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文档简介

出纳单位管理制度一、制度目的出纳单位是企业重要的财务部门之一，负责支付、收款、存款、核算等多项业务，对企业经营及经济效益有着重要影响。为规范出纳单位的管理行为，健全企业内部财务管理制度，本制度应运而生。二、制度适用范围本制度适用于企业内所有出纳单位及其工作人员。三、主要内容（一）出纳单位职责和工作要求出纳单位应认真履行职责，保证资金流动和安全、费用的合理性和准确性，维护企业财务稳定和安全。出纳单位工作人员应具备良好的素质，遵守职业道德和财务规定。具有较强的责任心、效率和准确性，能独立分析、处理和解决问题。（二）资金管理制度出纳单位应建立健全资金管理制度、规章和工作流程，确保所有资金流入、流出和结余的准确、完整和及时记录。出纳单位应合理掌握资金的使用、控制和监督，尽量减少资金滞留和浪费，并保证资金的安全。（三）票据管理制度出纳单位应按照规定认真检查和审计票据，负责票据收、发、存、退及核销等工作。严格票据管理，加强票据的保管和管理，做到票据使用准确、规范、合理。（四）账务管理制度出纳单位应按照规定认真履行账务管理职责，记录和处理每一笔资金流动，并进行备案和备案审核工作。出纳单位应及时清理、整理和归档账务资料，确保各项账务资料完整、准确和及时。（五）安全管理制度出纳单位应按照规定落实安全制度和措施，保障资金、票据等财务文件的安全和机密性。出纳单位应严格执行出纳员账户安全制度，确保账户安全和防止账户被盗或被骗的情况发生。四、制度执行与监督出纳单位及工作人员应认真履行职责，遵守本制度的要求。企业部门和领导应认真履行对出纳单位的监督职责，及时发现问题并给予指导和处理。如出现违反本制度的情况，企业将给予相应处理，严肃处理涉及的责任人员。五、制度的修改与完善出纳单位和工作人员有权提出制度修改和完善意见，企业部门和领导应认真听取和考虑，并及时进行修改和完善。本制度在执行过程中，如出现制度内的疏漏、不足和问题，企业部门和领导应及时加以更正、完善和提高。以上是出纳单位管理制度的主要内容，出纳工作对企业经营至关重要，规范出纳的管理行为，健全企业内部财务管理制度，对企业的财务稳定和安全有重要的保障作用。企业应加强

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