单位资金管理制度

单位资金管理制度前言随着经济的快速发展，各个企业和事业单位的经营状况都发生了显著的变化，与此同时，资金也成为了企业和单位运营的重要因素。为了合理使用单位资金，加强资金监管，提高单位运营效率和风险控制能力，确保单位的资金安全，制定本《单位资金管理制度》。一、总则1.1目的和依据本制度旨在规范单位资金的来源、使用、监管和管理，保障单位资金的合理、安全、高效和稳定使用，提高单位的经济效益、管理水平和社会声誉。本制度依据《中华人民共和国财政法》、《会计法》、《预算法》等法律法规，以及国务院和财政部、审计署等有关文件规定，同时结合本单位的实际情况进行制定。1.2适用范围本制度适用于所有直属于本单位的部门、事业单位、以及其他与本单位有资金往来的企事业单位。1.3主要职责1.财务部门：全面监管单位资金运作、收支情况、财务报表和账务处理，依法合规办理各类财务手续，评估资金使用效益，提出意见和建议，管理资金风险，确保资金安全和合规。2.各部门负责人：把握单位工作要求及预算上的限额、掌握单位预算和实际执行的情况，管理部门资金使用情况，审核审批部门预算、业务资金使用，做好部门的财务管理工作。3.工作人员：严格按照本制度的规定及各种制度、标准和规范操作单位资金、结算、支付、报销等财务处理流程，并及时准确地进行记录和汇总。二、资金管理2.1资金的来源单位资金来源主要包括预算拨款、自筹资金、银行贷款和其他资金来源。1.预算拨款是单位取得的最主要的资金来源，预算编制、执行和监督需严格按照国家和本单位的规定进行。2.自筹资金包括调剂盈余和利润、工会经费、捐赠款等。使用前必须由上级主管部门批准，严格按照规定流程使用。3.银行贷款是指向银行申请短期贷款、中长期贷款和授信融资等，按照合同约定缴纳利息并及时归还本息。4.其他资金来源包括各类政府补助、社会捐赠、利息收入等，严格按照规定流程使用，做好资金收支记录。2.2资金的使用单位资金的使用应严格按照预算编制和执行程序进行，确保资金的合理、经济、规范和有效使用。具体要求如下：1.资金使用应依据预算安排，确保预算的有效和科学，不能擅自调整、擅自使用。2.资金使用应符合法律法规、国家政策和本单位的规定，禁止用于个人或其他单位的借款、担保、买卖、投资等以及其他违法违规行为。3.资金使用应按照业务需要，严格审批和管理，不得决策、审批权力下放或滥用。2.3资金的监管单位资金的监管是指对资金的跟踪、审查、检查、评估和风险控制，确保资金的安全和合规。具体要求如下：1.资金监管应定期、全面、科学和严格，能够采用科技手段，保障单位资金的安全性。2.资金监管应建立相应的制度和流程，包括资金统计分析、报表填报、汇总审核等，各财务科目必须与实际运营相符。3.资金监管应加强内部管理制度，定期开展期末、年末审计，发现问题及时纠正并加强制度落实。2.4资金的管理单位资金的管理是指对资金的规划、分配、投资和绩效评估，提高资金的使用效益和营运状况。具体要求如下：1.资金管理应确保资金来源合法、使用合规，实现单位经济效益的最大化。2.资金管理应根据各部门需要和实际情况，在各活动周期进行资金调配，最大化利用资金，实现各项经济指标目标的达成。3.资金管理应加强对资金安全风险的评估和管理，制定科学的资金投资计划，降低投资风险并提高经济收益。三、资金流程3.1资金结算流程单位资金结算按照财务制度和各种管理制度，严格控制资金的支出与收入，确保资金的安全合规使用。具体流程如下：1.对各部门提出的费用支付申请进行审核，并填写相应结算单。2.经财务部门审核后，将所需资金转账或支付现金，并仔细检查票据等付款凭证的真实性和合法性。3.财务部门审核付款单后，完成相关记录。4.由财务部门进行相关账务处理，做好余额记录和科目关联等工作。3.2报销流程单位报销是指各部门员工因公出差、交通费、住宿费、加工费等发生的费用，应严格按照报销流程执行，并确保内部控制合法合规。具体流程如下：1.员工出差或相关费用发生后，先向业务主管领导提出申请并明确用途。2.申请经过业务主管领导核实后，下属财务人员完成相关单据填写，并上交至财务部门审核。3.财务部门核对相关单据，同时按照流程做好审批、报销、记账等工作，确保按照财务制度做好相关记录。四、附则4.1财务管理人员应遵守的原则1.良好的职业操守，恪守法律法规、职业道德和社会公德。2.严格遵守各项制度和规定，不得利用职位、职权、职务从事任何违法违规行为。3.保密工作，不泄露任何单位内部信息，遵守单位的保密制度和规定。4.2本制度的修改和延期1.本制度的修改由财务部门提出，公布前需经领导同意。2.本制度自发布之日起生效，并长期适用。如需修改或延期，应当及时进行审查和公布