SAP系统FICO模块基本原理培训

SAP财务概览32FI模块-财务会计，固定资产会计CO模块-间接费用，产品本钱，获利分析1财务FICO模块综述财务培训内容SAP财务系统的组织单位FICO 财务会计 管理睬计

集团 公司代码 业务部门 本钱控制 运营部门 利润中心

范围

运用单位 单独生成资产 该单位可以 本钱核算 进展获利能 利润中心会计 负债表单位 生成内部资的组织单位 力分析的组 的组织单位

产负债表 织单位

SAP财务系统的组织构造

集团会计科目表会计科目表本钱控制范围公司代码业务部门本钱控制范围公司代码公司代码业务部门业务部门业务部门各模块之间的相互联络G/IBillingSalesOrder↓Delevery↓Billing销售PurchaseOrder↓GoodsReceipt↓InvoiceVerification物料管理HumanResourceLegacySystemetc其他应收帐款总分类帐G/RI/VExpenseCO本钱收入统驭记帐自动记帐处置购置销售废弃折旧PaymentInvoice固定资产应付帐款EndUserComputing(ReportPainter,Query,LineLayoutetc)PaymentInvoice财务报表LCClearClear资产负债表损益表ConversionEliminationCCAPCAPATRCMTMMRM凭证

外部会计财务报表损益表利润分配表现金流量表内部会计资产负债表内部报表消费本钱报表

满足报表运用者需求利润中心报表本钱中心报表作业价钱方案第1章财务会计1.1 组织架构1.2 会计数据1.3 凭证输入 1.4 凭证输入-其它特性 1.5 特别总帐业务

1.1组织架构集团-会计科目表-公司代码业务 业务 业务

部门 部门 部门

0001 0001 0001

业务 业务

部门 部门

0002 0003

业务

部门

0004集团001会计科目表AAAA公司代码0001公司代码0002会计科目表BBBB公司代码0003信贷控制域

公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码 公司代码

0001 0002 0003 0001 0002 0003

客户 客户 客户 客户 客户

4711 4711 4711 4712 4712控制域 控制域 控制域 控制域

地域1 地域2 地域1 地域2FI与其他模块的联络财务报表总分类帐应付帐款应收帐款MMSDAMCO1.2会计数据 总帐科目主记录在会计科目表中在公司代码中公司代码0001会计科目表A会计科目表B集中地公司代码0002公司代码0003公司代码0004集团总帐科目主记录会计科目表B

集团

总帐科目 113100 Phila.Natl.Bank

资产负债表科目 X

帐户组 流动资产

： CC0001 CC0003

币种 USD 币种 CAD

凭证项 凭证项

显示 X 显示 X公司代码会计科目表A客户主记录

公司代码集团

综合数据

AirConditionersInc。

Chicago

60609 银行明细

USA500500101234567

： CC0001 公司代码数据 CC0003 公司代码数据

统驭科目 nnnnnn 统驭科目 nnnnnn

收付条件 ZB01 收付条件 ZB02

凭证项排序 001 凭证项排序 002

： ： 供应商主记录

公司代码集团

综合数据

MetalPartsInc。

DesMoines

50811 银行明细

USA500555001234567

： CC0001 公司代码数据 CC0003 公司代码数据

统驭科目 nnnnnn 统驭科目 nnnnnn

收付条件 ZB01 收付条件 ZB02

凭证项排序 001 凭证项排序 002

： ： 1.3凭证输入 记帐期间公司AirConditionersInc。发票 1800000025起始日 03/25/YYYY金额 1，1000102030405060708091011121314151604翻开记帐期间((((010203040506070809101112结算期间日历年度((会计年度YYYY03DR

记帐日期

03/25/YYYY +1，100客户AirConditionersInc。-主记录--余额YYYY-期间 01 02 03 04 : 16BCF(BCF:余额结转)收付条件

客户帐户: AirConditioners-主记录-他的收付条件

ZB01

143%，201%，30未清工程-分析进帐付款催款程序DR AirConditioners

01 发票1，100收付数据收付条件 ZB00 净天数 /净值

ZB01 14天 3% 20天 1% 30天 NetZB02 15天 1% 40天 Net

:ZB01税公司AirConditioners发票1800000025起始日 03/25/YYYY货物 1，000税 100总计 1，100

销售收入DR贷 1，100税 100税码 A150税分录自动记帐税表A1 10% 销项税A2 5% 销项税V1 10% 进项税V2 5% 进项税附加的科目设置 记帐代码: 40 借方分录 总帐科目: 费用

屏幕规划: 屏幕规划:

: :

本钱中心 可选的 本钱中心 需求的

数量 可选的 数量 可选的

业务部门 可选的 业务部门 隐含的 使有效

科目 费用

金额 100

本钱中心 ?

数量 _

记帐代码__ 科目___

1.4凭证输入-其它特性 暂存和完成一个不完好凭证

输入一个凭证

帐户 本钱

金额 100

本钱中心

暂存 暂时凭证号 1

用户 XYZ 处置一个凭证

用户 XYZ

帐户 本钱

暂时凭证号 1

金额 100

编辑 本钱中心 150895

记帐 1.5特别总帐业务 特殊总帐处置汇票汇票收付恳求支票/汇票定金定金恳求担保应付利息/应收利息应付利息/应收利息冲销坏帐等等控制特别总帐业务

特别总帐标志记帐码 09 19 29 39

D 收到预付定金R 预付定金恳求I 无形资产预付定金T 有形资产预付定金B 汇票... ...特别总帐业务-性质和科目性质----------- 特别总帐业务类型 统驭 特别总帐

科目 科目

暂记分项 预付定金 _______ _______

相关的信贷限额 汇票 _______ _______

承诺警告 其它

目的-特别总帐标识记帐码------------------------------------------

借 贷

09 19会计科目表AAAA帐户类型 特别总帐标志 阐明__ __ _______________显示特殊总帐业务客户/供应商客户/供应商 显示余额 显示凭证工程

x特殊总帐业务的

特殊总帐业务

0,00 余额结转 影响余额的凭证

定金 10,000 10,000 当前借

定金恳求

20,000 当前贷

定金________

10,000 当前余额

特殊总帐余额定金程序 催款

定金恳求 或

收付 定金 待结算帐单 定金结算 收付结算应收汇票帐单经过汇票收付 ** 汇票的用途 *〔现金收据〕维护持票据者义务 ** 自动处置** 法国和西班牙的自动处置应付汇票帐单经过汇票收付 * 对汇票的收付冲销当前银行汇票应收款* 自动处置第2章 资产会计2.1资产概述2.2组织构造 2.3普通资产的业务买卖2.4在建工程2.1资产概述 财务会计应付帐款应收帐款管理睬计物料管理资产会计AM模块总帐与子帐的集成资产物料客户1000供应商JamesPenny1000总帐会计总帐固定资产供应商应付10001000维护设备历史记录定单投资控制报表结算预算/方案在建工程资产财务帐折旧净值保险资产控制及维护2.2组织构造 会计科目表–折旧表国家A...税务折旧...组折旧.公司别1000会计科目表INT帐面折旧.会计科目表折旧表..20003000----.1DE.1GB.1US.1XXClientClient特殊折旧公司别公司别公司别折旧表会计科目表INT折旧表会计科目表CAUS折旧表折旧表会计科目表CANA处置法律上的关于资产折旧和评价的各种需求通常根据国家定义折旧表可以分配给一个或多个公司由折旧范围组成折旧范围折旧方法运用年限资本化日期残值率决议哪种折旧方法将被运用?决议设备的有限折旧年限?决议设备从何时开场提折旧?估计设备到期报废的残值?默许评价选择规范资产类型屏幕规那么科目分配编码分配总帐科目余额表工程资产资产负债Non-currentassetsRealestateMachineryFinancialassets.........Bunchpress0220000Fixtures/fittingsDrill02115000参考资产样本主数据折旧规那么资产分类资产分类可将固定资产分成許多类別,它控制资产的编号,运用年限,對固定资产做不同买卖時对应的总帐科目,如折旧科目,资产科目，固定资产收益或处分科目等。其异动，改良，报废，提折旧，调整都可在系統中实行自动拋帐。包括资产相关的一切信息简单资产可以只创建一个主记录复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载可以分别购置可以属于不同的本钱中心可以分别折旧资产主数据公司公司公司组织构造公司公司折旧表集团公司效力业工业折旧表效力业工业2.3普通资产的业务买卖 获得Acquisition自制In-House采购订单Purchaseorder带供应商的外部获得报废Retirement出卖报废移转Transfer公司内部公司间GO固定資產买卖類型资产的创建和资本化过程1.资产类别确实定2.创建资产7.折旧程序会自动更新总帐余额6.每月折旧3.4.显示资产过帐数据验收入库应付款发票输入5.资本化的同时总帐余额也更新固定資產获得—经过供应商抛帐到供应商--简例无折扣，无税收的过账on09/01/YYYYAutom.posting过账码帐户金额.买卖类型资产生效日期资产供应商应付固定资产帐户70Asset1000100010009/01/YY09/01/YY31Vendor10001000------在总账在明细账1000100010001000输入主数据资产价值折旧方案历史业务资产阅读器计提折旧的程序

正常折旧特殊折旧记帐周期周期性评价tIndex利息计算手工方案折旧计提折旧的程序每月每季度半年一年科目折旧科目特殊折旧科目资产处置收入科目资产处置支出科目Addit.acct.asmt.业务范围本钱中心定单各范围的控制数据固定资产子帐AM本钱中心CO本钱要素FI财务帐订单资产的处置处置出卖报废资产处置过程1.收到资产报废处置单2.确定资产处置类型3.将报废和收入入帐资产的处置流程资产的出卖发票过帐收益过帐资产原值和累积折旧自动过帐帐面净值$3750资产清文科目$3000资产出卖收入/支出:$750资产原值(2)5000累积折旧(2)1250发票(2)3000营业外支出(2)750资产清文科目(1)3300(1)3000有收入的报废税(1)300资产生效日期07/01/YYYY07/01/YYYY借/贷8300行工程过账码帐户税额金额.税率指示代码00101应收账款---CustomerA1330000250报废收入A1300-3000-00350应交税金300-00475固定资产5000-00570累计折旧125000640报废收入清账300000740营业外支出750行工程004,005:004,005:资产报废现值及折旧按比例调整凭证}固定資產報廢凭证收到转移单创建新资产转移入帐资产移转资产XXXX过账日期MMDDYYYY买卖类型资产ZZZZ资产生效日MMDDYYYY完全移转移转金额....移转比例transfertotransferto业务部门1000!300公司內部門間移轉和公司間調撥业务部门2000系统自动抛帐2.4在建工程 在建工程AUCassets总帐对应的在建工程科目0000(没有折旧)经过内部定单追踪在建工程工程的本钱费用资产类别折旧码内部定单在建工程定单和工程结算的资金总额工程8017数据定单8017记帐指示DebitCredit月末结帐工程/定单完成年末结帐购置转移资产本钱中心实践实践/方案Period......在建工程特殊折旧补助金预付款在建工程InvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavationInvoiceEngineers,Inc.steelgirdersexcavationInvoice1InvoiceConstructo,Inc.beamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableInvoiceConstructo,Inc.beamsconstructionInvoiceElectro,Ltd.coppercableInvoice2Invoice3Inc.Inc.InstallationInstallation安装112233100%100%100%100%70%70%70%70%20%20%20%20%10%10%10%10%10%10%10%10%80%80%80%80%办公楼加热系统照明设备

本钱中心

SupplierWithdrawfromstockInternalactivityOrderSupplierWithdrawfromstockInternalactivityOrder费用在建工程的本钱归集与结算内部订单固定资产

SAPR/3

管理睬计系统引见TRSAPR/3内部会计SD/销售与分销MM/物料管理PP/消费方案QM/质量管理PM/设备管理HR人力资源CO/管理睬计TR/资金管理PS/工程管理WF/任务流IS/工业处理方案FI/财务会计R/3-企业管理睬计系统管理睬计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3-企业管理睬计系统内容管理睬计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3-企业管理睬计系统内容管理睬计系统概述管理睬计系统概述管理睬计-业务流程观念控制的范围和对象管理睬计-“工具箱〞管理睬计组成管理睬计模块和R/3其他模块的集成管理睬计-业务流程观念上月我市场部本钱能否高增值的???战略本月工厂甲的直接本钱是多少???间接/直接本钱本年以来我担任的部门能否超出业务预算???责任本月新消费线毛利是多少?获利分析??控制的范围和对象coFIAM范围对象特性费用控制产品和消费本钱控制利润分析-组-层次-订单消费处置事务本钱中心内部订单处置过程本钱目的市场范围利润中心活动预算方案目的实践差别方案目的实践差别物料清单工艺道路工序方案实践差别费用归集点边沿效益销售数量统计价值PAPPS工程本钱方法核算本钱中心订单利润中心本钱目的模拟消费本钱管理睬计获利分析作业本钱内部订单本钱中心利润中心管理睬计-“工具箱〞管理睬计组成间接费用控制消费本钱控制利润中心

PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55Cost&RevenueElementAccounting本钱&收入要素会计本钱中心会计间接费用订单会计利润中心会计获利分析会计获利才干段作业本钱会计本钱对象会计管理睬计模块和R/3其他模块的集成成本要素成本中心计算控制区域利润中心成本对象获利分析段内部订单工程管理过程CO-PA帐单CO-PA利润要素计算EC-PCA.

.

.资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD管理睬计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3-企业管理睬计系统内容间接费用控制间接费用控制本钱&收入要素会计间接费用控制本钱中心会计内部订单会计工程管理睬计本钱&收入要素会计R本钱&收入要素会计间接费用控制获利才干分析消费本钱控制利润中心会计获利才干段利润中心PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55本钱对象会计作业本钱会计本钱中心会计间接费用订单会计作业流程回答下面问题：发生哪一种本钱？间接费用控制FI财务会计资产管理AM总帐帐户成本中心项目内部订单物料管理MMHR人力资源分摊分摊结算结算工厂资金行政管理集团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1本钱中心会计-本钱中心层次构造本钱中心会计-费用记帐和分摊成本中心生产工人工资能源消耗设备折旧管理职员薪资等等生产计划后勤服务设备维护质量检查等等直接费用间接费用分摊用户自定义分摊基准单位数量楼层面积使用量人头数科目余额业务量,金额本钱中心会计-费用分摊基准内部订单会计内部订单设备维护在建工程促销活动消费订单......财务会计财务会计G/L科目资产会计资产会计资产物料库存管理物料库存管理物料管理睬计本钱中心订单工程销售订单盈利段财务会计财务会计FI发货效力物料管理物料管理MM采购订单物料发货消费方案消费方案PP确认(仅消费控制〕管理睬计CO内部效力间接费用附加费定期传输分配分摊工程管理睬计主数据根本日期组织单元任务分解构造WBS预算本钱根本日期面向责任的组织网络方案面向过程的组织日期资源资源本钱1:N1:N工程定义订单/工程的方案和预算R方案预算l面向费用l容易修正；可以采用多个版本“资金的恳求〞l面向资金〔原始预算，补充预算，预算返还〕l金额有约束；每次改动都有记录;l可用度检查，有控制功能“已同意的资金额度〞l没有控制功能，只用作与实践对比管理睬计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会计R/3-企业管理睬计系统内容产品本钱会计产品本钱会计产品本钱构成间接费用途置方法产品本钱会计组成产品本钱方案本钱对象控制产品完全实践本钱核算产品本钱构成 (1) 物料耗费本钱 (2) 物料管理本钱 (3)=(1)+(2) 物料本钱 (4) 直接人工本钱 (5) 机器工时本钱 (6)=(4)+(5) 内部作业本钱 (7) 外协加工本钱 (8) 消费管理本钱 (9)=(6)+(7)+(8) 消费本钱 (10) 特殊消费本钱 (11)=(3)+(9)+(10) 产品制造本钱 产品本钱会计组成RBOM工艺流程$产品数量构造$$$$$$$$价钱构造价钱-按资料-按作业类型间接费用单本钱估算规范本钱产品本钱方案本钱对象控制方案本钱实践本钱同步本钱核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差别分析本钱结算期末本钱结算数量构造资料挪动价值构造物料明细帐结算实践本钱实践本钱核算

作业流程资料挪动物料明细帐实践作业本钱重估产品本钱方案RBOM工艺流程$产品数量构造$$$$$$$$价钱构造价钱-按资料-按作业类型间接费用单本钱估算规范本钱产品本钱方案本钱对象控制方案本钱实践本钱同步本钱核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差别分析本钱结算期末本钱结算数量构造资料挪动价值构造物料明细帐结算实践本钱实践本钱核算

作业流程资料挪动物料明细帐实践作业本钱重估产品本钱方案–方案的目的l得到核算的结果：n产品制造本钱n产品销售本钱l作为销售报价的根据l不同配方和工艺流程的比较l不同工厂/车间的比较l了解各种初级本钱要素的影响l分析本钱异动的根源-差别分析的根据l不断完善消费过程l用于评价库存产品本钱方案–本钱按本钱构成叠加内部作业间接费用物料外部作业本钱组件划分–合计...内部作业间接费用-外部作业本钱组件划分–较高级别...内部作业间接费用物料外部作业本钱组件划分–较低级别...内部作业间接费用物料外部作业本钱组件划分–合计...--物料-本钱组件划分–合计...产废品E半废品B原资料REB1B2R1R2R3本钱对象控制RBOM工艺流程$产品数量构造$$$$$$$$价钱构造价钱-按资料-按作业类型间接费用单本钱估算规范本钱产品本钱方案本钱对象控制方案本钱实践本钱同步本钱核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差别分析本钱结算期末本钱结算数量构造资料挪动价值构造物料明细帐结算实践本钱实践本钱核算

作业流程资料挪动物料明细帐实践作业本钱重估本钱对象控制-实践本钱归集借贷物料耗费直接人工本钱转出

制造费用差别结算外协加工成本对象借贷原资料库存本钱中心人任务业本钱中心OH外协应付款产品库存本钱差别资料差别？本钱对象控制-差别分析RBOM工艺流程$产品数量构造$$$$$$$$价钱构造价钱-按资料-按作业类型间接费用单本钱估算规范本钱产品本钱方案本钱对象控制方案本钱实践本钱同步本钱核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差别分析本钱结算期末本钱结算数量构造资料挪动价值构造物料明细帐结算实践本钱实践本钱核算

作业流程资料挪动物料明细帐实践作业本钱重估本钱对象控制-差别分析版本差别分析版本 版本0 目的本钱-实践本钱 (总差别) 版本1 方案本钱-实践本钱 (消费本钱差别) 版本2 目的本钱-方案本钱 (方案本钱差别)本钱对象控制–差别分类差别分类 投入方差别 产出方差别 投入价钱差别 产出价钱差别 数量差别 批量差别 (固定本钱差别) 资源运用差别 其他投入差别 其他差别废品差别采用规范本钱方法的差别转移过程原资料库存产废品库存〔在制品〕消费本钱制造本钱差别在制品差别销货本钱销货本钱差别规范本钱流差别流资料价钱差别产品完全实践本钱核算RBOM工艺流程$产品数量构造$$$$$$$$价钱构造价钱-按资料-按作业类型间接费用单本钱估算规范本钱产品本钱方案本钱对象控制方案本钱实践本钱同步本钱核算订单直接费用物料加工费用间接费用合计$$$$$在制品计算

废品差别分析本钱结算期末本钱结算数量构造资料挪动价值构造物料明细帐结算实践本钱实践本钱核算

作业流程资料挪动物料明细帐实践作业本钱重估产品完全实践本钱核算在日常消费中采用物料规范价记录物料入库和耗费本钱。在物料明细帐中按物料号记录物料入库的数量和采购价钱差别或制造本钱差别。在物料明细帐中按实践用途记录物料的实践耗费量。采用‘单层结算’，将本级本钱差别按物料存/耗比例摊派，并将存货部分的差别记入存货差别。采用‘多层结算’，将下级物料经过制造带入的差别记入产废品的存货差别。经过上述两步结算，得到库存物料的月加权平均价〔即物料实践本钱〕。用实践本钱更新一切物料的期末库存，使其在财务会计上反映为实践本钱。物料明细帐的处置过程管理睬计系统概述间接费用控制产品本钱会计获利分析会