正规中小学校财务管理制度模版

第页共页正规中小学校财务管理制度模版校财务管理制度模板目录一、总则1.1法律依据1.2适用范围1.3目标和原则二、财务组织和职责2.1财务部门设置和职责2.2财务人员组成和职责三、财务预算和核算3.1年度预算编制3.2支出管理和审核3.3收入核算和管理四、资金管理4.1资金流程管理4.2银行账户管理4.3基金管理五、财务报表和监督检查5.1财务报表编制和报送5.2财务监督和检查5.3外部审计六、违规处理和监管6.1违规行为处理6.2监管机构和责任七、附则7.1解释权7.2施行日期一、总则1.1法律依据根据相关法律法规，结合中小学校实际情况，制定本财务管理制度。1.2适用范围本制度适用于所有中小学校财务管理工作。1.3目标和原则财务管理的目标是保障校内财务安全、提高资金使用效益、规范财务管理行为。财务管理原则包括合规性、科学性、规范性、公开性和责任性。二、财务组织和职责2.1财务部门设置和职责（1）设立财务部门，负责学校的财务管理工作。（2）财务部门的职责包括预算编制、资金管理、核算报表、审计等。2.2财务人员组成和职责（1）根据学校规模和需求，合理设置财务人员职位。（2）财务人员职责包括财务记录、报账审核、发放工资等。三、财务预算和核算3.1年度预算编制（1）根据学校规模、教育经费等因素，编制年度预算。（2）年度预算包括支出预算和收入预算。3.2支出管理和审核（1）财务部门负责支出管理和审核工作。（2）支出报销必须符合预算安排和相关规定，需经财务部门审核后方可办理。3.3收入核算和管理（1）财务部门负责收入核算和管理工作。（2）收入必须按规定及时入账，并进行核算、报表和监测分析等工作。四、资金管理4.1资金流程管理（1）确保资金流程的合理性和透明性。（2）建立健全资金管理制度，明确资金流向和使用规定。4.2银行账户管理（1）学校必须设立银行账户，用于主要资金的收付。（2）银行账户由财务部门管理，并负责日常资金的存取和管理。4.3基金管理（1）学校基金按相关规定进行管理，保证基金的安全和合理使用。（2）基金的申请、使用和运作必须符合规定，并进行严格监督和审核。五、财务报表和监督检查5.1财务报表编制和报送（1）根据相关规定，编制财务报表，并定期报送相关部门。（2）财务报表必须真实、准确，反映学校的财务状况和经营成果。5.2财务监督和检查（1）设立独立的财务监督部门，负责对财务管理工作进行监督和检查。（2）财务监督部门有权对财务记录和报表进行核查，并提出处理意见。5.3外部审计（1）学校必须接受外部审计，确保财务管理的合法性和规范性。（2）外部审计结果必须及时报送学校相关机构，并执行审计建议。六、违规处理和监管6.1违规行为处理（1）对违反财务管理规定的行为，学校将采取相应的处理措施，并报送相关部门。（2）对涉嫌违法的行为，学校将移交相关部门处理。6.2监管机构和责任（1）学校财务管理工作受到教育主管部门和相关监管部门的监督和管理。（2）学校必须配合监管部门的工作，并及时提供相关财务材料和报表。七、附则7.1解释权本制度的解释权归学校所有，学校财务部门有权根据实际情况进行解释和修改。7.