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文档简介

内部审计工艺管理制度1.引言2.目标内部审计工艺管理制度的目标是：确保内部审计活动的独立性和客观性。确保内部审计活动的结果准确、可靠和可信赖。确保内部审计工作的连续性和有效性。辅助组织管理者分析、评估和改进风险管理和内部控制体系。促进组织实现风险管理和内部控制的持续改进。3.范围内部审计工艺管理制度适用于组织内部审计活动的所有方面，包括但不限于：内部审计的策划、执行和总结阶段。内部审计的资源和人员配备。内部审计的风险评估和审计计划制定。内部审计的程序和方法。内部审计的结果报告和审计意见。内部审计的监督、评估和改进。4.程序和要求4.1内部审计策划内部审计策划应根据组织的风险管理和内部控制体系的特点和需求进行制定。内部审计策划应包括内部审计的目标、范围、计划时间、资源需求和审计程序等内容。内部审计策划应定期进行评估和更新，以适应组织的变化和风险的演变。4.2内部审计执行内部审计执行应根据内部审计策划进行，并确保内部审计活动的独立性和客观性。内部审计人员应根据内部审计程序进行审查、测试和分析，并记录相关的工作底稿和发现。4.3内部审计总结内部审计总结应对审计结果和发现进行总结和分析。内部审计总结应包括对组织风险管理和内部控制体系的评估、问题和改进建议等内容。内部审计总结应由内部审计人员和组织管理者共同参与，并共同制定改进措施和时间表。4.4内部审计结果报告内部审计结果报告应根据内部审计总结的内容进行编制。内部审计结果报告应清晰、准确地表达内部审计发现、问题和改进建议。内部审计结果报告应及时提交给组织管理者，并定期进行跟踪和监督。4.5内部审计监督和改进组织应建立内部审计监督和评估机制，对内部审计活动进行监督、评估和改进。内部审计监督和评估应包括对内部审计的独立性和客观性的评估，以及对内部审计活动的质量和效果的评估。内部审计监督和评估的结果应及时采取改进措施，并进行反馈和总结。5.结论内部审计工艺管理制度是保证内部审计活动独立、客观和有效的基础。组织应根据本制度的要求，建立健全的内部审计管理制度，保证内部审计活动能够持续地为组织提供有效的风险管理和内部控制体系的评估和改进建议。同时，组织应将内部审计视为

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