出纳管理基本管理制度_第1页
出纳管理基本管理制度_第2页
出纳管理基本管理制度_第3页
出纳管理基本管理制度_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

出纳管理基本管理制度一、前言为了规范公司的出纳管理工作，提高出纳管理的有效性和保证资金安全，特制定本管理制度，以确保公司的资金监管规范和有效。二、职责分工1.出纳的职责1.1负责接收、支付现金、支票、汇款、借记卡和信用卡等，保证现金资产的安全；1.2按照公司的安排，及时将收款事项、现金存取记录、银行及余额信息反馈给财务部门，并及时核对财务决算；1.3建立严格的账务记录，及时审核资金业务的凭证以及相关支出、收入的票据，进行审批；1.4严格遵守国家有关财务管理制度和公司的财务管理政策，保证工作的规范和合规。2.财务部门的职责2.1对公司的出纳管理工作进行监督和指导；2.2审核并检查出纳的财务工作，制定审核规范，定期开展检查、回访和考核工作；2.3在公司资金管控中，及时反馈信息，配合出纳落实保障资金安全有关工作，为公司提供安全、高效、稳定的财务服务。三、操作规范1.资金管理3.1出纳应当将公司现金资产分门别类，开立账户，并及时记录入账凭证，遵循先进先出原则，定期进行核对确认；3.2出纳应当建立严格录入现金日记账和银行存取款日志制度，及时上报客户、棚产、工资、税等各类收款；3.3出纳应当在每天结束工作之后，做好财务凭证、账务记录和硬币零钞的统计工作，及时做好现金资产的安全保管工作。2.费用管理3.4公司内部管理费用的支付以及各项费用的审批程序要求严格，退还的税金和现金也要严格的管理；3.5出纳应当核对资料、签名、盖章等，并保证直接付款收据、发票、凭证的真实性、合法性；3.6出纳管理制度规定了班长、监理等管理人员提交各阶段的用款申请，由出纳进行审核和付款，确保公司资金的正常流转。3.操作规范3.7出纳管理制度规定了出纳工作时间、区域范围、岗位职责等内容的限定，避免利用企业资金进行非法经营等可能存在的不良行为；3.8出纳应当保密管理公司内部各项财务状况；3.9严格防范商业贿赂等不正常财务挪用行为，按照国家规范对财务问题进行调查等问题。四、处罚如出纳违反了上述管理制度，财务部门有权依据违规程度对出纳采取表扬或处罚措施，并向公司总经理汇报，并及时纠正工作偏差。五、总结通过上述出纳管理制度的规范，公司的财务工作得以进行规范和合法性，有效

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论