2018年度泉州市洛江区城乡居民社会养老保险

PAGE2018年度泉州市洛江区城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价报告项目名称：城乡居民社会养老保险专项资金实施单位： 项目金额：2648.65万元评价年度：2018年度评价机构：泉州市洛江区财政局绩效评价工作组主要成员周幼梅福建征安会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师蔡丽红福建征安会计师事务所（特殊普通合伙）审计员林珍妮福建征安会计师事务所（特殊普通合伙）审计员目录TOC\o"1-2"\h\u一、项目概况 4(一)项目单位基本情况 4(二)项目基本情况 5二、项目实施情况 6(一)项目的组织管理情况 6(二)项目的财务管理状况 6三、项目绩效评价指标体系设计 6(一)绩效评价指标的确定应当遵循的原则 7(二)绩效评价方法的选用 7(三)绩效评价标准的确定 7(四)绩效评价指标体系及评分标准 8四、项目绩效分析 9(一)产出得59.63分（共62分） 10(二)效益得18分（共20分） 11(三)满意度得18分（共18分） 11五、项目实施主要成效 12(一)通过宣传动员、充分激发居民参保缴费热情 12(二)加强信息化平台建设，提高服务效率 13六、存在的问题及原因分析 13七、改进措施的建议 14八、其他需说明的问题 14附录一泉州洛江区2018年度城乡居民养老保险资金绩效评价满意度调查问卷 15PAGE142018年度泉州市洛江区城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价报告为加强财政资金管理,强化支出责任,提高财政资金的使用效益,建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，根据《中华人民共和国预算法》、《福建省人民政府办公厅转发省财政厅关于全面推进预算绩效管理意见的通知》(闽政办〔2013〕82号)、《福建省财政厅关于印发〈福建省财政支出绩效评价管理办法〉的通知》(闽财绩〔2015〕4号)、《泉州市洛江区人民政府办公室转发区财政局关于全面推进预算绩效管理实施意见的通知》(泉洛政办〔2016〕91号)及《洛江区财政局关于印发〈洛江区财政支出绩效评价管理规定〉的通知》(泉洛财〔2016〕129号)的有关规定，按照泉州市财政局关于印发《委托第三方机构与财政支出绩效评价工作管理暂行规定》的通知(泉财预〔2017〕228号)等文件要求，由泉州市洛江区财政局牵头负责，并聘请福建征安会计师事务所（特殊普通合伙）参与,对泉州市洛江区2018年度城乡居民养老社会保险专项资金开展绩效评价。评价意见如下：=1\*CHINESENUM3一、项目概况(一)项目单位基本情况洛江区城乡居民社会养老保险专项资金的预算单位为泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心。泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心系洛江区人力资源和社会保障局的下属事业单位，根据《关于区人力资源和社会保障局下属事业单位机构编制等有关事项的通知》(泉洛委编〔2012〕300号)，泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心的主要职责是：贯彻落实国家、省、市有关城乡居民社会养老保险、被征地人员养老保险政策,组织制定全区城乡居民社会养老保险、被征地人员养老保险年度计划、宣传方案；负责全区城乡居民养老保险、被征地人员养老保险的参保登记、保险费收缴、基金划拨、基金管理、个人账户建立与管理、待遇核定与支付、保险关系转移接续与注销、档案管理、制发卡证、统计管理、受理咨询、查询和举报等相关工作；负责编制全区城乡居民社会养老保险基金和经费收支预、决算、财政补贴资金的申报工作和相关会计、统计报表的填报工作；负责全区老农保参保人员的退保办理及养老金领取核定、支付等工作；负责对各乡镇(街道)经办机构人员的政策指导和业务培训,并对业务经办情况进行指导和监督考核。目前，洛江区城乡居民社会养老保险管理中心的编制及在岗情况如下：事业编制6名。(二)项目基本情况1.项目设立背景及立项依据根据《国务院关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》(国发〔2011〕18号)，设立了城镇居民基本养老保险专项资金。主要围绕加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系的要求，逐步解决城镇无养老保障居民的老有所养问题；建立个人缴费、政府补贴相结合的城镇居民养老保险制度，实行社会统筹和个人账户相结合，与家庭养老、社会救助、社会福利等其他社会保障政策相配套，保障城镇居民老年基本生活。城乡居民养老保险基金主要由个人缴费、集体补助和政府补贴构成。个人缴费部分由参加城乡居民养老保险的人员按规定缴纳养老保险费；集体补助是指有条件的村集体经济组织对参保人缴费给予补助，补助标准由村民委员会召开村民会议民主确定，鼓励有条件的社区将集体补助纳入社区公益事业资金筹集范围、鼓励其他社会经济组织、公益慈善组织、个人为参保人缴费提供资助；政府补贴由财政提供，主要用于支付基础养老金、个人缴费补贴、缴费困难群体代缴养老保险费以及丧葬补助金等。政府对符合待遇领取条件的参保人全额支付城乡居民养老保险基础养老金。其中，中央财政对中西部地区按中央确定的基础养老金标准给予全额补助，对东部地区给予50%的补助。《洛江区人力资源和社会保障局洛江区财政局关于提高城乡居民基本养老保险基础养老金标准的通知》(泉洛政人社〔2018〕107号)规定，“洛江区从2018年1月1日起城乡居民基础养老金待遇标准由120元/人月提升到138元/人月、从2018年9月1日起，待遇人员丧葬补助金提升为2760元/人。”2.项目资金安排2018年1月1日起城乡居民基础养老金待遇为138元/人月，其中：中央财政补助44元/人月、福建省财政补助7.5元/人月、泉州市财政补助11.8元/人月、洛江区财政补助74.7元/人月。2018年度城乡居民社会养老保险专项资金预算安排投入5407.56万元，其中省级（含中央）预算安排1257.44万元、泉州市预算安排343.97万元、洛江区本级财政预算安排2648.65万元、洛江区被征地预算安排1157.50万元。二、项目实施情况(一)项目的组织管理情况1.城乡居民社会养老保险专项资金的执行情况泉州市洛江区财政局将专项资金下拨至泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心，泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心负责专项资金的预算编制、项目申报、审核、提出资金分配方案，实施绩效评价和管理监督。泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心是专项资金实施主体和使用单位，负责制定项目具体实施方案，确保规范、安全使用专项资金；负责专项资金项目执行、监督管理和绩效自评等具体工作。2.城乡居民社会养老保险专项资金的组织管理制度为进一步完善洛江区城乡居民的社会保障体系，泉州市洛江区人民政府制定《洛江区城乡居民社会养老保险规定》(泉洛政文〔2014〕48号)。(二)项目的财务管理状况1.城乡居民社会养老保险专项资金到位及支出情况2017年城乡居民社会养老保险专项资金结余4,671,529.00元，2018年到位资金54,075,580.00元，2018年实际支出56,010,163.00元，截至2018年12月31日专项资金结余2,736,946.00元。2.城乡居民社会养老保险专项资金管理制度泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心根据《泉州市财政局、泉州人力资源和社会保局、泉州市医疗保障管理局关于转发<社会保险基金财务制度>的通知》(泉财政〔2018〕38号)，严格依照该《社会保险基金财务制度》执行项目资金的使用和监督管理，做到了规范专项资金的使用和管理，提高资金使用效益。三、项目绩效评价指标体系设计城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价，是指根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对城乡居民社会养老保险专项资金的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。因此，在设计绩效评价指标体系之前，应首先明确绩效评价的原则、方法和标准。(一)绩效评价指标的确定应当遵循的原则城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价是财政支出绩效评价的重要组成部分，因此，适用于财政支出绩效评价指标确定的原则也同样适用于城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价。根据财政部2011年出台的《财政支出绩效评价管理暂行办法》，绩效评价指标的确定应当遵循以下基本原则：1.相关性原则。确定的绩效评价指标应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度，而与绩效目标无关的指标不应列入评价体系。2.重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标，而对于那些无足轻重、可有可无的指标应该舍弃，否则，可能造成评价体系过于庞杂，可操作性不强，且不能突出反映问题。3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。4.系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的经济效益、社会效益、环境效益和可持续效益等。5.经济性原则。绩效评价指标不是设计得越复杂越好，应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。(二)绩效评价方法的选用本次城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、服务对象评判法等。1.比较法。是指通过实际支出、实施效果等与绩效目标、历史情况、不同地区同类支出等的比较，综合分析绩效目标实现程度。2.成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。3.服务对象评判法。是指通过对服务对象进行问卷及抽样调查等对财政支出的效果进行评判，评价绩效目标实现程度。(三)绩效评价标准的确定绩效评价标准是衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度，对城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价采用的标准主要包括：1.计划标准。是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。本次城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价有不少指标是以年度绩效目标作为参照基准的。2.历史标准。是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。本次城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价有不少指标是以前一年份的实际执行情况作为参照基准的。3.行业标准。是指参照各级政府机关评价财政专项资金所采用的指标数据而制定相应的评价标准。(四)绩效评价指标体系及评分标准城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价工作组根据财政部、福建省和泉州市洛江区财政支出绩效评价的有关规定要求，依据上述原则、方法和标准，结合2018年度城乡居民社会养老保险专项资金的实际情况，围绕项目产出、效益和满意度三个方面设计绩效评价指标以及评分标准和分值。指标体系共设置3个一级指标、7个二级指标和15个三级指标。一级指标为产出、效益和满意度。指标体系设定满分100分，其中：“产出”62分，主要体现项目的产出数量、产出质量、项目时效情况和成本情况；“效益”20分，主要体现项目实施后的社会效益和可持续影响；“满意度”18分，主要体现项目实施服务的对象满意度。基于外部独立评价的特点和要求，指标设置和评分标准力求可行性、客观性、科学性与简明性。指标体系和评分标准如表2所示。表22018年度城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价指标及评分标准一级指标二级指标三级指标评分标准得分产出(62分)产出数量（32分）参保率=已参保人数/辖区应参保人数×100%，缴费率90%以上，得满分；否则不得分。8=2\*GB2⑵月人均养老金收入(8分)月人均养老金收入不低于118元，完成得满分，否则不得分。8=3\*GB2⑶养老金发放率(8分)发放率=应发人数/辖区待遇人数×100%，发放率90%以上，得满分；否则不得分。8=4\*GB2⑷个人账户基金转存定期比例(8分)个人账户基金转存三年期以上定期达75%以上，得满分；每降低2%扣1分，扣完为止。8产出质量（16分）缴费率(8分)缴费率=本年度缴费人数/(参保缴费人数+本年度有缴费已退保人数+本年度有缴费已转待遇人数-重复参加企业保人数+本年度已缴费重复参加企业保人数)×100%，缴费率90%以上得满分，否则不得分。8产出(62分)产出质量（16分）=2\*GB2⑵养老金发放成功率(8分)发放成功率=实发人数/应发人数×100%，发放成功率90%以上得满分，否则不得分。8时效指标(6分)=1\*GB2⑴养老金按时发放(6分)每月按全省统一部署的时间足额发放养老金，全部按时发放得满分，未按时发放一次扣0.5分，扣完为止。6成本指标(8分)=1\*GB2⑴资金使用率(8分)资金使用率E=本年度项目经费支出数/（上年度结转结余资金+本年度到位专项资金）×100％，本指标得分为指标权重×E。7.63效益(20分)社会效益（10分）=1\*GB2⑴城乡居民保(5分)基础养老金标准较上一年有所提高得满分，降低5%扣1分，扣完为止。5=2\*GB2⑵(5分)根据调查问卷，90%以上受访者认为减轻了其经济负担得满分，每降低5%扣1分，扣完为止。3可持续影响（10分）=1\*GB2⑴(4分)个人账户基金转存一年期以上定期存款，实现基金的保值增值，保值增值率=(年末个人账户基金总额-年初个人账户基金总额)/年初个人账户基金总额×100%，基金增值率达到5%得满分，每下降1%扣1分，扣完为止。4=2\*GB2⑵(6分)区政府建立补贴资金补助制度得3分；区财政建立补助资金财政预算科目得3分，未建立则相应扣分。6满意度(18分)服务对象满意度(18分)=1\*GB2⑴参保人员政策知悉度（6分）根据调查问卷，95%以上参保者了解相关政策，得满分；每少5%扣1分，扣完为止。5根据调查问卷，参保者满意度95%以上，得满分；每少5%扣1分，扣完为止。5=3\*GB2⑶参保人员对社保机构服务满意度（6分）根据调查问卷，参保者满意度95%以上，得满分；每少5%扣1分，扣完为止。6总分（S）评价等级√优秀（S≥90）□良好（90﹥S≧80）□合格（80﹥S≧60）□不合格（60<S）四、项目绩效分析为了全面、客观、有效地进行绩效分析，绩效评价工作组审阅了泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心提供的城乡居民社会养老保险专项资金的相关资料，与财政局、泉州市洛江区城乡居民社会养老保险管理中心人员进行座谈和征求意见，查阅项目档案，收集相关信息资料，采取定性和定量分析方法，对3个一级指标、7个二级指标和15个三级指标进行了逐项逐条审核，对2018年度城乡居民社会养老保险专项资金的项目产出、项目效益和满意度等方面进行综合评价。总体上，2018年度城乡居民社会养老保险专项资金的使用达到了预期目标，资金的使用效率和效果较为令人满意。该专项资金绩效评价得分为95.63分。(一)产出得61.63分（共62分）一级指标“产出”下设“产出数量”、“产出质量”、“时效指标”和“成本指标”四个二级指标。1.产出数量得32分（共32分）“产出数量”分解为“参保率”、“月人均养老金收入”、“养老金发放率”和“个人账户基金转存定期比例”四个三级指标。=1\*GB2⑴参保率得8分（满分8分）2018年度绩效目标值为参保率90%以上，实际完成值99.89%。此项得8分。=2\*GB2⑵月人均养老金收入得8分（满分8分）2018年度绩效目标值为月人均养老金收入不低于118元/人月，实际完成值138元/人月。此项得8分。=3\*GB2⑶养老金发放率得8分（满分8分）2018年度绩效目标值为发放率90%以上，实际完成值98.61%。此项得8分。=4\*GB2⑷个人账户基金转存定期比例得8分（满分8分）2018年度绩效目标值为个人账户基金转存三年期以上定期达75%以上，实际完成值为96.84%。此项得8分。2.产出质量得16分（共16分）“产出质量”分解为“缴费率”和“养老金发放成功率”两个三级指标。=1\*GB2⑴缴费率得8分（满分8分）2018年度绩效目标值为缴费率90%以上，实际完成值93.76%。此项得8分。=2\*GB2⑵养老金发放成功率得8分（满分8分）2018年度绩效目标值为发放成功率90%以上，实际完成值100%。此项得8分。3.时效指标得6分（共6分）“时效指标”用于评价养老金每月是否按全省统一部署的时间足额发放。2018年度养老金均已按期足额发放。此项得6分。4.成本指标得7.63分（共8分）“成本指标”下设“资金使用率”一个三级指标。资金使用率E=本年度项目经费支出数/（上年度结转结余资金+本年度到位专项资金）×100％，本指标得分为指标权重×E。资金使用率=56,010,163.00/（4,671,529.00+54,075,580.00）=95.34%，本项得7.63分。(二)效益得18分（共20分）一级指标“效益”下设“社会效益”和“可持续影响”两个二级指标。1.社会效益得8分（共10分）“社会效益”指标分解为“城乡居民保基础养老金提高幅度”和“减轻居民养老负担”两个三级指标。=1\*GB2⑴城乡居民保基础养老金提高幅度得5分（满分5分）2018年城乡居民保基础养老金138元/人月，2017年120元/人月，较上年有所上升。本项得5分。=2\*GB2⑵减经居民养老负担得3分（满分5分）目标值为90%以上受访者认为城乡居民保养老金减轻了其经济负担。根据调查问卷，84%受访者认为减轻了其经济负担。本项扣2分，得3分。2.可持续影响得10分（共10分）“可持续影响”指标分解为“基金保值增值”和“财政资金补助长效机制”两个三级指标。=1\*GB2⑴基金保值增值得4分（满分4分）目标值为基金保值增值率达到5%以上，基金保值增值率=(年末个人账户基金总额-年初个人账户基金总额)/年初个人账户基金总额×100%。2018年基金保值增值率=（109,712,671.36-90,826,221.41）/90,826,221.41×100%=20.79%。此项得4分。=2\*GB2⑵财政资金长效补助机制得6分（满分6分）区政府建立补贴资金补助制度和补助资金财政预算科目，建立了财政资金长效补助机制。此项得6分。(三)满意度得16分（共18分）“满意度”指标通过“服务对象满意度”这个二级指标来评价。“服务对象满意度”指标分解为“参保人员政策知悉度”、“参保人员政策满意度”和“参保人员对社保机构服务满意度”三个三级指标。1.参保人员政策知悉度得5分（满分6分）“参保人员政策知悉度”指标分为“A-是否了解城乡居民养老保险的相关政策”和“B-是否了解当地财政对于不同投保档次的补贴标准”两项调查内容，AB项各占50%，目标值为知晓率（(A+B)/2）大于95%。本次评价共收回100份调查问卷，根据回收的满意度调查问卷，1）“A-是否了解城乡居民养老保险的相关政策”，不了解7份，了解93份；2）“B-是否了解当地财政对于不同投保档次的补贴标准”不了解7份、了解93份。两项平均得出知晓率为93%。此项扣1分，得5分。2.参保人员政策满意度得5分（满分6分）“参保人员政策满意度”指标目标值为满意度大于95%。本次评价共收回100份调查问卷，根据回收的满意度调查问卷，不满意6份、很满意和满意共计94份，满意度达94%。此项扣1分，得5分。3.参保人员对社保机构服务满意度得6分（满分6分）“参保人员对社保机构服务满意度”指标目标值为满意度大于95%。本次评价共收回100份调查问卷，根据回收的满意度调查问卷，群众对洛江区城乡居民社会养老保险管理中心开展城乡居民社会养老保险工作是认同的，很满意和满意共计100份，满意度达100%。此项得6分。综上所述，通过上述对2018年度洛江区城乡居民社会养老保险专项资金绩效评价指标体系的逐项分析，3个一级指标得分情况如下：产出指标满分62分，得61.63分；效益指标满分20分，得18分；满意度指标满分18分，得16分。总计得95.63分。五、项目实施主要成效2018年度洛江区城乡居民社会养老保险项目取得进展，城乡居民保基础养老金待遇标准提升至138元/人月。项目实施取得了以下几个方面的成效：(一)通过宣传动员、充分激发居民参保缴费热情为进一步推进城乡居民社会养老保险项目工作的深入开展，洛江区城乡居民社会养老保险管理中心开展一系列宣传活动，充分激发居民参保缴费热情。一是积极参与以“全民参保”为主题的“12333全国统一咨询日”宣传活动,围绕城乡居民在参保、缴费和待遇领取等方面的热点问题，开展相关政策的宣传；二是联合农行利用辖区内各农行营业厅LED显示屏文字滚动宣传惠民政策和缴费提醒；三是在辖区内推广宣传福建省城乡居民基本养老保险智能缴费平台，印制宣传海报500张，双面彩色宣传单5万张。采取乡镇（街道）、村（社区）两级干部进村（社区）入户发放宣传单，并在村（社区）张贴宣传海报等形式开展智能缴费平台宣传活动。(二)加强信息化平台建设，提高服务效率积极落实省委、省政府为民办实事项目，做好城乡居民养老保险和医疗保险村级便民信息化经办平台建设，实现城乡居民基本养老保险经办同平台，线下申办不出村、线上自助不出户目标。为城乡居民提供快捷、便捷、优质、高效的经办服务。目前，区级四部门联合出台了《工作方案》，完成了43个村（社区）选点、设备采购招标。六、存在的问题及原因分析总体而言，2018年度城乡居民社会养老保险专项资金的使用对城乡居民社会养老保险项目实施起到了积极促进作用，达到了预期的目标，完成了年初绩效目标，但从绩效分析中发现仍存在一些不足。1.工作队伍不稳定洛江区城乡居民社会养老保险管理中心存在人员编制数量严重不足的情况，城乡居居社会养老保险人员由单位通过借调和招聘编外人员补充，聘用人员流动性大，不利于工作稳定开展。2.基层工作队伍业务水平参差不齐城乡居民保实行区、乡（镇）、村（居）三级机制，各乡镇、街道配备兼职人员办理相关业务，人员流动性大；村级经办人员业务水平和政策了解程度参差不齐，不利于工作稳定有效开展。3.群众缴交保费积极性主动性仍不够高洛江区各基层单位通过媒体、网络、信息报送和下乡深入群众面对面宣传等方式，开展城乡居民社会养老保险政策宣传工作。但是群众对城乡居民社会养老保险工作知晓认识仍不够，部分群众认为多缴多得意义不大，选择更高档次缴费标准，政府相应缴费补贴提高幅度不大。七、改进措施的建议针对上述存在的不足，为了提高城乡居民基本养老保险专项资金的绩效水平，提出如下改进建议：1.增加人员编制，稳定工作队伍提高单位领导的认识，加强组织管理，制定相关政策，在现有人员的基础上，适当增加人