用友U8固定资产管理子系统

第六章

固定资产管理子系统提要和目的:

了解固定资产管理子系统的功能目的,数据处置流程和功能模块构成;掌握固定资产管理子系统的初始化设置.日常业务处置和期末业务处置了解固定资产管理子系统的帐表管理第一节固定资产管理子系统原理一.功能目的:1.管理固定资产卡片:添加,删除.修正,查询.统计和汇总,及信息输出;2.处置固定资产的增减变动业务;3.计提折旧,计算净值;4.自动转帐.6.1.2与其他子系统的关系⑵根底数据制单企业门户固定资产管理子系统总帐子系统凭证查询⑴合计数据本钱核算子系统⑶

6.1.2与其他子系统的关系

其中:⑴与企业门户共享数据⑵将固定资产的添加、减少以及原值和累计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成转帐凭证,并传送到总帐,保管在未记账凭证文件库中;同时还需求依次审核和记账.⑶向本钱核算子系统传送折旧有关费用的合计数据.6.1.3固定资产管理子系统的

数据处置流程原始凭证转帐凭证录入生成⑴⑵⑷⑶固定资产卡片计算折旧文件⑸输出各种帐表6.1.3固定资产管理子系统的

数据处置流程其中：〔1〕最初固定资产原始资料的录入；〔2〕运用过程中固定资产变动信息的录入；〔3〕计提折旧；〔4〕转帐凭证的生成；〔5〕根据管理需求输出各类帐表信息。6.1.4功能模块构造:根据固定资产核算的目的和业务处置流程，可建立固定资产核算子系统的功能模块图，普通包括如下：固定资产管理系统初始化设置卡片管理凭证处置计算汇总月末处置6.1.4功能模块构造:功能阐明：初始化设置：设置固定资产工程、屏幕输入格式、打印报表格式、固定资产分类、部门分类、计算公式、检验关系及自动转账工程等。卡片管理：设置固定资产卡片格式，对固定资产卡片进展存储和管理，运用者可以灵敏的进展添加、删除、修正、查询，按月汇总出“分部门，分类别〞的固定资产汇总数、打印卡片汇总表等。6.1.4功能模块构造:凭证处置：输入、修正及删除固定资产增减变动记录。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证自动进展固定资产增减变动的核算。自动更新固定资产卡片，登记固定资产明细账，按月汇总出分部门、分类别、分增减变动种类的汇总数据，并可生成增减变动汇总表和增减变动明细表。计算汇总：按照系统初始化设置的运算关系进展运算，自动计算固定资产折旧、固定资产净值、生成计提折旧分配表等，并逐级汇总得到相应的固定资产报表等。月末处置：按照在系统初始化中设置的自动转帐的方式，利用汇总运算所得到的分类汇总数据，自动编制转帐凭证，并转到总帐系统的暂时记账凭证文件中。6.1.4功能模块构造:第二节固定资产管理子系统的初始化设置在[系统管理]中建立了企业帐套后，还可以建立一个适宜本单位需求的固定资产子帐套，这个过程就是固定资产初始化。它是运用固定资产管理子系统管理资产的根本前提。包括两项内容:建立固定资产子帐套

根底设置6.2.1固定资产帐套的建立:是在会计核算帐套的根底上建立的.帐套参数包括:1)商定及阐明2)启用月份3)折旧信息4)编码方式设置5〕帐务接口设置

6.2.1固定资产帐套的建立:启动与注册固定资产管理子系统6.2.1固定资产帐套的建立:6.2.1固定资产帐套的建立:

[商定与阐明]：商定及阐明显示的内容是该帐套的根本信息和系统处置的一些根本原那么，在这里要留意检查确定初始化确实实是该帐套6.2.1固定资产帐套的建立

[启用月份]6.2.1固定资产帐套的建立

[启用月份]假设需求向总帐子系统传送凭证，那么固定资产管理子系统的启用月份不得在总帐子系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的一切固定资产都将作为期初数数据，在启用月份开场计提折旧。6.2.1固定资产帐套的建立

[折旧信息]一但设置完成，不再允许修正。6.2.1固定资产帐套的建立

[折旧信息]提供提供了六种折旧方法不提折旧平均年限法〔一〕平均年限法〔二〕年数总和法任务量法双倍余额递减法同时提供了1、2、3、4、6、12〔个月〕等几个分配周期。假设选中“当〔月初已计提月份=可运用月份-1〕时，将剩余折旧全部提足〞，那么手工不能修正；假设不选中，那么该月不提足，并且可以手工修正。

6.2.1固定资产帐套的建立:

[编码方式设置]

资产的编码方式设定以后，某一级一旦设置了类别，那么其长度不能修正，未运用过的各级长度可以修正。

每一个帐套的自动编码方式只能选择一种。一经设定，该自动编码方式不得修正。6.2.1固定资产帐套的建立:[编码方式设置]定义固定资产的类别编码，为固定资产分类管理提供根底和根据。详细的编码方式包括：手工输入类别编号+序号自动编码部门编号+序号类别编号+部门编号+序号部门编号+类别编号+序号自动编号中序号的长度可自在设定为1—5位。6.2.1固定资产帐套的建立:

[帐务接口]设置

6.2.1固定资产帐套的建立:

[帐务接口]设置

选择[与帐务系统对账]，目的在于可以随时了解固定资产的原值和累计折旧在固定资产管理子系统和帐务子系统的余额能否相等。可以随时执行对帐功能，以便随时发现问题，予以调整。[对帐科目]设置要与帐务子系一致致，便于对帐。留意：为了严厉控制系统间的平衡，普通不要选中“对帐不平允许月末结帐〞。6.2.1固定资产帐套的建立:6.2.1固定资产帐套的建立:留意：1.初始化设置完成后，有些参数不能再修正，因此要慎重。2.假设发现参数有艰苦错误，必需求修正，这时可以经过系统菜单下[维护]—>[重新初始化帐套]功能命令实现。相当于清空了前面一切该固定资产帐套的设置，重新开场设置参数。但制单后，不允许再运用该功能。6.2.1固定资产帐套的建立:3.系统另外提供了可以修正某些参数的方法.在系统菜单[设置]下[选项]6.2.2根底设置主要用来完成手任务业方式下的有关规那么和数据与计算机系统的交接。1.卡片工程定义是资产卡片上要显示的用来记录资产信息的栏目,比如原值、资产称号、运用年限、折旧方法等，是卡片最根本的工程。系统预置了许多的卡片工程，用户也可以根据需求运用添加、修正、删除功能定义所需求的工程。2.卡片款式定义指卡片的整个外观，包括格式〔能否有表格线、对齐方式、字体大小、字型等〕，所包含的工程和工程的位置。不同企业或资产，其固定资产卡片的工程不同，卡片款式也不尽一样。可以根据需求在通用卡片款式的根底上得到。通用卡片款式包括7个工程内容〔标签〕：⑴固定资产卡片标签⑵附属设备标签⑶大修缮记录标签⑷资产转移记录标签⑸停启用记录标签⑹原值变动标签⑺减少信息标签留意：已运用〔类别设置中选用，或已运用该款式录入卡片〕过款式不能随意修正，否那么会影响已运用该款式录入的卡片；已运用过的款式不允许删除。3.资产类别设置

指定义固定资产的分类编码和分类称号；为企业做好固定资产的核算和统计管理提供根据。3.资产类别设置3.资产类别设置在定义资产类别时，应留意以下问题：⑴定义资产类别时，必需自上而下依次定义；⑵资产类别编码不能反复，且同一上级的类别称号不能一样；⑶类别编码、称号、计提属性、卡片款式不能为空；⑷非明细级类别编码不能修正，明细级类别编码修正时只能修正本级的编码；⑸运用过的类别的计提属性不能修正；⑹系统运用过的类别不允许删除，同时不允许添加新的下级类别。⑺假设要设置二级及以后各级类别,必需在左边列表框中首先选择需求添加下级的类别.⑻运用年限、净残值率、计量单位三项参数只对末级有效。4.部门设置指定义固定资产的运用单位编码和称号，以确定固定资产的归属.与〞企业门户〞的根底设置中的部门设置是共享的.5.部门对应折旧科目设置指折旧费用的入账科目。即最终企业的折旧费用要记入哪个科目。普通来说，不同的部门，其折旧费用将记入相对固定的科目，需求一一设置。比如，管理部门的折旧费用普通记入“管理费用〞，其他部门的折旧费用普通记入“制造费用〞等。5.部门对应折旧科目设置5.部门对应折旧科目设置5.部门对应折旧科目设置6.增减方式设置

包括添加方式和减少方式两类。据此来确定固定资产计价和处置原那么，同时可加强对固定资产增减的管理。系统内置的添加方式有：直接购买、投资者转入、捐赠、盘盈、在建工程转入和融资租入六种。系统内置的减少方式有：出卖、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损和融资租出七种。要求：这里应准确设置各类添加、减少固定资产业务的对应入账科目，以便于生成凭证时缺省。留意：系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁损〞不能修正和删除，由于本系统提供的报表中有固定资产盘盈盘亏报告表。6.增减方式设置

各类添加方式的对应入账科目：直接购买：银行存款—工行存款1200101〔贷方〕投资者转入：实收资本〔贷方〕捐赠盘盈在建工程转入*融资租入6.增减方式设置

各类减少方式的对应入账科目：出卖盘亏投资转出捐赠转出报废毁损：固定资产清理1701〔借方〕*融资租出6.增减方式设置6.增减方式设置7.运用情况设置经过运用情况确实定，可以方便固定资产折旧的正确计算和计提，同时便于统计固定资产的运用情况，提高资产利用效率。系统提供的运用情况有：在用季节性停用运用中运营性出租大修缮停用未运用不需用阐明：其中，运用中的资产都需求计提折旧。8.折旧方法定义折旧方法的设置是系统自动计算折旧的根底。系统提供了六种折旧方法，供操作员选择运用，但是不能修正或删除。另外，还可以根据需求自定义。在进展折旧方法设置时应留意的问题：参看课本P1289.原始卡片录入〔重点〕原始卡片，是指开场运用日期在录入系统之前的资产的卡片记录。固定资产卡片是固定资产核算和管理的根底根据。运用固定资产系统进展核算前，必需将原始卡片资料录入系统，以坚持历史资料的延续性。原始卡片的录入不限制必需在第一个期间结帐前,任何时候都可以录入原始卡片。9.原始卡片录入〔重点〕9.原始卡片录入〔重点〕在前面完成卡片工程和卡片款式定义后，就可以进展原始卡片的录入。[卡片编号]系统根据初始化定义的编码方案自动设定，不能修正；假设删除一张卡片，又不是最后一张时，系统将保管空号，且不能再运用。〔规定删除资料至少保管5年〕[固定资产编号][固定资产称号]〔需求手工输入。〕9.原始卡片录入〔重点〕[类别编号]应为类别设置中已定义的明细级编号〔参照录入〕[类别称号]应与类别编号相对应，待类别编号定义后，自动生成。[规格型号]手工输入[部门称号]确定本资产运用方式是单个部门还是多个部门，详细都是那些部门〔选择参照录入〕[添加方式]〔参照录入〕[存放地点]手工输入[运用情况]〔参照录入〕[运用年限]手工输入[折旧方法]默许初始化设置中的定义，不需求再设置。9.原始卡片录入〔重点〕[开场运用日期]指资产开场运用的日期，它直接影响到资产以何种方式录入系统，也直接影响到录入系统当月的折旧计提。当开场运用日期<录入月份,运用〞录入原始卡片〞功能进展录入,录入当月如符合计提折旧条件那么该月计提折旧;(该卡片为原始卡片)当开场运用日期>录入月份,只能经过〞资产添加〞功能录入,录入当月不计提折旧.(该卡片为新卡片)9.原始卡片录入〔重点〕[已计提月份]由系统根据开场运用日期自动计算得到。以后每计提折旧期间结帐后，系统自动在该项加1。[币种]默许初始化设置，不需求再设置。[原值]可以是原始价值、重置价值和评价价值。〔需求手工输入。〕[净残值率]默许初始化设置，不需求再设置。[净残值]根据原值和净残值率自动计算生成。9.原始卡片录入〔重点〕[累计折旧]已计提的折旧额，不包括本期应计提的折旧。〔需求手工输入。〕[月折旧率]系统运用年限自动计算生成。[月折旧]根据原值与月折旧率自动计算生成。[净值]原值与累计折旧的差额，系统自动计算生成。[对应折旧科目]在前面选择过所属部门后，这里会根据初始化设置的定义，自动生成对应折旧科目信息。[工程]资产所效力或所从属的工程，为工程辅助核算提供提供方便。需求手动录入。录入人：根据登录信息自动显示。录入日期：根据登录信息自动显示。9.原始卡片录入〔重点〕附属设备页签：用来管理资产的附属设备，其价值已包括在主卡的原值中。附属设备可以在资产运用过程中添加或减少，但不参与折旧的计算。减少信息页签：资产减少后，系统根据输入的清理信息自动生成该表格的内容，其中只需清理收入和费用需求手工输入，大修缮记录、资产转移记录、停启用记录、原值变动页签：均以列表方式显示记录，第一次结帐后或第一次做过相关变动单后，系统会自动根据变动单填写，不得手工录入。9.原始卡片录入〔重点〕留意：〔1〕原值和累计折旧录入的必需是卡片录入月初的价值，否那么将会出现计算错误。〔2〕在进入“固定资产卡片〞的录入窗口后，假设单击[取消]按钮，那么表示不添加固定资产卡片，此时可以查询以前输入的卡片并进展修正。第三节固定资产管理子系统日常业务处置主要包括企业固定资产的增减固定资产的变动固定资产的评价处置等。6.3.1固定资产的添加处置固定资产添加的根本途径可以分为固定资产的“购建、外单位转入、捐赠、盘盈〞等。核算时根据实践业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产添加的信息内容。详细资产是经过原始卡片录入还是经过[资产添加]录入，取决于资产的开场运用日期，只需当开场运用月份等于录入月份时，才干经过[资产添加]录入。6.3.1固定资产的添加处置6.3.1固定资产的添加处置6.3.1固定资产的添加处置留意：〔1〕新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或“0〞。〔2〕卡片数据输入终了后，也可以不立刻制单，月末可以批量制单。〔3〕固定资产原值一定要录入卡片录入月月初的价值，否那么会出现计算错误。〔4〕卡片的开场运用日期工程只能改动其日期，年和月不能修正。比如登录日期为2004年01月31日，根据需求开场运用日期只能修正为2004年01月的任何一天。6.3.2固定资产的折旧处置自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据运用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登帐。6.3.2固定资产的折旧处置6.3.2固定资产的折旧处置6.3.2固定资产的折旧处置计提折旧遵照以下原那么：〔1〕在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会反复累计。〔2〕假设上次计提折旧已经过记账凭证把数据传送到总账系统，那么必需删除该凭证才干重新计提折旧。〔3〕假设计提折旧后又对帐套进展了影响折旧计算或分配的操作，必需重新计提折旧，否那么，系统不允许结帐。〔4〕当月初运用月份=运用年限*12-1时，普通将折旧提足，该月折旧额=净值-净残值。〔5〕假设自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统回自动终止计提；令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。6.3.3固定资产的减少处置固定资产减少的根本途径可以分为固定资产的“出卖、报废、毁损、盘亏〞等。只需当帐套开场计提折旧后才可以运用资产减少功能，否那么，减少资产只能经过删除卡片来完成。对于误减少的资产，可以运用“纠错〞功能来恢复。只需当月减少的资产才可以恢复。假设资产减少操作曾经制造凭证，那么需删除凭证后才干恢复。为什么？？当资产卡片没有删除时，可以经过卡片管理中“已减少资产〞来查看减少的资产信息。6.3.3固定资产的减少处置选择要减少的资产时，有以下两种方法：〔1〕假设要减少的资产较少或没有共同点，那么经过输入资产编号或卡片号，单击[添加]，将资产添加到资产减少列表中。〔2〕假设要减少的资产较多并且有共同点，那么经过单击[条件]，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进展批量减少操作。6.3.3固定资产的减少处置6.3.3固定资产的减少处置6.3.4总帐系统处置对于在固定资产系统生成的凭证传送到总帐系统后，还需求以帐套主管的身份进入总账，对传送过来的凭证进展审核和记账。6.3.5固定资产的变动处置在运用固定资产的过程中，能够会调整卡片上的某些工程。这种变动要求保管原始凭证，即要求填制“变动单〞。固定资产的变动包括：原值变动〔添加或减少〕部门转移运用情况变动折旧方法调整累计折旧调整运用年限调整任务量调整净残值〔率〕调整计提减值预备转回减值预备资产类别调整变动单管理6.3.5固定资产的变动处置〔原值添加〕6.3.5固定资产的变动处置〔原值添加〕6.3.5固定资产的变动处置〔原值添加〕6.3.5固定资产的变动处置〔部门转移〕6.3.6固定资产的凭证查询6.3.6固定资产的凭证查询第四节固定资产管理子系统的

期末处置固定资产管理子系统的期末处置业务包括：月末转帐对帐月末结帐6.4.