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文档简介

公出纳管理制度一、概述公出纳管理制度是指为了规范企业内部公共财务、收支管理、以及公务支出，保证资金使用的合理性、合法性、安全性和有效性而建立的制度。本制度旨在加强对企业现金、支票、银行卡以及其他财务账户的管理，制定公务支出的管理规范，降低各种风险的发生，有序、合法地开展企业的日常财务工作。二、制度内容1.公共财务管理（1）现金管理公司内部禁止私自保管现金，员工应将现金统一存放到财务部门，并由财务人员进行登记和管理。对于现金的发放，必须提前报备及获得上级批准，并在相关文件上进行签字、盖章，以保证资金的合法性和安全性。同时，员工在领取经费后应按照申请资金用途，保留相关票据及发票，并尽快完成报销程序。（2）支票、汇票处理在公司的支票、汇票等财务票据的使用过程中，必须按照规定的审批程序进行，并由专门的财务人员进行管理，并通过电子管理系统进行记录。对于支票、汇票的收付款，必须由经过授权的财务人员进行签字盖章，并及时存入银行，保证资金安全和账目清晰。（3）银行卡管理对于公司指定的员工和部门领导，可由公司开设银行卡并进行相关操作。但在使用银行卡进行交易时，应按照审批程序进行，并且记录相关信息以便于财务人员进行管理。2.公务支出管理（1）公务支出的使用在公司内部进行公务支出时，必须提前申请并获得上级的批准，然后按照相关的规定和操作流程进行使用。对于公务支出所涉及的金额和范围，必须满足公司内部的相关规定。在申报公务支出时，必须提交相关的票据和发票，以便于财务人员进行验收，否则不予受理。（2）商务考察和招待在进行商务考察和招待时，必须严格按照公司规定和国家相关政策进行操作，并且应注意预算的控制和节约成本。对于餐费、住宿费等费用，应当提前报备并经过相关人员的审批，由财务人员按照规定标准进行审核。3.其他规定（1）财务归档管理企业内部的财务票据等资料，必须经财务人员按照相关规定进行归档管理，并且应保存至少5年。（2）电子管理制度企业应建立完善的电子管理系统，方便内部财务人员进行信息录入和管理，并且保证数据的安全性和完整性。（3）责任制度公司财务管理人员应明确各自的职责和任务，未经授权和批准的挪用财务资金，应严格追究责任。三、制度执行本制度的执行由公司财务部门负责，包括详细的操作流程和标准、相关的行政管理流程、制度的推行和宣传等方

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