强化保险集团并表监管办法

汇报人:停云2024-01-15强化保险集团并表监管办法目录CONTENCT引言保险集团并表监管原则并表监管内容与方法保险公司内部治理要求监管部门职责与权力实施保障与监督机制01引言防范金融风险促进保险集团稳健经营保护消费者利益通过并表监管，能够全面、准确地掌握保险集团的财务状况和风险状况，及时发现和防范潜在的金融风险，维护金融市场的稳定和健康发展。并表监管可以促使保险集团加强内部管理，规范经营行为，提高风险管理水平，从而保障保险集团的稳健经营和持续发展。通过并表监管，可以确保保险集团提供充分、准确的信息披露，增强消费者的知情权和选择权，保护消费者的合法权益。目的和背景适用范围01本办法适用于在中国境内设立的保险集团，包括保险公司、保险资产管理公司以及其他具有保险业务经营资质的机构。监管对象02保险集团的母公司及其子公司、分支机构以及其他附属机构，包括但不限于保险公司、保险资产管理公司、保险代理公司、保险经纪公司等。除外情况03对于某些特定类型的保险机构或业务，如政策性保险公司、专业再保险公司等，可根据其业务特点和风险状况进行差异化监管，具体规定由银保监会另行制定。适用范围和对象02保险集团并表监管原则80%80%100%全面性原则保险集团并表监管应对集团内所有子公司、分支机构及关联方进行全面覆盖，确保无死角。无论是保险业务还是非保险业务，只要是集团经营的业务类型，都应纳入并表监管范围。在评估保险集团整体风险时，应全面考虑集团面临的所有风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。监管范围全面覆盖业务类型全面纳入风险管理全面考虑资本充足性审慎评估关联交易审慎管理投资行为审慎规范审慎性原则加强对保险集团内部关联交易的管理和监督，防止利益输送和风险传递。对保险集团的投资行为进行审慎规范，确保投资行为符合监管要求和风险管理原则。对保险集团的资本充足性进行审慎评估，确保集团具备足够的资本实力以应对潜在风险。穿透式监管透过复杂的股权结构和交易安排，看清保险集团的实际控制关系和风险实质，实施穿透式监管。以风险为导向在并表监管过程中，应关注保险集团的实际风险状况，而非仅仅关注其表面的合规性。强化信息披露要求保险集团充分披露其股权结构、关联交易、风险状况等信息，以便监管机构和社会公众更好地了解其实际情况。实质重于形式原则03并表监管内容与方法123要求保险集团根据并表口径计算资本充足率，确保集团整体资本水平能够抵御风险。资本充足率计算建立有效的资本补充机制，包括增资、发行债券等方式，确保集团在面临风险时能够及时补充资本。资本补充机制对资本充足率不达标的保险集团，监管机构将采取限制业务扩展、要求提高资本金等监管措施。监管措施资本充足率并表监管流动性风险指标设定并表口径的流动性风险指标，如流动性覆盖率、净稳定资金比例等，对保险集团的流动性风险进行量化评估。应急处置计划要求保险集团制定并表口径的流动性风险应急处置计划，明确在发生流动性危机时的应对措施和责任人。流动性风险管理要求保险集团建立并表口径的流动性风险管理体系，包括现金流预测、流动性压力测试等。流动性风险并表监管要求保险集团建立并表口径的大额风险暴露识别机制，及时发现和报告可能引发系统性风险的大额风险暴露。大额风险暴露识别对保险集团的大额风险暴露进行集中度管理，防止风险过度集中于某一行业、地区或交易对手。风险集中度管理对存在大额风险暴露的保险集团，监管机构将采取限制风险敞口、要求计提额外资本等监管措施。监管措施010203大额风险暴露并表监管03监管措施对存在违规关联交易的保险集团，监管机构将采取限制关联交易、要求整改等监管措施。01关联交易识别与报告要求保险集团建立并表口径的关联交易识别与报告机制，确保关联交易的透明度和合规性。02关联交易风险控制对保险集团的关联交易进行风险控制，防止通过关联交易进行利益输送或损害其他股东和债权人利益的行为。关联交易并表监管04保险公司内部治理要求董事会下设专业委员会根据需要设立风险管理、关联交易控制、提名薪酬等专门委员会，提高决策效率和科学性。强化内部审计部门职能确保内部审计部门独立性和权威性，有效发挥内部监督作用。明确公司治理结构建立由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，明确各自职责和权利。组织架构与职责划分制定完善的内部控制制度，覆盖公司所有业务和流程，确保业务合规性和风险可控性。建立健全内部控制体系建立全面风险识别机制，定期对公司面临的风险进行评估和分类，制定相应的风险应对措施。加强风险识别与评估严格实施风险隔离制度，防止不同业务之间的风险传递和扩散。强化风险隔离机制内部控制与风险管理完善信息披露制度制定详细的信息披露政策，明确披露内容、频率和方式，确保信息披露的准确性和及时性。提高透明度要求加强对外信息披露工作，主动接受社会公众和监管机构的监督，提升公司形象和公信力。加强投资者关系管理建立健全投资者关系管理制度，加强与投资者的沟通和交流，维护投资者合法权益。信息披露与透明度要求05监管部门职责与权力制定并表监管的基本原则、监管标准和监管程序，确保对保险集团的全面、有效监管。针对不同类型的保险集团，制定差异化的并表监管政策，以适应不同业务模式和风险特征。及时更新并表监管政策，以适应保险市场和金融环境的变化。制定并表监管政策010203定期对保险集团进行并表监督检查，评估其合规性、风险状况和资本充足率。采用现场检查和非现场检查相结合的方式，确保监督检查的全面性和有效性。对监督检查中发现的问题，要求保险集团及时整改，并跟踪整改情况。监督检查与评估对违反并表监管政策的保险集团，依法采取监管措施，如限制业务范围、责令增加资本金、限制股东权利等。对严重违法违规的保险集团，依法进行处罚，包括罚款、吊销业务许可证等措施。对涉及刑事犯罪的保险集团及相关人员，移送司法机关追究刑事责任。采取监管措施和处罚06实施保障与监督机制在保险集团内部成立并表监管领导小组，负责全面指导和监督并表监管工作的实施。建立专门领导小组明确领导小组各成员的职责分工，确保各项工作有人负责、有章可循。明确职责分工建立定期会议和报告制度，加强领导小组与各部门之间的沟通协调，及时研究解决并表监管工作中遇到的问题。加强沟通协调加强组织领导制定实施细则保险集团应建立健全内部控制制度，确保并表监管数据的真实、准确和完整。完善内控制度强化制度执行加强对并表监管制度执行情况的监督和检查，对违反制度规定的行为进行严肃处理。根据保险集团并表监管办法，制定具体的实施细则和操作指南，明确各项监管指标的计算方法和报送要求。完善制度建设加强非现场监管利用信息化手段，对保险集团的并表监管数据进行实时监测和分析，及时发现和预警潜在风险。强化监管措施对存在问题的保险集团，监管部门应采取相应的监管措施，如要求整改、限制业务扩展等，以确保其稳健运营。定期开展现场检查监管部门应定期对保险集团开展现场检查，评估其并表监管工作的实施情况和效果。强化监督检查开展宣传教育活动通过举办讲座、研讨会等活动