财规划师考试二级(习题卷7)

试卷科目：理财规划师考试二级理财规划师考试二级(习题卷7)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理财规划师考试二级第1部分：单项选择题，共71题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.甲公司向乙公司发出要约，欲向其出售一批货物。要约发出后，甲公司因进货渠道发生困难而欲撤回要约。甲公司撤回要约的通知应当()。A)在要约到达乙公司之前到达乙公司B)在乙公司发出承诺之前到达乙公司C)在收到承诺前到达乙公司D)在乙公司发出承诺的同时到达乙公司答案:A解析:撤回要约的通知应当在要约到达受要约人之前或者与要约同时到达受要约人。[单选题]2.作为限制民事行为能力人其()行为无效。A)处理零花钱B)接受别人赠与C)法定代理人反对仍与他人订立劳务合同D)瞒着法定代理人与他人订立劳务合同答案:C解析:限制民事行为能力人未得到法定代理人允许的合同行为，经过法定代理人追认后，该合同行为应属有效民事行为。而未得到法定代理人允许的单方行为，该民事行无效。[单选题]3.S公司股票的看跌期权执行价格为35元，其价格为每股2元，而另一看涨期权执行价格亦为35元，价格为每股3.50元，作为看跌期权卖家的每股最大亏损是_______元，而作为看涨期权卖家的每股盈利最多是______元。()A)33.00;3.50B)33.00;31.50C)35.00;3.50D)35.00;35.00答案:A解析:对于看跌期权的卖方来说，当行权价格低于市场价格时，因为买方将放弃行权，因此，卖方获得期权费。当行权价格高于市场价格时，买方将会行权，这时，看跌期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为行权价格减去市场价格再加上期权费。对于看涨期权的卖方来说，当市场价格低于行权价格时，因为买方将放弃行权，因此，投资者将获得期权费。而当市场价格高于行权价格时，买方将会行权，这时，看涨期权的卖方将要承担相应的损失，其损失的额度为市场价格减去行权价格再加上期权费。题中，看跌期权卖家的每股最大亏损是35-2=33（元），看涨期权卖家的每股盈利最多是3.50元。[单选题]4.处于退休期客户的理财规划的重点包括()。A)风险管理规划B)现金规划C)税收筹划D)退休养老规划答案:B解析:退休期客户理财规划的重点包括：财产传承规划、现金规划、投资规划等。[单选题]5.共用题干李先生年初刚刚买了新房，房屋价值200万元，并为其投保火灾保险，其中，在甲保险公司投保50万元，乙保险公司投保100万。某夜房屋失火，李先生随即进衍抢救，救火开支花了5万元，房屋损失评估为100万元，李先生因为房屋被烧而暂时住宾馆的花费达到2200元。根据案例回答40～41题。李先生暂住宾馆的花费应由()承担。A)李先生本人B)甲保险公司C)乙保险公司D)甲和乙保险公司答案:A解析:火灾保险的保险责任包括：①火灾及相关风险；②各种自然灾害；③有关意外事故；④施救费用。救火开支属于施救费用，应该由李先生投保的保险公司承担。保险人在经营火灾保险时，有如下除外不保风险：①战争、军事行动或暴力行为、政治恐怖活动；②核污染；③被保险人的故意行为；④各种间接损失；⑤因保险标的本身缺陷、保管不善而致的损失，以及变质、霉烂、受潮及自然磨损等。李先生暂住宾馆所花费用属于间接损失，应由投保人自行承担。[单选题]6.短期总供给曲线()，表示价格水平越高，经济中的企业提供的总产出就越多。A)向左上方倾斜B)向右上方倾斜C)水平D)垂直答案:B解析:短期总供给曲线向右上方倾斜，表示价格水平越高，经济中的企业提供的总产出就越多。在短期，假设经济中的工资和其他资源的价格相对固定（如劳动合同中规定的工资短期不易变化），随着企业产品价格的提高，企业增加产量会获得更高的利润。因此，更高的价格水平将导致更高的总产量。[单选题]7.综合理财规划建议书写作过程的环节之一是?搜集材料，分类汇总?。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()。A)账面材料B)市场状况资料C)政策法规资料D)未来资料答案:D解析:除ABC三项外，重点应该搜集材料还包括：现实材料、历史资料、参照资料。[单选题]8.公司成立日期为()。A)申请设立登记的日期B)营业执照签发日期C)订立公司章程日期D)全部出资日期答案:B解析:根据我国《公司法》规定，公司成立日期为营业执照签发日期。[单选题]9.汇率变动将受到很多因素的影响，下列说法中()是正确的。A)如果一国经济加速增长，将促使本国货币贬值B)利率调整对汇率没有影响C)本国发生通货膨胀，会促使本币升值D)本国发生国际收支顺差，本币将相对升值答案:D解析:影响汇率的因素有：①一国的经济增长速度，经济增长对汇率的影响是复杂的；②国际收支平衡的情况；③物价水平和通货膨胀水平的差异，如果一国的物价水平高，通货膨胀率就高，说明本币的购买力下降，会促使本币贬值；④利率水平的差异；⑤人们的心理预期。[单选题]10.个人破产制是被发达国家广泛采用的一种制度，它的优点不包括()。A)债务人在申请个人破产后，可以免除确实无法偿还的大额债务B)可以更好的保护债务人的自身利益C)由于债权人也可以申请债务人破产，这样可以防止债务人故意拖欠债务出现一方面欠有大量的债务，另一方面又锦衣玉食的情况D)督促人们控制好债务，防止过度消费答案:B解析:个人破产制是指个人可以像公司一样申请破产。个人由于债务的大量增加导致资不抵债，向法院提出破产申请，债权人在发现债务人确实无法偿还债务时，也可以向法院申请欠债人破产，法院在受理破产申请后，会对债务人全部的资产和负债进行清理。在留给债务人必需的基本生活费用后，会将剩下的资产按照一定的比例偿还给债权人，并宣布债权人和债务人的债权债务关系终结。[单选题]11.在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。A)会计主体B)持续经营C)会计期间D)货币计量答案:C解析:[单选题]12.资产组合理论中，投资者的选择应该实现两个相互制约的目标预期收益率的最大化和收益率不确定性的最小化之间的某种平衡，因而投资者在决策中只关心投资收益率的（）和（）。A)均值；协方差B)均值；方差C)期望；相关系数D)期望；协方差答案:B解析:[单选题]13.()是理财规划师为客户制定投资规划的时候最重要的也是最基本的信息。A)财务信息B)现有投资组合信息C)需求信息D)风险偏好情况答案:A解析:财务信息是理财规划师为客户制定投资规划的时候最重要的也是最基本的信息。客户的财务现状以及各项财务指标是为客户制定投资规划的依据，而对客户财务状况的预测则是对客户投资进行预测的基础。[单选题]14.投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。A)内部收益率B)必要收益率C)市盈率D)净资产收益率答案:B解析:[单选题]15.商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。A)信用创造B)信用中介C)金融服务D)支付中介答案:A解析:商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行有信用创造的职能。[单选题]16.甲乙两人独立进行射击，甲射中的概率为3/4，乙射中的概率为5/6，两个人是否命中相互没有影响，则至少有一人射中的概率为()。A)23/24B)15/24C)1/3D)1/5答案:A解析:此题较难，考查的是非互不相容事件概率的加法。首先可能出现两个人都射中的情况，即甲乙两人命中目标这两个事件属于非互不相容事件，设事件A表示甲命中目标，事件B表示乙命中目标，则至少有一人命中目标的概率为P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)。其中P(A)=3/4,P(B)=5/6,又因为甲乙两人是否命中目标之间相互没有影响，即相互独立，所以P(AB)=P(A)*P(B)=3/4*5/6=15/24，因此P(A+B)=3/4+5/6-15/24=23/24。[单选题]17.共用题干老张持有某创业板上市公司甲的股票100手，占该公司合计股本的0.2%。该公司总资产10000万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为6%；2009年税后利润2000万元，所得税率为25%，分红比率为50%。假设该股票的β值为1.8，风险溢价为5%。根据案例回答3-6题。甲公司的股权成本为()。A)9%B)11%C)15%D)15.8%答案:C解析:ROE=净利润/平均股东权益=2000/(10000-3000)=28.57%。根据CAPM模型，可得：股权成本=6%+1.8*5%=15%。加权平均资本成本(WACC)=6%*3000*(1-25%)/10000+15%*7000/10000=11.85%。股利的稳定增长率=(1-股利支付率)*ROE=(1-50%)*28.57%=14.29%。[单选题]18.我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取，职工调动时，个人账户里的存储额全部随同转移，职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分（）。A)自动归零B)用于支付此人的丧葬费用C)转入社会统筹账户D)可以继承答案:B解析:[单选题]19.在所有的理财工具中，()的防御性最强，因此成为财务安全规划的主要工具之一。A)黄金B)共同基金C)保险D)个人信托答案:C解析:在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此，保险是财务安全规划的主要工具之一。[单选题]20.定活两便储蓄方式，一般50元起存，存期半年以上，不满一年的，其利率确定方式为()。A)按活期计息B)技三个月定期存款利率计息C)按半年定期存款利率打6折计息D)按一年定期存款利率打6折计息答案:C解析:[单选题]21.当到期收益率降低某一数值时，价格的增加值大于当收益率增加时价格的降低值，这种特性被称为债券收益率曲线的()。A)有效久期B)久期C)修正久期D)凸性答案:D解析:[单选题]22.下列不属于医疗费用保险的是()。A)家庭健康护理费用保险B)外科手术费用保险C)住院费用保险D)重大疾病保险答案:D解析:医疗费用保险为特定的医疗费用提供保障，具体包括医疗费、手术费、药费、门诊费、护理费、检查费、住院费等。D项重大疾病保险属于疾病保险。[单选题]23.遗嘱继承人的范围是()。A)与法定继承人的范围相同B)与法定继承人的范围不同C)公民或法人D)公民、法人、国家或其他组织答案:A解析:根据《继承法》第十六条规定，公民可以依照规定立遗嘱处分个人财产，并可以指定遗嘱执行人，公民可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人的一人或者多人继承。这一规定说明，我国遗嘱继承人的范围，仅仅限于法定继承人中的一人或者多人，如子女、父母、配偶、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、父母先死亡的孙子女、外孙子女，以及对公、婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿等。[单选题]24.甲与乙夫妻二人以婚后的积蓄与丙合资成立了一家有限责任公司，后甲和乙离婚，于是三方协商欲将公司解散。但是对公司财产的分割产生了争议，并诉至法院，如果你是法官，你认为该公司财产应当()。A)甲、乙、丙应当按照出资比例分割财产B)甲、乙、丙应当平均分割财产C)甲、乙、丙按照比例分割财产，但是甲乙所获得的财产属于夫妻共同财产D)为了保证债权人的利益，甲、乙、丙不得分割公司财产答案:C解析:根据《婚姻法》的规定，如果双方对于夫妻财产没有特别约定或约定无效，应采取法定财产制。题目中由于甲乙对夫妻财产未做出特别约定，应当将夫妻二人所得财产作为夫妻共同财产处理，即甲乙应当平均分割由二人所得的公司财产。[单选题]25.在我国基金募集申请监管的实践中，募集申请的核准由()负责。A)中国证监会B)证券交易所C)基金管理人D)专家团队答案:A解析:中国证监会应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出核准或不予核准的决定。[单选题]26.下列关于成长型投资者关注的因素，错误的是()。A)关注市盈率的每股收益及其经济决定因素B)关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜C)经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨D)积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司答案:B解析:B项为价值型投资者将关注的内容。[单选题]27.人寿保险信托不具备的功能是()。A)储蓄与投资理财B)免税C)人身风险隔离D)第三方专业财产管理答案:C解析:人寿保险与信托相结合具有储蓄与投资理财的双重功效和免税功能。另外，人寿保险信托除了具有财产风险隔离、第三方专业财产管理、保障家庭生活等个人信托产品所具有的功能外，其还可以被运用在企业中，通过企业合伙人或股东之间相互投保人寿保险信托，一旦出现意外就可以用人寿保险信托中所产生的信托财产购买企业股权，防止企业经营股权外流，规避企业经营风险。[单选题]28.在金融领域，指数被广泛应用的方面不包括()。A)金融效率的分析B)绩效度量C)指数化D)衍生工具答案:A解析:指数通常用于表示市场整体的变化特征，在金融领域，指数被广泛应用于金融市场的分析、绩效度量、指数化和衍生工具。[单选题]29.计算以下事件的概率可以用古典概率方法解决的是()。A)明天是晴天的概率B)抛一枚硬币出现正面的概率C)明天股票上涨的概率D)某地发生交通事故的概率答案:B解析:可以使用古典概率方法计算概率的事件需具备三个条件：事件可能产生的结果是有限的，所有结果之间两两互不相容的，所有的结果发生都是等可能的。依据这三个条件，只有B项符合。[单选题]30.某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的M2是()万亿元。A)3B)20.5C)23.5D)23.7答案:C解析:[单选题]31.关于单项资产风险的度量，下列说法不正确的是()。A)风险的大小由未来可能收益率与期望收益率的偏离程度来反映B)在数学上，偏离程度由收益率的方差（σ2）来度量，{图}C)在实际中，也可使用历史数据来估计方差：假设证券的月或年实际收益率为rσt(t=1，2，…，n)，那么估计方差的金式为：{图1}D)可能的收益率越分散，它们与期望收益率的偏离程度就越大，投资者承担的风险也就越大答案:B解析:收益率的方差（σ2）公式应为：{图}。[单选题]32.共用题干某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。根据案例回答50-54题。根据确定性风险节税原理，该企业应作出的选择是()。A)选择甲方案B)选择乙方案C)选择甲方案并加大投资D)选择乙方案并加大投资答案:B解析:第一年纳税期望值=100*20%+150*50%+180*30%=149（万元）；第二年纳税期望值=120*40%+160*40%+170*20%=146（万元）。第一年纳税期望值=120*30%+140*30%+180*40%=150（万元）；第二年纳税期望值=130*50%+150*20%+160*30%=143（万元）。纳税期望值的现值=149/(1+10%)+146/(1+10%)2=256.12（万元）。纳税期望值的现值=150/(1+10%)+143/(1+10%)2=254.55（万元）。在考虑时间价值的情况下，甲方案纳税现值大于乙方案纳税现值（256.12万元＞254.55万元）。乙方案节税，因此应选择乙方案。但若加大了投资，对各年的应纳税额将需重新估计，并重新计算各方案的纳税现值，根据新的计算结果做出选择。[单选题]33.罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()元。A)1000B)500C)800D)200答案:C解析:根据《个人所得税法》规定，房屋装修费每月可以在税前列支800元（上限）。[单选题]34.()不属于客户个人的资产。A)客户一直使用的公司名下的手提电脑B)客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房C)客户进行投资的金融资产D)客户用于出租的自有住房答案:A解析:资产是指客户拥有所有权的各类财富。客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。[单选题]35.下列各项所得中，不属于稿酬所得的是()。A)文学作品手稿原件公开拍卖B)文学作品发表取得的所得C)书画作品发表取得的所得D)摄影作品发表取得的所得答案:A解析:对于作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，属于提供著作权的使用所得，应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。[单选题]36.以下事项不属于公证机关的基本业务的是()。A)证明合同（契约）、委托、遗嘱B)证明财产赠与、分割C)证明亲属关系D)证明某具有疑义的文书的真实性答案:D解析:对于追偿债款、物品的文书，只有在认为无疑义的情况下，公证机关才能在该文书上证明有强制执行的效力。[单选题]37.下列关于要约的表述中，正确的是()。A)要约在发出时生效B)要约在到达受要约人时生效C)要约生效后不得撤销D)只要受要约人未发出承诺通知，要约均可撤销答案:B解析:我国对要约的生效采取到达主义，而不是发信主义。要约生效后，受要约人没有作出承诺以前，要约人可以撤销要约。[单选题]38.公司型基金的优点是()。A)组织机构比较简单B)治理结构比较清晰C)避免双重征税D)有利于规避审批与监管答案:B解析:公司型私募基金的优点在于治理结构较为清晰，但是缺陷在于要面对双重征税的问题，即公司盈利要缴纳企业所得税，与此同时投资者的资本利得也要缴纳个人所得税。[单选题]39.甲于2月14日向乙发出签订合同的要约，乙于2月28日承诺同意，甲、乙双方在3月13日签订合同，合同中约定该合同于3月25日生效。根据合同法律制度的规定，该合同的成立时间是()。A)2月14日B)2月28日C)3月13日D)3月25日答案:B解析:该合同属于附生效期限的合同，合同的?生效时间?为3月25日；合同自承诺生效时成立，合同的?成立时间?为2月28日。[单选题]40.()时期个人的人生目标应该是仔细规划消费支出，并考虑教育费用的准备。A)单身期B)家庭与事业形成期C)家庭与事业成长期D)退休前期答案:B解析:本题考查家庭与事业形成期的理财目标。家庭与事业形成期个人的人生目标应该是仔细规划消费支出，并考虑教育费用的准备。[单选题]41.可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景的是()。A)绝对数比较B)相对数比较C)结构百分比法D)变动百分比法答案:D解析:变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析、评价方法，通过它可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景。[单选题]42.下列关于遗嘱撤销和修订的说法，错误的是()。A)遗嘱撤销后没有设立新的遗嘱的，前一个遗嘱依然有效B)遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱作了修订、撤销C)遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱D)遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施答案:A解析:遗嘱人将遗嘱撤销后，遗嘱就失去了其法律效力，如果遗嘱人没有设立新的遗嘱，相当于遗嘱人没有立遗嘱。[单选题]43.考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，()的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。A)日常生活覆盖储备B)家庭生活覆盖储备C)意外现金储备D)医疗现金储备答案:C解析:一般来说，家庭建立现金储备要包括：①日常生活消费储备；②意外现金储备。其中，意外现金储备是指为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，某些情况下也包含了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。[单选题]44.APT理论的创始人是()。A)马柯威茨B)威廉C)林特D)史蒂夫·罗斯答案:D解析:[单选题]45.如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8。7%。则潘先生出售该债券的价格为（）元。A)1135．9B)1134．20C)1104．13D)1066．09答案:D解析:[单选题]46.张某今年28岁，预计60岁退休，为了退休后可以过得比较舒坦，张某决定从现在起，每年的年末存入2万到自己的退休金账户。假设年利率为5%，则张某退休时能积累的退休金为()元。A)1505976.59B)1600031.88C)1620130.72D)1805772.15答案:A解析:{图}[单选题]47.如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10%，定期存款准备金率为2%，定期存款比率为30%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则货币存量为()亿元。A)9.23B)12.45C)16.21D)16.85答案:D解析:根据乔顿货币乘数模型M1=B.[(1+k)/(rd+rt.t+e+k)]，其中，M1为货币存量；B为基础货币；rd为活期存款的法定准备率；rt为定期存款的法定准备率；t为定期存款比率；e为超额准备金比率；k为通货比率，计算可得货币存量=5*(1+20%)/(10%+2%*30%+5%+20%)=16.85（亿元）。[单选题]48.人民在投资股票时，除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于市盈率的说法正确的是()。A)每股股价与每股净盈利的比B)每股净盈利与每股股价的比C)价格/销售收入D)销售收入/价格答案:D解析:[单选题]49.中周期时间长度为8-10年，法国经济学家在《论法国、英国和美国的商业危机及其发生周期》一书中系统地分析了这种周期。中周期又名()。A)康德拉季耶夫周期B)朱格拉周期C)基钦周期D)凯恩斯周期答案:B解析:中周期时间长度为8到10年，法国经济学家在《论法国、英国和美国的商业危机及其发生周期》一书中系统地分析了这种周期。中周期又名朱格拉周期。[单选题]50.某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A)102.62B)100.00C)98.56D)97.42答案:D解析:债券的发行价格=100*7%*（P/A，8%，3）+100*(P/F,8%，3)=97.42（元）。[单选题]51.在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。A)上升B)下降C)不变D)不确定答案:B解析:由题中条件知一单位外币可换取更多本币，本币贬值，汇率下降。[单选题]52.现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。A)经营活动产生的现金流量B)投资活动产生的现金流量C)筹资活动产生的现金流量D)异常活动产生的现金流量答案:D解析:现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动所形成的现金流量情况的会计报表。主要从以下三方面分析：①本期现金从何处来；②本期现金用到何处；③现金余额有什么变化。[单选题]53.共用题干马先生今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要15万元（岁初从退休基金中提取）。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金（40岁初），并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例五回答25-30题。马先生退休后余年为()年。A)24B)25C)26D)27答案:B解析:根据题意，马先生打算60岁退休，预计可以活到85岁，故其退休后余年为25年。根据题意，N=25，I/YR=6，PMT=-150000，利用财务计算器可得PV≈1917503（元）（注意要设成先付年金），即马先生要想60岁顺利退休必须要有1917503元的资金作为养老的保障。根据题意，N=20，I/YR=9,PV=-150000.利用财务计算器可得FV≈840662（元），即马先生用15万元的启动资金作为投资到他60岁退休时能够获得840662元的资金储备。退休基金的缺口=1917503-840662=1076841（元）。为弥补退休基金的缺口，马先生每年投入资金的终值应为1076841元，则N=20，I/YR=9,FV=1076841，利用财务计算器可得，PMT≈-21048。所以，马先生每年年末还应投入21048元，才能填补退休基金缺口，进而实现自己的退休目标。根据题意，N=20，I/YT=9，FV≈1917503，利用财务计算器可得，PMT≈-37480，即马先生每年要投入37480元才能保证马先生60岁时顺利退休，否则就会降低他退休后的生活水平。[单选题]54.刘先生从理财规划师处了解到，夫妻财产公证适用的前提是()。A)存在财产协议B)向公证处申请C)需分割夫妻共同财产D)有公证的必要答案:A解析:夫妻财产约定公证包括两方面内容：①对将要结婚的男女双方之间的财产协议进行公证；②对已经结婚的夫妻双方之间的财产协议进行公证。存在财产协议是财产公证适用的前提。[单选题]55.以下属于我国特殊货币政策工具的是()。A)再贴现政策B)利率政策C)调整法定存款准备金率D)公开市场业务答案:B解析:[单选题]56.家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收，关于这三种类型说法正确的是()。A)在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做?支出?B)在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标C)收支相抵的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的，经过较长时间还是可以实现财务自由的D)?月光族?属于收支相抵型的消费模式答案:B解析:[单选题]57.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的β值为0.8，那么她应该()该股票。A)迅速卖出B)持仓不动C)继续买入D)无法判断答案:C解析:该股票的理论收益率为：4%+0.8*（9%-4%）=8%，小于该股票的年预期收益率10%，所以该股票价格被低估，应该买入。[单选题]58.在客户办理现金储蓄的时候，（）方式比较适合刚参加工作，需逐步积累每月结余的客户，该方式的起存点金额为（）元。A)定活两便；5B)定活两便；50C)零存整取；5D)零存整取；50答案:C解析:[单选题]59.在金融市场上，资金使用的价格表现形式是()。A)利率B)利息C)收益D)收益率答案:A解析:利率是货币资本的价格，当资本增加时，相当于供给增加，价格也就是利率自然下降。[单选题]60.()是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。A)财务信息搜集B)财务决策C)财务分析D)财务报告答案:C解析:本题考查财务分析的含义。财务分析是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。[单选题]61.关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。A)银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B)这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C)银行的车贷利率较低D)汽车金融公司贷款杂费较多答案:C解析:[单选题]62.通货膨胀率应反映在综合建议书的（）部分。A)前言B)假设C)正文D)结尾答案:B解析:[单选题]63.国际证券委员会组织(IOSCO)创建于1984年，其宗旨不包括()。A)通过合作确保在国内和国际层次上实现更好的监管，以维持公平和有效的市场B)就各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展C)国际证券委员会组织的提议对成员具有法律约束力D)提供相互援助，通过严格采用和执行相关标准确保市场的一体化答案:C解析:C项，国际证券委员会组织的提议是建议性的，对成员不具有法律约束力。[单选题]64.A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。利润预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。设必要报酬率为10%，当公司的年度成长率为6%，并且预期公司会以年度盈余的60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。A)35.5B)36.5C)37.5D)38.5答案:C解析:①明年每股收益=税后利润/发行股数=1000/400=2.5（元）；②每股股利=每股盈余*股利支付率=2.5*60%=1.5（元）；③股票价值=预期明年股利/（必要报酬率一成长率）=1.5/（10%-6%）=37.5（元）。[单选题]65.某客户投资的指数型基金，通过指数化投资和积极投资的有机结合，为求基金收益率超越证券市场指数增长率，谋求基金资产的长期增值，该指数基金是（）基金。A)被动指数基金B)优化指数型C)ETF指数D)LOF指数答案:B解析:[单选题]66.某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为()。A)7%B)11.54%C)8%D)10.26%答案:B解析:一年后该债券的市场价值=1000*6%*(P/A，7%，4)+1000*(P/F,7%，4)=60*3.3872+1000*0.762=966.13（元），该投资者持有期间的收益率=(966.13+1000*6%-920)/920*100%=11.54%。[单选题]67.阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超出阳光公司的支付能力，后债权人找到阳光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一货款，应当由()。A)阳光贸易公司清偿B)甲清偿C)阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分D)阳光公司清偿，甲负连带清偿责任答案:A解析:[单选题]68.某投资者以700元的价格买入某企业发行面额为1000元的5年期贴现债券，持有3年后试图以8%的持有期收益率将其卖出，则卖出价格应为()元。A)816.48B)881.80C)857.34D)793.83答案:B解析:P=700*(1+8%)3=881.80（元）。[单选题]69.由于?货币幻觉?所引发的通货膨胀属于()。A)需求拉动型通货膨胀B)成本推动型通货膨胀C)输入型通货膨胀D)结构型通货膨胀答案:B解析:成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨。成本推动型的通货膨胀的动因主要有：①资源性产品，如煤、石油、铁矿石的供给垄断和供给不足引发的价格上升；②货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。[单选题]70.共用题干李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6.5%；⑥退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答39-47题。李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，到退休时基金额度为()万元。A)132B)143C)151D)172答案:A解析:李先生今年35岁，计划65岁退休，李先生还需要工作30年(=65-35)。李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV≈132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。[单选题]71.对于县级政府颁发环境保护方面的奖金应()。A)全额征收个人所得税B)免征个人所得税C)减半征收个人所得税D)按应纳税额减征30%答案:A解析:省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。第2部分：多项选择题，共19题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]72.下列属于货币表现形式的是()。A)现金B)银行活期存款C)信用卡D)外汇E)黄金答案:ABCDE解析:货币是一般等价物，包括实质货币、信用货币和准货币等，现金、银行活期存款、信用卡、外汇和黄金都属于货币范畴。[多选题]73.个人（家庭）财务报表不包括()。A)资产负债表B)利润表C)费用表D)收入支出表E)收益表答案:BCE解析:[多选题]74.以下属于总需求构成因素的是()。A)消费需求B)投资需求C)政府的需求D)国外的净需求E)储蓄答案:ABCD解析:属于总需求构成因素的是消费需求、投资需求、政府的需求、国外的净需求。[多选题]75.年所得12万元以上的纳税人可采取多种灵活的方式办理纳税申报，具体方式包括()。A)地税机关的网站进行申报B)邮寄申报C)地税机关办税服务厅进行申报D)委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报E)采取符合主管税务机关规定的其他方式申报答案:ABCDE解析:本题考查个人所得税自行申报纳税的申报方式，年所得12万元以上纳税人可采取多种灵活的方式办理纳税申报，既可以在地税机关的网站进行申报，邮寄申报，也可以到地税机关办税服务厅进行申报，还可以委托有税务代理资质的中介机构或者他人代为办理纳税申报，或者采取符合主管税务机关规定的其他方式申报。[多选题]76.对于贝塔系数的理解错误的有()。A)贝塔系数用于衡量股票所面临的总体风险B)贝塔系数的计算结果表明个股风险相对于大盘风险的大小。情况C)在牛市中，应该选择贝塔系数较小的股票D)若某个股的贝塔系数大于1，表明其风险大于市场平均风险E)个股i的贝塔系数=COV(i,M)/D(M)答案:AC解析:衡量总体风险的指标是方差，贝塔系数衡量的是系统性风险；在牛市中，由于股票会上涨，此时购买贝塔系数较大的股票，可以使市场收益率被成倍地放大，从而带来高额的收益。[多选题]77.下列关于GDP的表述中，正确的包括()。A)不是市场价值的概念B)测度的是最终产品和劳务的价值C)是一个地域概念D)中间产品价值计入GDPE)是存量而不是流量答案:BC解析:GDP是市场价值的概念。GDP是一个地域概念。中间产品价值不计入GDP。GDP是流量而非存量。[多选题]78.各国政府可以选择的国际收支调节手段包括()。A)外汇平准基金B)财政政策C)货币政策D)汇率政策E)直接管制答案:ABCDE解析:国际收支政策调节是指政府运用各种政策，包括外汇平准基金、财政政策、货币政策、汇率政策和直接管制政策等对国际收支失衡进行调节。[多选题]79.下列属于金融租赁公司主要业务的有()。A)用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B)出租物和抵偿租金产品的处理业务C)向金融机构借款及其他融资业务D)吸收特定项目下的租赁存款E)租赁项目下的流动资金产品的处理业务答案:ABCDE解析:金融租赁公司的主要业务有：①用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务；②前述租赁业务所涉及的标的物的购买业务；③出租物和抵偿租金产品的处理业务；④向金融机构借款及其他融资业务；⑤吸收特定项目下的租赁存款；⑥租赁项目下的流动资金产品的处理业务；⑦外汇及其他业务。[多选题]80.信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括()。A)发展计划B)政府的重大经济活动C)产品博览信息发布D)政府组织的权威信息发布E)政府组织采购答案:ACE解析:[多选题]81.商标权人的权利包括()。A)独占使用权B)转让权C)许可权D)商标投资权E)特许权答案:ABCD解析:商标权人的权利包括独占使用权、转让权、许可权和商标投资权。[多选题]82.信托的特征是()。A)信托是一种理财机制B)信托的成立须以有效地转移信托财产为要件C)信托关系的存在以当事人之间的信任为基础D)信托的目的是必备要素E)信托由第三方法律关系构成答案:ABCDE解析:[多选题]83.理财规划师在协助客户制定理财目标时，应提醒客户注意()。A)理财目标必须具有现实性B)理财目标以改善客户财务状况并使之更加合理为主旨C)理财目标要有明确具体的时间D)理财目标要有明确具体的地点E)理财目标要有明确具体的金额答案:ABCE解析:理财目标的确定必须遵循一定的原则：①理财目标必须具有现实性；②以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨；③理财目标要具体明确；④理财目标必须考虑客户的现金准备；⑤理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序。[多选题]84.下列属于成本推动型通货膨胀动因的有()。A)国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象B)由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升C)资源性产品的供给垄断或供给不足引发的价格上升D)一些部门的劳动生产率增长快于另一些部门，但它们的工资增长率却相同E)消费需求和投资需求的增加超过了商品与劳务供给量的增加答案:BC解析:A项属于输入型通货膨胀；D项属于结构型通货膨胀中的部门差异型通货膨胀；E项属于需求拉动型通货膨胀。[多选题]85.保单质押融资的特点有()。A)并不是所有的保单都可以质押B)保单质押融资只能把保单直接质押给银行C)保单质押贷款期限一般不超过6个月D)分红性质的保单用于质押时，有可能享受不到分红E)在资金周转困难时，质押保单可以取得资金答案:ACDE解析:[多选题]86.公讧员办理公证事务应遵循的原则包括()。A)真实、合法原则B)法定与自愿相结合的原则C)回避原则D)保密原则E)文件保管原则答案:ABCD解析:[多选题]87.诉讼时效中止的原因，可以是()。A)权利人身患重病卧床不起B)权利人所在地在离诉讼时效期满前5个月发生了地震C)权利人在离诉讼时效期满前5个月向法院提起诉讼D)权利人向义务人发出的律师函，要求义务人履行义务E)义务人向权利人表示愿意履行义务答案:AB解析:[多选题]88.表见代理属于()。A)有效代理B)无权代理C)无效代理D)有权代理E)