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文档简介

板材行业财务管理制度一、总则为规范板材行业内财务管理行为，提高财务管理水平，制定本制度。二、财务核算（一）会计核算公司按照国家财政部门制定的会计制度和财务报表制度进行会计核算。公司的各项业务经济活动均要及时、准确地反映在会计账簿中。（二）票据管理公司每张发票必须按规定开全并及时填制，收到的票据必须存放齐全。发票开具应当结合业务实际，不得挂账、违规开具票据。所有收、付款，必须使用银行转账的形式，不得使用现金款项。（三）账务处理公司的各项业务经济活动均要按照会计准则的要求在会计账簿中记录，确保科目余额准确。公司要按照规定及时完成各项财务报表的编制工作，确保报表的质量和准确性。（四）资产管理公司的固定资产必须按照国家相关规定进行折旧核算。公司必须建立资产台账并做好定期盘点工作，确保资产清单的准确性。三、资金管理（一）资金预算公司根据经验与实际情况制定全年、月度的资金预算，并及时进行调整。公司要加强预算执行情况的监督和管理，及时掌握资金使用情况。（二）银行账户管理公司的各项资金必须流入指定银行账户，不得混淆款项。公司每日要及时对账，确保账目的准确性。（三）资金流水管理公司将收入和支出按照收付款时间顺序记录在流水账上，并按月汇总。公司要建立准确、完整的流水账记录，及时掌握资金的流向情况。四、成本管理（一）采购成本采购经销商必须向公司提供采购成本明细，并有完整的采购单证。公司要建立并维护采购成本数据库，及时更新。（二）库存成本公司要维护库存管理系统，及时进行库存盘点，确保库存的准确性和及时性。公司要建立成本核算方法和模型，及时计算库存成本。（三）销售成本公司要建立销售成本核算方法和模型，并及时核算销售成本。公司要建立销售成本数据库，及时更新。五、财务监督（一）业务审核公司要对业务审核进行分级审核，确保各级审核人员的审核水平与权限的匹配。公司要加强对审核人员的培训和考核工作，提高审核质量。（二）内部监察公司应设立内部审计部门，对公司各项业务活动进行审计。内部审计部门对审计结果应及时向公司领导、业务部门反馈。六、诚信约束（一）规范经营公司要按照法律法规要求，从经营、人员管理等方面规范公司行为。公司要注重企业文化建设，加强企业诚信约束。（二）对外公示公司应按规定完成财务报表的披露，并及时发布。公司要按照规定，对关键财务事项及时发出公告。七、附则本制度自颁布之

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