企业税务的自查报告

PAGEPAGE10/企业税务的自查报告20xxXX二、流转税（地税xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx720xx120xx122020220xx20xx28、4XXXX20xx20xxXX，xxx我区（县）农村信用社现有营业网点个（主社个，信用代办点个；在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人。截至年月末，我联社各项存款余额xxxxxxxxx%xxxxxxxx1xxxxxxxxx%，x%，比年初下降个百分点。xxxxxxxxxxxxxxxxx%xxxxxxxxxxxxxxxxx%xxxxxxxx1xxxxxxxxxxxx4x%x%x%，人xxxxx%，x%。检查认为，xx年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展（一）联社营业部在5321-低值易耗品摊账户列支购办公用品一牛拷鸲顇xxxx集中使用，x%由信用社据实列支26425321xxxx2xxxxxxxx2x%xxxxxxxx［（）×30xxxxxxxxxxxx（联社理由是历年有红字多xxxx。xxxx超比例冲销待核销应收利息xxxxxxxxxxxxxxxx3xxxxxxxxxxxx4xxxxxxxx6（1）1391xxxx（2）2621xxxxxxxxxxxx。xxxx26219xxxxxxxx万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社20xx年月日减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营xxxxxxxxxxxxxxx2020220xx20xx28、4XXXX20xx20xxxx492134303、销售给茅台镇糊涂酒业有限公司的自动封盖机与风刀烘干4二、071xx4xx512#凭xxXXXX00XX茅坪场镇白云村二组;法定代表人：XXX;注册资本：390XX为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设07XX1、20xx20xx年初公司库存原煤吨，当年生产原煤吨，外购原煤吨，共XX县国税稽查局对我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的(20xx)220xx20xx1182、20xx现销售收入元，销项税额元，进项税额元，缴纳增值税元，其中自20xx1163、20xx现销售收入元，销项税额元，进项税额元，其中生产设备抵扣进项税元,应缴纳增值税款元，实际入库元。其中自产原煤增值税税负20xx3根据深圳证监局深证局发[20xx]10920xxxxxxxx日对公司财务会计基础建设情况进行了全面自查,发现了公司存在的问题,并对问题提出整改措施,同时设定了整改时间和整改责任人。1理批复报董事会审议通过。此事项在整改期结束之前(20xx1031日)变更完成。资格证》,并具备相应的必要的专业知识和专业技能。公司于20xx10月制定会计人员的工作岗位定期轮换制度,未发现有不规范事加计扣除等外部和内部的相关专题的培训和讲座;20xx年企业所得3小时,税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加;20xx年软件企业税收优惠政策培训,外培小时,税务会计梁秀妮和财务总监黎燕红参加;20xx年企业所得税汇算清缴注意事项培训,3小时,总账会计黄杨梅参加;20xx年深圳市扶持企业优惠政策讲座,外培3小时,总账会计黄杨梅和财务总监黎燕红参加;20xx年研发费用加计扣除事项专项培训,外培小时,税务会计梁秀妮参加;20xx4徐卓峙、刘飞华参加财务会计基础工作规范企业内部培训,内培4对合并范围主体之间的往来由总账会计每个月定期对账,并由会计机构负责人对对账结果签字确认。因公司存货较小,主要是低值易耗品,且库存量和价值量均较小,财务部门与仓储部门每半年定期对账一次,并形成有对账相关人员签名的对账记录。未发现不规范事项。520xx6月。未发现不规范事项。20xx理制度规定需对公允价值变动收益进行检查,但未做出具体的流程和财务管理制度规定需对预计负债进行检查,但未做出具体的确认流程和审批程序。审批等相关的流程和审批程序作为整改事项,在整改期限结束之前(20xx1031日)制定出相关制度。自查中发现公司制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》,当财务报告存在重大会计差错更正事项时,公司审计部应收集、汇总审计委员会的提议做出专门决议,独立董事发表独立意见;公司监事会切实履行监督职能,对董事会的决议提出专门意见并形成决议。公司最近三年未发生重大会计差错事项。未发现不规范事项。it系统申请对应的系统权限,除自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理,原因是子公司为技术中心、研发中心、财务部组成预算管理委员会,但此小组不是正式机构,在制定预算或者修订预算时进行小组审核,公司运营中心负责参与预算的编制,具体编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算,经与预算管理委员会讨论后交财务部汇总编制总体预算,审批程序为产品部经理提交、运营中心总监审核、研发中心总监确认、财务总监审核、总经理签批。在预算执行中涉及到调整预算的,需要同样的审批,审批流程与预算编制的审批流程一致。财务部负责对下属子公司预算完成情况进行考核。未发现不规范事项。xxxx，公司设有工程部、财务部、销售部、办公室等xxxxxx20xx120xx5:xx城建税:xx:xx:xx:2xx5002xx8xxxx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等xxxxxx20xx5120xx5zhíshuì：……元;水利基金：2……元;少缴税的主要原因是：20xx613、645002xxxx我公司与20xx412日至20xx510日对公司20xx在册职工工资总额。20xx20xx200x120xx12200X20xx200x20xx200X20xx200X20xx2￥企业前几个月(或者一年,看税务机关检查的期间)的收入￥税金￥3￥9我公司与20xx412日至20xx510日对公司20xx20xx20xxx二、流转税（地税xxxxxxxxxx520xx120xx12xxxxxx120xx20xx220xx20xx2xx8、4xxxxx120xx20xx15020xx20xxxxxx0根据*地税直查（20xx）20xx*省20xxxxxxx本公司本次自查主要为20xx20xx20xx20xx企业所得税14，096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4，1、20xx我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则881、104，580、7620xx14，881、10（国税发【20xx】084）14，881、102、20xx4220xx11（国税发【20xx】084号文）的规定，应将该无形资产分期14，061、67*20xx8920，000、0075日至730对我公司20xx11日至20xx1231XXXXXX策的不断变化，XXXXXXXXXXXXXXXXXX20xx245494纳企业所得税;20xx20xx1120xx12311增值税元。20xx年开具普通销售发票元，应缴纳增值税，由于我公3%征收率计算，应缴纳增值税为×÷/=元。25400003年的成本已取得相关发票，20xx公司在开展通信工程施工过程中，1225994×50%=元20xx②、购入固定资产(电脑、办公家具等)57200③、个人电话费用合计元计入公司管理费用未纳税调整;3380⑤、未取得正规发票入管理费用金额元未纳税调整。⑥、支8013020xx6000320xx420xx、20xx20xx调整后企业所得税应纳税额=- =-15481020xx=- 6000=应补缴企业所得税=元×25%=220xxXX二、流转税（地税2020220xx20xx28、4XXXX320xx20xxxx—xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室xx—xxx—x20xx5120xx5。当时的成交价为每亩地5002①由于工程未决算，目前已付工程款。4根据*地税直查(20xx)2002*省地20xx71317本企业本次自查主要为20xx20xx20xx20xx13，096、1820xx4，580、76;20xx应补缴企业所得税8，515、421、20xx我企业所得税自查