尽职调查报告-捷通

财务尽职调查报告〔征求意见稿〕中审字〔2023〕010×××号北京千方科技集团：我们接受委托，对紫光捷通科技股份〔以下简称“捷通公司〞〕截止2009年6月30日财务状况进行尽职调查。我们结合实际情况，实施了包括询问有关人员、了解内控制度、审阅调查资料及相关会计记录、分析经济指标等我们认为必要的调查程序，并适当利用了内部审计和社会审计成果。现将调查结果报告如下：一、企业根本情况〔一〕公司概况紫光捷通科技股份〔以下简称“紫光捷通〞或“捷通公司〞〕的前身为紫光股份自动化工程事业部，于1995年10月成立，从事自动化控制工程及工控产品代理业务，2002年11月8日由清华紫光股份、清华紫光通讯科技分别按90%、10%的比例出资设立北京紫光捷通科技。2008年5月6日北京市工商行政管理局核发号企业法人营业执照，法人代表李志强，住所为北京市海淀区西王庄清华大学东门外双清路清华紫光大楼4层413室。〔二〕历史沿革北京紫光捷通科技成立于2002年11月8日，成立时的注册资本为1600万元人民币，其中：清华紫光股份90%、清华紫光通讯科技10%；2003年10月31日，清华紫光股份将其所持原17%的股权、清华紫光通讯科技将其所持原10%的股权协议转让给自然人股东屈山〔现捷通公司的总经理〕。相关的章程修订案已于2003年12月1日经北京市工商行政管理局备案登记。2005年4月30日，清华紫光股份与将其所持原8%的股权协议转让给自然人股东屈山，股权转让后的股权比例为清华紫光股份占65%，自然人股东屈山占35%。相关的章程修订案已于2005年5月23日经北京市工商行政管理局备案登记。2007年4月16日，原第二届董事会第十一次会议通过决议，自然人股东屈山将其持有的公司436.56万元出资额转让给吴海、刘丹等26名自然人。至此，自然人股东为屈山、吴梅、刘丹等27人，持股比例为35%。2007年6月22日，根据原第二届董事会第十二次会议决议和修改后的公司章程规定，原整体变更为股份，注册资本为人民币5,000万元，由全体股东以原2006年12月31日的净资产出资，原股东各自持股比例不变。2007年8月28日，经北京市工商行政管理局批准，公司名称变更为紫光捷通科技股份。2008年5月4日，经股东会决议同意启迪控股股份出资260万元增加为新股东。增资后的股权比例为清华紫光股份占61.79%，启迪控股股份占4.94%，自然人屈山、吴梅、刘丹等26人占比33.27%。2009年3月19日自然人股东客宇新将63.5万元中的25万元协议转让给邬淼、15万元协议转让给王琪、8.5万元协议转让给韦晓泉，转让后的股权结构如下。清华紫光股份清华紫光股份61.79％启迪控股股份4.94％屈山等29名自然人33.27％紫光捷通科技股份〔三〕捷通公司对外投资情况截止2009年6月30日捷通公司账面有控股公司2户，参股公司7户。序号公司名称业务范围注册投资备注资本比例1甘肃紫光智能交通与控制技术高速公路机电工程、产品、效劳1,050万33.33%第一大股东2山东高速信息工程高速公路机电工程、产品、效劳1,500万5.00%3杭州紫光捷通科技高速公路产品、机电效劳100万30.00%第一大股东4山西紫光交通科技高速公路产品、机电效劳100万49.00%第一大股东5北京紫光金之盾信息技术公安信息化、系统集成100万70.00%第一大股东6河南紫光捷通高速公路产品、机电效劳100万65.00%第一大股东7北京中交紫光科技港口信息化、ABB代理300万30.00%8北京光科时代科技光纤光栅产品销售200万30.00%第一大股东9北京紫光优码科技二维条码100万15.00%〔四〕组织机构及主要管理、业务部门职责企业的内部机构设置如下：最高权利机构为一级股东大会；二级董事会；三级总经理；四级为各个职能部门。如高速公路事业部、财务部、办公室、研发部等。该组织结构为截止2023年6月新调整设置◆高速公路事业部：下设销售、设计、采购、工程管理、工程软件等业务部门，其中：销售：负责事业部相关业务销售工作。设计：负责事业部相关业务投标、联合设计等工作。采购：主要负责业务相关采购工作。工程管理：负责高速公路机电工程实施及管理工作、区域效劳业务的日常管理工作。工程软件：主要负责事业部工程软件工程开发与安装调试工作。◆轨道交通事业部：下设销售、设计、工程、研发等业务部门，其中：销售：负责事业部业务销售工作。设计：负责事业部负责事业部相关业务投标、售前支持等工作。工程：负责工程实施工作。研发：负责事业部业务相关软件产品研发工作。◆捷通公司设有：广州、湖南、湖北、河北、云南五个办事处。企业实施的是董事会领导下的总经理负责制。企业董事会，监事会由企业股东通过股东会选举产生。企业董事会〔或其他类似职能机构〕、监事会〔或其他类似职能机构〕、经营管理机构通过董事会参与企业的议事和日常管理。〔五〕企业人员情况1、捷通公司北京总部目前在职人员为145人，其中有29人为股东，无退休人员、无抚恤人员、无集体企业职工。2、人员分布情况公司领导3人、行政部5人、市场企划部5人、人力资源部2人、财务部6人、高速公路事业部111人、轨道交通事业部13人。二、经营范围及业务情况1、捷通公司经营范围为：技术开发、技术效劳、技术转让、技术咨询、专业承包；互联网信息效劳业务〔除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和BBS以外的内容〕；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；生产UNIS－LCS智能节电控制柜〔仅限分公司经营〕公司目前主要从事的经营业务为交通机电工程、智能交通产品、智能桥梁健康监测等，兼做小局部的轨道交通产品、软件开发业务。2、捷通公司的主要资质序号证书名称资质内容证书编号有效期发证部门发证时间1建筑业企业资质证书公路交通工程专业承包通信、监控、收费综合系统工程资质B5284011010802-6/4中华人民共和国建设部2002年6月28日2平安生产许可证〔京〕JZ安许证字[2023]242733-22009年01月10日至2012年01月09日北京市建设委员会2009年1月10日3软件企业认定证书京R-2006-0102北京市科学技术委员会2006年4月14日4计算机信息系统集成企业计算机信息系统集成企业资质为贰级2011年6月15日中华人民共和国工业和信息化部2008年6月16日5中华人民共和国制造计量器具许可证京制表0000102号012011年6月11日北京市质量技术监督局2008年6月11日6中华人民共和国增值电信业务经营许可证B2-200402372009年9月14日中华人民共和国工业和信息化部2009年3月4日7中国节能产品认证证书CQC097010294892012年3月4日中国质量认证中心2012年3月4日8资信等级证书京资评[2023]GP0079号2010年3月25日2009年3月26日三、捷通公司的财务状况〔一〕核算根本情况捷通公司2009年6月30日财务报表由母公司报表和河南紫光捷通、北京紫光金之盾信息技术两个子公司的个别报表合并而成。2006－2023年度和2023年1－6月母公司及合并财务报表由中兴华会计师事务所审计，均为无保存意见。〔二〕财务状况分析捷通公司目前与紫光股份的智能交通事业部是“一套人马，两块牌子〞，智能交通事业部的业务与捷通公司相同，本次调查分析主要以捷通公司的经营业务及财务数据为根底。1、捷通公司合并财务状况〔1〕各年度资产、负债、权益变动情况2006年以来捷通公司的资产、负债逐年递增，截止2009年6月30日资产总额增长了67.17%、负债合计增长了273.18%，两者的增长幅度较大，但所有者权益只增长了0.12%，未呈同趋势变动，主要是这几年公司利润分配影响。各年度合并资产负债简表单位：元工程2009年6月30日2023年末2007年末2006年末货币资金82,995,054.2470,645,869.4153,290,435.8411,463,724.40应收账款净额34,671,300.3328,490,119.2418,146,728.368,719,327.06预付账款净额31,382,487.9115,996,239.1017,073,859.445,296,026.45应收股利净额4,813,200.00-1,685,016.671,685,016.67其他应收款净额31,590,514.4822,108,078.3518,880,518.665,926,149.91存货15,233,306.2213,781,326.4410,789,670.938,871,044.27存货净额15,233,306.2213,781,326.4410,789,670.938,871,044.27流动资产合计200,685,863.18151,021,632.54119,873,297.9041,972,446.06长期股权投资净值37,611,731.1739,277,570.4435,280,257.3326,256,937.47固定资产净额2,053,382.682,262,654.162,543,570.462,554,872.43无形资产净额--567,020.00244,978.00递延所得税资产65,902.9818,150.89114,760.11114,760.11非流动资产合计39,731,016.8341,558,375.4938,505,607.9029,171,548.01资产总计240,416,880.01192,580,008.03158,378,905.8071,143,994.07短期借款1,000,000.001,000,000.0010,000,000.00-应付票据303,240.00---应付账款95,098,390.3971,065,262.6840,752,464.849,935,749.01预收账款19,063,394.7819,225,927.9317,518,846.062,641,509.10应付职工薪酬1,787,807.08991,352.63868,664.871,747,635.44应交税费2,384,409.8397,001.183,424,101.04162,275.63应付股利20,337,966.82-420,000.00-其他应付款2,045,271.941,916,133.525,035,688.362,782,722.80流动负债合计142,020,480.8494,295,677.9478,019,765.1717,269,891.98专项应付款4,555,000.004,555,000.002,145,000.00200,000.00非流动负债合计4,555,000.004,555,000.002,145,000.00200,000.00负债合计146,575,480.8498,850,677.9480,164,765.1717,469,891.98实收资本52,600,000.0052,600,000.0050,000,000.0016,000,000.00资本公积8,832,459.068,832,459.061,032,459.06408,011.31盈余公积4,496,503.794,496,503.792,236,729.708,068,910.76未分配利润24,492,407.4224,661,017.8322,651,802.3726,555,536.99归属母公司所有者权益90,421,370.2790,589,980.6875,920,991.1351,032,459.06少数股东权益3,420,028.903,139,349.412,293,149.502,641,643.03所有者权益合计93,841,399.1793,729,330.0978,214,140.6353,674,102.09负债和所有者权益合计240,416,880.01192,580,008.03158,378,905.8071,143,994.07〔2〕2009年6月30日的合并财务状况分析截止2009年6月30日捷通公司合并资产总额240,416,880.01元，合并负债总额146,575,480.84元，归属于母公司所有者权益90,421,370.27元，少数股东权益 3,420,028.90元。1〕2023年6月30捷通公司的资产构成情况资产构成情况资产构成情况83%16%0.99%0．01%流动资产合计长期投资固定资产其他资产2009年6月30日捷通公司流动资产为200,685,863.18元，占资产总额的83％，比基期〔以下基期均指2006年末数〕41,972,446.06元增加158,713,417.12元，增长了378.14%。各项资产均有不同程度的增长，其中：货币资金增加71,531,329.84元，增长了623.98%；应收账款增加25,951,973.27元，增长了297.64%；预付账款增加26,086,461.46元，增长了492.57%；其他应收款增加25,664,364.57元，增长了433.07%；存货增加6,362,261.95元，增长了71.72%。主要是近三年来捷通公司逐步将在紫光股份核算的经营业务转回影响。2009年6月30日捷通公司长期股权投资37,611,731.17元，比基期26,256,937.47元增加11,354,793.70元，增长了43.24%。主要是对参股公司确认的损益调整影响。2009年6月30日捷通公司固定资产净额2,053,382.68元，比基期2,554,872.43元减少501,489.75元，减少了19.63%。说明捷通公司近三年来固定资产更新投入不多。2〕2023年6月30捷通公司的负债构成情况2009年6月30日捷通公司负债总额146,575,480.84元，比基期17,469,891.98元增加129,105,588.86元，增长了739.02%。各项负债均有不同程度的增长，尤其是应付账款、预收账款和应付股利增长较大，分别增长了82,076,734.01元、16,421,885.68元、20,337,966.82元。负债总额中流动负债占比97％，非流动占比3％。2009年6月30日的资产负债率为60.98%。2、母公司财务状况表工程2009年6月30日2023年末2007年末2006年末货币资金80,919,961.1166,210,438.8250,886,715.659,487,457.62应收账款31,018,103.0923,503,654.2214,792,184.505,832,036.34预付款项30,803,803.4115,677,410.9016,254,433.444,976,088.49应收股利4,813,200.00-2,465,016.671,685,016.67其他应收款27,428,817.3920,936,214.3118,527,703.434,350,350.82存货14,928,664.0912,550,929.039,278,141.438,081,884.75流动资产合计189,912,549.09138,878,647.28112,204,195.1234,412,834.69长期股权投资38,961,731.1740,627,570.4437,150,257.3330,192,268.64固定资产1,467,329.031,524,756.031,676,062.371,844,915.25无形资产--151,020.00-递延所得税资产62,755.9815,003.89114,760.11114,760.11非流动资产合计40,491,816.1842,167,330.3639,092,099.8132,151,944.00资产总计230,404,365.27181,045,977.64151,296,294.9366,564,778.69短期借款1,000,000.001,000,000.0010,000,000.00-应付票据303,240.00---应付账款71,099,299.9172,939,678.9841,097,475.4410,153,326.42预收款项19,063,394.7815,483,862.0515,965,310.402,088,336.10应付职工薪酬1,553,148.70795,381.92483,460.071,203,978.33应交税费2,345,523.55-520,236.113,091,806.11-72,882.68应付股利20,337,966.82---其他应付款2,027,726.401,800,161.135,358,486.852,159,561.46其他流动负债23,599,280.78---流动负债合计141,329,580.9491,498,847.9775,996,538.8715,532,319.63专项应付款3,850,000.003,850,000.001,900,000.00-非流动负债合计3,850,000.003,850,000.001,900,000.00-负债合计145,179,580.9495,348,847.9777,896,538.8715,532,319.63实收资本〔或股本〕52,600,000.0052,600,000.0050,000,000.0016,000,000.00资本公积8,832,459.068,832,459.061,032,459.06408,011.31盈余公积4,496,503.794,496,503.792,236,729.708,068,910.76未分配利润19,295,821.4819,768,166.8220,130,567.3026,555,536.99所有者权益合计85,224,784.3385,697,129.6773,399,756.0651,032,459.06负债和所有者权益总计230,404,365.27181,045,977.64151,296,294.9366,564,778.69四、捷通公司各年度损益情况〔一〕2006年－2023上半年各年度合并损益情况1、2006年初至2023年上半年捷通公司累计实现营业收入490,274,482.81元，累计发生营业本钱327,493,228.55元，累计实现毛利162,781,254.26元，利润总额102,131,048.76元。2006年－2009年6月30日各年度合并损益表单位：元工程2023年上半年2023年度2007年度2006年度合计一、营业收入117,855,279.84211,235,735.45113,925,233.1347,258,234.39490,274,482.81营业本钱79,545,789.14156,912,877.6774,141,933.2516,892,628.49327,493,228.55营业税金及附加3,807,344.854,126,054.521,965,483.91916,197.9410,815,081.22销售费用13,262,469.8926,475,290.7816,382,361.349,957,949.9166,078,071.92管理费用3,168,362.278,087,555.765,915,274.844,321,210.9321,492,403.80财务费用-71,559.731,157,460.46228,328.6413,515.841,327,745.21资产减值损失218,321.29-10,302.006,349.38-214,368.67投资收益3,600,648.408,394,371.069,251,254.407,213,623.1128,459,896.97二、营业利润21,525,200.5322,881,169.3224,536,756.1722,370,354.3991,313,480.41加：营业外收入1,641,442.864,364,743.252,571,698.092,472,866.3411,050,750.54减：营业外支出43,717.3511,679.07131,072.2246,713.55233,182.19三、利润总额23,122,926.0427,234,233.5026,977,382.0424,796,507.18102,131,048.76减：所得税2,672,890.141,358,465.221,292,920.77763,877.656,088,153.78四、净利润20,450,035.9025,875,768.2825,684,461.2724,032,629.5396,042,894.98减：少数股东损益280,679.491,476,211.43795,929.201,728,244.884,281,065.00五、归属母公司净利润20,169,356.4124,399,556.8524,888,532.0722,304,384.6591,761,829.97加：年初未分配利润24,091,217.8322,651,802.3726,555,536.9912,963,181.6012,963,181.60会计政策变更--142,814.07-142,814.07六、可分配利润44,830,374.2447,051,359.2251,586,883.1335,267,566.25104,867,825.64减：提取法定盈余公积-2,259,774.092,379,543.772,230,438.466,869,756.32应付普通股股利20,337,966.8220,130,567.30-6,481,590.8046,950,124.92权益内部结转其他--26,555,536.99-26,555,536.99七、未分配利润24,492,407.4224,661,017.8322,651,802.3726,555,536.9924,492,407.412、合并收入本钱及毛利分析从上图可看出，近三年来公司的营业收入与营业本钱呈同趋势增长，并且增长的幅度较大，但营业毛利和利润总额未呈同样的变动趋势。营业收入和营业本钱增长较大的主要原因是紫光股份智能交通事业部逐步将相关业务转入捷通公司影响。此种增长非公司的经营能力所导致。捷通公司近三年来共实现合并利润总额102,131,048.76元，其中：投资收益奉献28,459,896.97元，营业外收入奉献11,050,750.54元，其余62,620,401.25元来源于营业收入。3、期间费用分析近三年来的期间费用中销售费用和管理费用呈上升趋势明显，销售费用上长的幅度较大，由2006年度的9,957,949.91元上升到2023年度的26,475,290.78元，增长了2.65倍。管理费用增长不到1倍。〔二〕2006年－2023年上半年母公司各期损益情况工程2023年上半年2023年度2007年度2006年度合计一、营业收入111,878,925.10196,747,407.8797,857,020.1135,568,632.10442,051,985.18减：营业本钱77,310,980.90153,555,841.9566,384,402.2214,362,463.75311,613,688.82营业税金及附加3,625,642.453,744,472.801,521,632.46504,346.999,396,094.70销售费用11,793,478.5323,327,060.6913,607,476.877,435,322.3256,163,338.41管理费用1,704,972.205,007,627.363,711,527.082,427,037.9912,851,164.63财务费用-63,585.021,173,952.63236,810.3625,404.221,372,582.19资产减值损失218,321.29-51,282.006,349.38-173,388.67投资收益3,600,648.408,963,133.5510,031,254.409,958,720.4832,553,756.83二、营业利润20,889,763.1518,952,867.9922,420,076.1420,772,777.3183,035,484.59加：营业外收入1,509,606.804,013,151.812,375,123.552,206,148.5110,104,030.67减：营业外支出6,796.8010,863.29124,380.2241,057.00183,097.31三、利润总额22,392,573.1522,955,156.5124,670,819.4722,937,868.8292,956,417.95减：所得税费用2,526,951.67927,215.60875,381.76633,484.174,963,033.20四、净利润19,865,621.4822,027,940.9123,795,437.7122,304,384.6587,993,384.75加：年初未分配利润19,768,166.8220,130,567.3026,555,536.9912,963,181.6012,963,181.60会计政策变更---1,285,326.64--1,285,326.64五、可分配的利润39,633,788.3043,298,108.2149,065,648.0635,267,566.2599,671,239.71减：提取法定公积-2,259,774.092,379,543.772,230,438.466,869,756.32应付普通股股利20,337,966.8220,130,567.30-6,481,590.8046,950,124.92转作资本的股利--26,555,536.99-26,555,536.99六、未分配利润19,295,821.4819,768,166.8220,130,567.3026,555,536.9919,295,821.48从上表可知，2006年度－2023年上半年母公司报表实现的利润总额92,956,417.95元，占合并利润总额102,131,048.76元的91.02%，可见母公司利润是合并报表利润的主要来源。母公司的利润总额中投资收益奉献32,553,756.83元，营业外收入奉献10,104,030.67元，两者奉献合计42,657,787.50元，占利润总额的45.89%，主营业务奉献利润54.11％，主营业务收益奉献一般。〔三〕母公司收入结构及毛利分析工程2023上半年2023年度2007年度2006年度合计一、营业收入111,878,925.10196,747,407.8797,857,020.1135,568,632.10442,051,985.18产品销售收入－一般产品5,504,357.1870,821,622.3239,702,304.819,370,442.35125,398,726.66产品销售收入－软件产品2,208,162.4925,123,636.9728,537,549.4313,322,613.9969,191,962.88产品销售收入－集成产品5,831,022.825,831,022.82技术效劳收入419,400.004,609,421.955,028,821.95工程结算收入-10,000.0010,210,365.304,205,741.0214,426,106.32无限增值收入2,193,036.453,081,786.402,138,015.077,412,837.92工程结算收入－本地2,170,842.104,321,701.81863,676.425,934,446.8013,290,667.13工程结算收入－代扣代缴99,383,126.8882,948,215.6016,026,824.00198,358,166.48其他收入378,285.082,735,387.943,113,673.02二、营业本钱77,310,980.90153,555,841.9566,384,402.2214,362,463.75311,613,688.82产品销售本钱－一般产品8,043,602.6649,713,081.2353,884,099.8611,567,761.45123,208,545.20产品销售本钱－软件产品2,743.002,743.00产品销售本钱－集成产品7,602,753.742,531,691.0210,134,444.76技术效劳本钱40,092.00223,768.63263,860.63工程结算本钱-245,003.71948,556.62703,552.91无限增值本钱1,173,300.00104,000.49474,148.371,751,448.86工程结算本钱－本地15,391.8444,000.00-685,545.34-626,153.50工程结算本钱－代扣代缴68,053,986.2495,896,846.0212,248,455.69176,199,287.95其他本钱-24,040.99-24,040.99三、毛利34,567,944.2043,191,565.9231,472,617.8921,206,168.35130,438,296.36产品销售毛利－一般产品-2,539,245.4821,108,541.09-14,181,795.05-2,197,319.102,190,181.46产品销售毛利－软件产品2,208,162.4925,123,636.9728,534,806.4313,322,613.9969,189,219.88产品销售毛利－集成产品--1,771,730.92--2,531,691.02-4,303,421.94技术效劳毛利379,308.004,385,653.32--4,764,961.32工程结算毛利-10,000.0010,455,369.013,257,184.4013,722,553.41无限增值毛利1,019,736.452,977,785.911,663,866.70-5,661,389.06工程结算毛利－本地2,170,842.104,306,309.97819,676.426,619,992.1413,916,820.63工程结算毛利－代扣代缴31,329,140.64-12,948,630.423,778,368.31-22,158,878.53其他毛利--402,326.072,735,387.943,137,714.01捷通公司近三年收入总额442,051,985.18元，其中软件产品销售收入69,191,962.88元，占总收入的15.65%；软件产品实现的毛利69,189,219.88元，占毛利总额130,438,296.36元的53.04%。软件产品是捷通公司的毛利主要来源之一，捷通公司高速公路机电工程工程毛利奉献不大。五、现金流量及实缴税金情况1、近三年的现金流量工程09年1－6月份08合并数07合并数06合并数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金106,698,881.98212,488,235.78139,187,507.8646,993,812.03收到的税费返还1,641,442.864,349,728.412,448,025.062,798,494.15收到的其他与经营活动有关的现金38,424,197.9080,285,143.6477,591,676.3946,047,065.49经营活动现金流入小计146,764,522.74297,123,107.83219,227,209.3195,839,371.67购置商品、接受劳务支付的现金64,027,087.08133,702,303.1260,021,713.6323,125,152.99支付给职工以及为职工支付的现金10,501,475.2718,675,837.7313,195,222.0811,013,420.97支付的各项税费5,486,100.7313,877,848.026,037,096.654,907,770.86支付的其他与经营活动有关的现金57,002,692.05100,083,318.77107,939,240.9745,274,221.61经营活动现金流出小计137,017,355.13266,339,307.64187,193,273.3384,320,566.43经营活动产生的现金流量净额9,747,167.6130,783,800.1932,033,935.9811,518,805.24二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金10,000,000.001,060,000.001,685,125.00120,000.00取得投资收益收到的现金453,287.674,765,837.110.002,772,213.00处置固定资产、无形资产和其他资产收净额44,296.67102,377.24540,872.5024,546.00收到其他与投资活动有关的现金351.00投资活动现金流入小计10,497,584.345,928,214.352,226,348.502,916,759.00购建固定资产、无形资产和其他资产付现金302,804.00795,420.001,774,164.00725,076.79投资支付的现金10,000,000.00120,000.00900,000.00支付其他与投资活动有关的现金13,418.88494,460.19投资活动现金流出小计10,302,804.00808,838.882,388,624.191,625,076.79投资活动产生的现金流量净额194,780.345,119,375.47-162,275.691,291,682.21三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金10,400,468.001,000,000.00取得借款收到的现金1,000,000.0020,000,000.0010,221,051.15500,000.00筹资活动现金流入小计1,000,000.0030,400,468.0010,221,051.151,500,000.00归还债务支付的现金1,000,000.0029,000,000.00分配股利、利润或归还利息支付的现金3,087.5019,948,210.096,164,146.64支付其他与筹资活动有关的现金266,000.00筹资活动现金流出小计1,003,087.5048,948,210.09266,000.006,164,146.64筹资活动产生的现金流量净额-3,087.50-18,547,742.099,955,051.15-4,664,146.64四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额9,938,860.4517,355,433.5741,826,711.448,146,340.81加：期初现金及现金等价物余额70,645,869.4153,290,435.8411,463,724.403,317,383.59六、期末现金及现金等价物余额80,584,729.8670,645,869.4153,290,435.8411,463,724.40该表显示，公司近三年的现金流量主要依赖于经营活动流入的现金，现金流出也主要在经营活动发生；2007年筹资活动产生的现金流入较大是银行借款流入影响，2023年筹资活动归还借款流出较大；2006年以来的投资活动现金流量不大，说明长期资产支出较少。2、近三年的实缴税金情况税种2006年2007年2023年2023年上半年合计比例增值税2,625,055.243,582,173.184,021,233.232,226,850.9612,455,312.6167%营业税168,483.65390,489.03294,910.83359,576.361,213,459.877%城建税195,547.71276,864.50384,991.55166,897.071,024,300.836%教育费及附加83,806.14118,656.23164,996.3974,002.31441,461.072%所得税580,349.86946,248.631,138,385.58784,910.263,449,894.3319%各年实缴合计3,653,242.605,314,431.576,004,517.583,612,236.9618,584,428.71100%增值税退税2,496,432.933,853,863.971,509,606.807,859,903.70捷通公司近三年的实缴税金中增值税所占比例较大，达67％，营业税占比拟小为7%，所得税占19％。六、所有者权益和利润分配情况〔一〕2009年6月30日的所有者权益情况至2009年6月30日捷通公司所有者权益93,793,647.08元,比2006年末的53,674,102.09元增加了40,119,544.99元，增长74.75%。主要为实收资本和资本公积的增长。1、实收资本由2006年底的16,000,000.00元增加到2023年6月底的52,600,000.00元，增加了36,600,000.00元。为2007年6月22日，原整体变更为股份，以留存收益转增资本3,400万元；2008年5月4日，经股东会决议同意启迪控股股份出资成为新股东，增加注册资本260万元2、资本公积由2006年底的408,011.31元增加到2023年6月底的8,832,459.06元，增加了8,424,447.75元，2007年变更为股份公司转增624,447.75元，2023年启迪控股股份出资溢价7,800,000.00元。3、盈余公积由2006年底的8,068,910.76元减少到2023年6月底的4,496,503.79元，期间内计提4,639,317.86元，2007年变更为股份公司转增资本减少8,211,724.83元。4、未分配利润由2006年初的12,963,181.60元增加到2023年6月底的24,444,655.33元，增加了11,481,473.72元,期间内实现净利润合计91,714,077.88元，会计政策变更调增年初数142,814.07元，计提盈余公积6,869,756.32元，向股东分配利润46,950,124.92元，未分配利润转增资本26,555,536.99元。〔二〕2006年以来的利润分配及转增资本情况2006年分配2005年度利润6,481,590.80元；2007年 8月股份制改造以未分配利润26,555,536.99元转增资本；2023年分配2007年度利润20,130,567.30元；2023年7月分配2023年度股利20,337,966.82元。利润分配及利润转股合计73,505,661.91元。七、提请关注的重大事项截止2009年6月30日，捷通公司的1、个人股东股权的取得问题2003年10月31日，清华紫光股份将其所持原17%的股权、清华紫光通讯科技将其所持原10%的股权以协议价432万元转让给自然人股东屈山〔现捷通公司的总经理〕。但未提供本次转让的资产评估报告及核准或备案书，也未提供上级国有资产管理部门的批复文件。2005年4月30日清华紫光股份将其所持原8%的股权以协议价128万元转让给自然人股东屈山。也未见本次转让的资产评估及有关批复文件。〔1〕2003年10月31日转让时点捷通公司的国有股权情况财政部100％财政部100％教育部100％清华大学100％紫光集团〔清华控股〕62.11％紫光股份90%捷通科技股份据此计算在2003年10月份股权转让前捷通公司国有股比例应为55.90%，转让后国有股比例为45.34%，由国有控股企业转为国有参股。〔2〕关于国有资产管理及评估方面的规定①《国有资产评估管理方法》〔国务院令1991第91号〕第三条“国有资产占有单位〔以下简称占有单位〕有以下情形之一的，应当进行资产评估：〔一〕资产拍卖、转让；……〞②《国有资产评估管理方法施行细那么》〔国资办发[1992]36号〕第六条“《方法》第三条所说的情形中：〔一〕资产转让是指国有资产占有单位有偿转让超过百万元或占全部固定资产原值百分之二十以上的非整体性资产的经济行为。〞③《国有资产评估管理方法施行细那么》第十条“对于应当进行资产评估的情形没有进行评估，或者没有按照《方法》及本细那么的规定立项、确认，该经济行为无效。〞④《国有资产评估管理假设干问题的规定》〔中华人民共和国财政部第14号令〕第三条“占有单位有以下行为之一的，应当对相关国有资产进行评估：〔四〕除上市公司以外的原股东股权比例变动；〔六〕资产转让、置换、拍卖；……〞⑤《国有资产评估管理假设干问题的规定》〔中华人民共和国财政部第14号令〕第