海沧区2019年绩效评价工作总结

海沧区2019年绩效评价工作总结2019年，在区委的领导和区人大的监督指导下，我区不断创新预算管理方式，积极推动绩效理念和方法深入融入预算管理，初步建立了“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有应用”的预算绩效管理机制，取得了一定的工作成效，现将2019年绩效评价工作情况报告如下：一、海沧区2019年绩效评价工作情况及取得的主要成效（一）机构设置情况近年来，我区积极探索并稳步推进预算绩效理念，在实践中不断完善预算绩效管理工作。2019年，为落实中央、省、市全面实施预算绩效管理的要求，提升我区预算绩效管理工作效率，改变行财科既总体牵头又具体开展绩效工作的局面，成立了海沧区财政局全面实施预算绩效管理工作小组，由局长担任组长，副局长担任副组长，预算科牵头，行财科、基建科、国资办、各街道财经办等配合的预算绩效管理格局，进一步充实我区预算绩效管理力量，层层传达压力，落实责任到人。（二）制度建设情况先后印发了《厦门市海沧区财政局关于全面推进预算绩效管理的通知》（厦海财〔2015〕68号）、《厦门市海沧区财政局关于印发海沧区区级部门预算绩效目标管理办法的通知》（厦海财〔2016〕124号）、《厦门市海沧区财政局关于做好区级部门预算项目支出事中绩效监控的通知》(厦海财〔2017〕64号)、《厦门市海沧区财政局关于做好区级部门预算项目支出事后绩效自评的通知》(厦海财〔2017〕65号)、《厦门市海沧区人民政府办公室关于完善区级财政投资建设项目业主确定机制的通知》（厦海政办〔2018〕114号）等制度，明确了预算绩效管理的责任主体，完善了绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用等环节的管理流程，有效地规范了各单位预算绩效管理工作。2019年，为贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的重大部署，根据省委省政府、市委市政府的文件精神，结合我区实际，我区出台了《关于全面实施预算绩效管理的落实方案》（厦海委〔2019〕70号），力争到2022年底，基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，做到“花钱必问效、无效必问责”，大幅提升预算管理水平和政策实施效果，为推进我区高质量发展落实赶超提供有力财政保障。同时，为进一步提高我区预算绩效管理水平，2019年我局通过公开磋商方式面向社会择优选择9家符合资格的会计师事务所进入海沧区预算绩效管理中介机构库（2019-2021年度），并印发《厦门市海沧区财政局关于设立预算绩效管理中介机构库的通知》（厦海财〔2019〕72号），引导各预算部门和单位引入第三方机构参与预算绩效管理，逐步规范完善我区预算绩效管理工作。（三）绩效目标申报和审核情况2019年，一般公共预算中全区编制区级绩效目标的项目预算金额达59.91亿元（含街道）。全区共有160家预算单位和4个街道办事处，覆盖财政资金28.08亿元,资金覆盖率为100%。同时，一般公共预算中的基建项目（含市政维护）和国有资本经营预算项目的预算目标填报资金覆盖率100%，其中：基建项目达到137个，覆盖财政资金11.84亿元；国有资本经营预算涉及1个项目，覆盖财政资金20亿元。针对各预算单位和部门报送的预算绩效目标，区财政局加强目标审核，强化质量把控。同时，聘请第三方机构对各预算单位和部门报送的预算绩效目标进行集中审核，对于不符合质量要求的绩效目标，要求预算单位部门及时修改完善并重新报送，为后续绩效管理环节打下坚实基础。（四）绩效监控开展情况2019年，围绕财政资金绩效考核重点和各预算部门和单位的主要工作，区财政局确定了290个事中绩效监控项目，涉及资金51.98亿元，财政资金绩效管理覆盖率达86.75%。其中，基本建设项目和国有资本经营预算项目的预算事中绩效监控继续保持财政资金绩效管理100%覆盖，项目数量达到139个（基建项目137个，国资项目1个），事中监控覆盖财政资金31.84亿元（基建项目11.84亿元、国资项目20亿元），全面实现基建项目预算和国有资本经营预算项目有目标、有跟踪。同时，区财政局聘请第三方机构对各预算单位和部门报送的事中监控进行集中审核，对不符合质量要求的单位和部门，要求其修改完善再上报。此外，区财政局将绩效监控结果作为预算执行调整的重要参考，结合绩效监控情况，对部门预算支出进度低于序时进度的，原则上不予追加部门预算，对偏离目标和计划较大，绩效低下、问题较大的项目，及时调减资金，并列入下年度重点评价备选项目。（五）绩效自评开展情况2019年，我局组织全区约160家预算单位、4个街道和9家国企对2018年批复的绩效目标进行自评，共报送235个项目支出绩效自评材料，包括自评报告和自评表，涉及资金37.27亿元，财政资金绩效管理覆盖率为76.13%。2019年，我局聘请第三方机构对所有预算单位和街道的自评过程进行培训、辅导，引导预算单位和街道逐步规范自评流程，改进评价方法，做实做好自评，真正发挥绩效自评的作用。同时，我区部分单位开始尝试仅由本单位自行开展自评到引入第三方机构参与自评过程，极大地提升了自评的效率和结果应用。（六）重点绩效评价开展情况为进一步加强财政支出绩效评价，区财政部门建立重大政策、项目预算绩效评价机制，从区委、区政府重点项目、民生保障项目、与经济社会发展密切相关的项目中选取重点评价项目，委托第三方机构进行评价。2019年我局委托4家第三方机构对我区8个财政支出项目开展2018年财政支出绩效重点评价，并首次邀请5位区人大代表和政协委员参与重点评价过程，涉及财政资金合计1.27亿元。8个财政支出项目总体得分均为良好及以上，但普遍存在部门和单位预算绩效管理效意识薄弱、预算编制不够精准细化、预算执行率偏低等问题。（七）绩效评价结果应用情况区财政部门把绩效评价结果作为以后年度预算安排的重要参考，对资金支出效益较差或发现问题不及时整改到位的单位，按有关规定采取停止项目拨款、调减预算规模等工作措施。如：海沧区财政局2018年金融业扶持奖励专项经费为4003.9万元，2018年全年共兑现扶持资金3293.78万元，预算完成率为82.26%，预算执行完成效果良好。但预算绩效评价报告指出在实际执行过程中存在着如下问题：办理扶持的时间较长；财政信息没有共享，企业在申请一个项目补助时，不能及时发现是否有重复申请的情况；企业在申请政策补助时套用的补助项目不一致，但是本质上两者在依据上是一致（如：入驻补助，开办补助项目）等问题。为此，将2020年金融业扶持奖励专项资金预算调整为3460万元，调减543.9万元。（八）绩效评价信息公开情况一是将近年来我区财政资金使用绩效与政策实施效果的情况向区人大常委会报告，主动接受人大的监督。二是将2018年度重点评价项目的评价结果专报区领导，评价报告汇编成册报送区人大参阅，同时将评价报告送达参与评价过程的区人大代表和政协委员。三是将重点评价项目的评价结果通知相关单位，指出其财政资金使用过程中存在的问题，并提出建议和意见。二、存在的主要问题（一）部门绩效意识淡薄，工作重视度不够区财政部门虽然对各部门预算绩效管理提出明确工作要求,但多数部门工作重视度不够，绩效理念尚未树立，“重分配、轻管理，重支出、轻绩效”的思想普遍存在，单位绩效工作仅由单位报账员应付为主，事前绩效目标编报比较随意，未对社会效益、可持续影响、服务对象满意度等指标进行细化、量化，事后评价统计数据欠缺，较难做到可监控、可评价。（二）绩效管理基础工作有待进一步完善一是预算绩效管理的覆盖面有待进一步扩大。虽然我区绩效评价工作已经开展,但评价项目数量和资金数额占区级项目总量和财政支出比重还有提升的空间；同时，目前我区仅开展一般公共预算的绩效管理工作，按照中央、省、市的工作部署，到2020年还需将政府性基金预算和国有资本经营预算全部纳入绩效管理，加强三本预算之间的衔接。二是评价指标体系有待进一步完善。财政支出评价对象涉及行业多,项目之间差异性大,虽然上级已经发布共性指标,但真正能体现项目效果的个性指标,由于设置难度较大,还不能满足目前工作开展需要。三是人员素质有待进一步提高。由于预算绩效管理工作开展时间不长,无论是各部门工作人员还是聘请的第三方机构人员,对预算绩效管理认识不到位、理解不充分,对预算绩效管理业务不精通,对工作重点把握不到位,加上具体经办人员频繁更换等原因，由此造成绩效评价工作还未摆脱类似财务考评、审计报告的工作方法及工作体系。上述指标体系、人员队伍、专业绩效评价机构建设等的相对滞后，制约了绩效工作的深入开展。（三）绩效激励约束作用不强，绩效评价结果应用有待提高我区财政预算绩效评价工作目前还处于起步阶段，虽然在覆盖率及覆盖面上已经达到一定高度，但评价结果与预算安排还未有机结合，绩效评价还只停留在反映情况和问题上，以向被评价单位沟通和要求整改为主，真正作为预算安排依据的成分较少。评价结果应用缺乏强制性，导致评价结果应用不充分，反馈不及时，优化促进预算管理的作用尚未充分体现，从而提高财政资源配置效率和使用效益的作用没有充分发挥。三、2020年工作计划全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署，是政府治理和预算管理的深刻变革。2020年，我区将围绕中央、省、市提出的目标任务，进一步加大工作力度，持续推进以下重点工作：（一）明确绩效管理责任约束，提高预算单位的主体责任意识。各级各部门是预算绩效管理的责任主体。增强各单位绩效管理的主体责任意识，将绩效管理工作与预算编制工作同部署、同落实，与工作目标管理相结合。不仅单位财务人员，涉及项目经费使用的业务部门也应加强意识，配合做好绩效管理各项工作。各部门各单位作为预算绩效管理的责任主体，部门和单位主要负责同志对本部门本单位预算绩效负责，项目责任人对项目预算绩效负责，要广泛培育树立“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，使绩效管理从财政部门单独推进，走向各部门各单位形成合力、共同推进。（二）完善全覆盖预算绩效管理体系。一方面加强一般公共预算绩效管理体系，逐步扩大绩效管理范围，继续增加绩效评价项目数量和项目支出金额占比。另一方面，除一般公共预算外，逐步将政府性基金预算、国有资本经营预算纳入绩效管理，加强三本预算之间的衔接，并根据不同预算资金的性质和特点统筹实施，确保到2022年底基本建成全覆盖的预算绩效管理体系。（三）完善预算绩效管理流程。围绕规范、简单、易行目标，完善涵盖事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理等各环节的管理流程。一是建立事前绩效评估机制。将绩效关口前移，加强新增重大政策和项目的预算审核，必要时可以组织第三方机构独立开展绩效评估，审核和评估结果作为预算安排的重要参考依据。二是建立绩效目标联审机制。对部门和单位整体绩效目标、重大政策和项目绩效目标实施集中联审。实现绩效目标与预算同步申报、审核、批复下达。区财政部门将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，严格绩效目标审核，对未按要求设置绩效目标或审核未通过的，不得出台相应政策，不得安排预算。三是建立重大政策和项目绩效监控机制。加强预算执行管理，逐步建立重大政策和项目绩效监控机制，选取部分重大政策和项目开展绩效运行监控，对存在严重问题的政策和项目，暂缓或停止拨款，督促及时整改落实。按照项目进度和绩效情况，对无效或低效项目，按程序提出调剂或取消预算意见，并作为下一年度预算安排的重要参考。四是建立绩效自评抽查和重点绩效评价机制。在部门自评基础上，建立自评抽查机制，提高部门自评质量。健全重点绩效评价常态机制，逐步开展部门整体绩效评价，重点关注即将到期、拟延续实施的政策和项目的实施效果。必要时可引入人大代表、政协委员、行业专家、高校学者、第三方机构等参与绩效评价，创新评价方法，提升评价质量。（四）提高评价结果应用水平。建立绩效评价结果反馈和问题整改责任机制，督促部门落实整改。健全绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，根据绩效评价结果调整、完善政策和项目，改进预算管理，优化预算安排。将部门整体绩效与部门预算安排挂钩，将街道财政运行综合绩效与转移支付分配挂钩。按照奖优罚劣的原则，对绩效好的政策和项目原则上优先保障，对绩效一般的政策和项目督促整改，对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整，对低效无效资金削减或取消，对长期沉淀资金予以收回，并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域。（五）提升预算绩效管理水平。加强绩效管理各环节业务培训和工作指导，完善共性绩效指标框架，指导各部门建立分行业分领域指标体系。推进信息化建设，实现预算和绩效管理系统互联互通。发挥人大代表、政协委员、行业专家、高校学者等作用，为预算绩效管理提供智力支持。引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，严格执业质量监管。充实绩效管理工作力量，建立人大、监察、财