种子人员培训sap fico

1SAPSAP系列培训课程项目管理（PS）系列培训课程项目管理（PS）保险人员税收机构持股人法律机构银行家审计员记者媒体财务分析人员管理人员高级领导运作人员控制人员执行官财务会计和管理会计满足报告需要外部会计财务报表

损益表

(P&L)

赢余表

现金流量表内部会计资产负债表内部报告

产品

成本报告

作业

价格计划

成本中心报告

银行标准与灵活性ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::股东报告......................................:::::::::::::::::::财务会计管理会计灵活性标准合法审计

IASGAAP§§§§会计系统的组织结构控制区域2业务区域公司代码1控制区域1经营组织集团公司公司代码2公司代码3各模块之间的相互联系G/IBillingSalesOrder↓Delevery↓Billing销售PurchaseOrder↓GoodsReceipt↓InvoiceVerification物料管理HumanResourceLegacySystemetc其他应收帐款总分类帐G/RI/VExpenseCO成本收入统驭记帐自动记帐处理购置销售废弃折旧PaymentInvoice固定资产应付帐款EndUserComputing(ReportPainter,Query,LineLayoutetc)PaymentInvoice财务报表LCClearClear资产负债表损益表ConversionEliminationCCAPCAPATRCMTMMRM凭证7FinancialAccountingReferent:8FI-GLFI-ARFI-APFI-AA總分類帳應收帳款應付帳款固定資產FI-SLFI-LC特殊分類帳合併報表財會模組的範圍9财务模块整合关系总览10应收账款负债总账会计固定资产管理成本会计SDAMFIMMPP资产物料管理CO采购生产计划销售与分发SAPR/3信息流示意图应付账款MM11财务的组织结构

销售范围控制范围利润中心成本中心业务范围销售组织分销渠道产品线运营相关公司代码工厂存储点信用控制范围采购组织COSDFIMM12

总账总账和分类账固定资产应收账款应付账款13公司代码科目表科目表范围集团YHGPGG14科目表范围科目编码科目描述资产负债表/损益表科目科目组样本科目特定公司代码范围货币税/税别/不含税过账统驭科目自动过账字段状态组未清账项管理/科目余额行项目显示总账科目范围分配到以下两个范围：

科目表范围所有分配到这个科目表里的公司代码都有效.

公司代码范围这是不同公司代码之间的区别总账科目主数据的层次15总帐科目控制：公司代码科目控制:公司代码GG科目货币 人民币税务类型统驭科目的科目类型

科目管理:未清项管理行项目显示排序码凭证输入控制:字段状态组 G004(成本科目)自动过账补充处理科目控制的目的是为了定义过账所用的科目和货币。科目管理是用来定义科目是如何管理的。显示哪些特殊的行项目需要在未来进行清账的动作。字段状态组定义在数据输入时哪些字段是不显示的、必须填写的或是可选的。我们可以为其他模块设置自动过账触发器以便在业务发生时自动产生财务凭证。16抑制显示必须输入可选输入总账科目结构编号描述

科目组

字段状态

资产负债表/损益表总帐科目长文本货币发票参考分配号资产负债表科目(yes)17科目组编码范围(资产类) 0to9999999(负债类) 0to9999999(所有者权益类)0to9999999(收入类) 0to9999999(成本类) 0to9999999科目组的目的是简化主数据的创建.比如：1020006在建工程就属于资产损益表科目，统驭科目是AS固定资产科目每个科目表都会创建若干个科目组.总帐科目主数据可以根据功能范围分组。每个科目组都有个数字范围。比如，所有的资产都包括在资产组里，有个6位数的范围从2000000to21999999。通过科目组我们可以详细指定与主记录相关的字段。成本类的字段状态控制 抑制显示必填可选…税务类型X统驭科目X自动过账X…..YHGP里的科目组18总账科目类别资产负债表科目损益表科目统驭科目19维护总账总账主数据维护:创建总账主数据更改总账主数据更改行项目显示总账科目冻结/解冻总账科目给总账科目作删除标记显示总账科目的更改情况20输入所有数据总账科目创建100081A银行110093B银行110580C银行113000示例银行编码113210参考银行编码21冻结删除冻结和删除科目22凭证原则凭证头:

凭证日期 凭证类型

过账日期 货币记账码 会计科目金额

行项目:23DZKRSA凭证类型示例总账应收账款应付账款客户付款供应商发票总账凭证24记账码记账码: 40总账科目科目类型S借方输入记账码: 50总账科目科目类型S贷方输入 凭证类型SA差旅费报销6603801ZFI01125总账事务总账事务自动记账冲销凭证清账增值税外币26自动记帐统驭科目年末关账调整支付差异汇兑损益银行手续费增值税27冲销凭证要冲销的凭证(错误过账的)冲销凭证采购增值税-进项税应付账款10001751175应付帐款增值税-进项税采购 11751751000凭证生成了就无法删除了只能冲销冲销凭证会记录已被冲销凭证的凭证号码作为参考清账28清账

可能性:凭证过账的同时就发生清账;已经过账的凭证的未清项清账(用相等的金额);自动清账GR/IR科目xxxxxxx001 1000 1000 001 2000 150029分类账增值税应收账款11000 应付账款 11000收入 10000成本10000 销项增值款 1000进项增值税1000 客户11000 供应商 1100030外币总账科目本位币?收入以本位币计算总账科目外币?收入以本位币计算收入以外币计算外币记账记为本位币AP与G/L-MM-AM等模块的相互关系总帐科目管理应付帐款管理资产管理物料管理采购VendorA100VendorB100Vendors200200Costs应付模块基本功能介绍报表未清项目管理凭证主数据记录付款流程供应商主数据记录客户一般数据支付交易控制区域供应商=客户付款期限信件帐户管理

总帐科目集团别数据公司代码级别14天Discount帐户组客户代码范围

(内部/外部)输出屏幕(强制的/可选择的)一次性帐户帐户组创建、更改、显示发票校验的原理三方匹配 (采购订单/收货/供应商发票)POIRGR/SES双方匹配 (采购订单/供应商发票)IRPO没有匹配 (发票直接入帐)发票校验的内容采购订单发票D：GR/IRC：应付帐款进项税金收货D：存货

C：GR/IR

收货数量发票数量订单数量收货数量订单单价发票单价订单数量发票数量收货成本发票成本贷项发票KG付款ZP录入发票KR/RE凭证类型录入供应商发票针对供应商的贷项凭证针对供应商付款记帐码记帐码: 31录入发票科目类型K贷方分录与采购相关

记帐码: 40总帐科目科目类型S借方分录发票类型

KR/RE录入发票冲销凭证被冲销的凭证(输入错误)D：采购（存货）

VATC：应付帐款10001701170冲销凭证D：应付帐款C：采购（存货）

VAT

11701000170凭证号码会被记录作为参考自动清账付款方式付款:支票/现金汇票银行转帐(国内&国外)邮局转帐支票/汇票集团内清账(关联公司)2)执行付款审批1)提出付款申请付款流程图示付款流程主数据银行账户符合付款条件需要支付的未清项目支付未清项目付款付款日期打印凭证原始凭证付款期限D77天后到期付款

D1414天后到期付款

付款条款表发票11发票D14-7供应商主数据记录付款天数付款期限

D14付款流程控制水平付款流程控制水平:

公司代码: 单一的公司代码所有的公司代码付款方式:国家付款公司代码银行:付款银行可用资金总帐科目清账可能发生的情况:清账的同时产生一张新的记账凭证；冲销已经记账的未清项目(等额冲销)；自动清账。供应商账户

xxxxxxx001 1000 1000 001 2000 1500录入付款凭证凭证抬头:凭证类型凭证日期等银行信息:总帐科目金额评估日期（起息日）采购组等帐户选择:供应商编码特殊总帐标志

46清账方式–

标准

付款清账通常的状态是付款金额与对应的未清发票金额相同：未分配的项目显示差异为零，可以选择标准清账方式进行系统会自动将所选中的未清项目与录入的付款相互冲销对应发票47

当付款金额小于对应的未清发票金额，选择部分支付方式清账时：在支付金额处确认实际付款金额，保证未分配的差异为零。系统会自动将录入的付款金额作为抵减项，记入该帐户的应付帐款，帐户明细账中会显示为：

D26000C26790清账方式–

部分支付双击系统会自动将录入的收款金额显示在此处48

当付款金额小于对应的未清发票金额，选择剩余项目方式清账时：在剩余项目处确认录入付款冲销后剩余的金额，保证未分配的差异为零。系统会自动将录入的付款金额与选中的对应未清发票金额相互冲销，将剩余金额记入该帐户的应付帐款，帐户明细账中会显示为：

C790

清账方式–

剩余项目双击系统会自动计算差额49

当付款金额大于对应的未清发票金额时，可以新增一个或几个行项目：选择对应的未清发票后，系统会自动计算差额显示在未分配的差异中。单击屏幕左上方新增行项目的按键，录入新增的行项目数据。清账方式–

新增行项目单击增加行项目对应发票应收应付账户互清未清项目客户

B与客户账户清账

X主数据供应商A供应商 A与供应商清账 X主数据客户B供应商A1500

客户B1000清账:项目1 1500项目2 1000总计 500特别总帐标志预付定金请求F预付定金A应付票据N其他应付款O支票/汇票S工程预付款B保证金G安全保证金H52时间预付定金请求预付定金付款申请生成付款凭证清账付款清账未到付款期

供应商=付款程序

客户=催款程序预付定金流程图示超过14天进入付款程序53预付定金请求预付定金A/C银行A/C创建预付定金请求1.清账3.供应商A/C10000原始单据打印/录入付款凭证支票MrXXXX创建2.10000100002.2.100001.3.3.10000*供应商发票只是一个备注项目。不会创建任何财务凭证，也不会改变任何账户余额。预付定金请求应收模块基本功能介绍凭证客户主数据信用管理付款/清账未清项目管理报表客户一般数据支付交易

付款/清账帐户管理总帐科目客户级别公司代码级别14天折扣客户主数据记录支付交易控制数据=保险Policynr.帐户组客户代码范围

(内部/外部)输出屏幕(强制的/可选择的)一次性帐户帐户组创建、更改、显示输出屏幕一般数据公司代码数据销售数据数据状态控制数据支付交易地址地址 禁止 强制输入 可选输入 显示名称 X

街道 X区域 X凭证2客户B名称地址卸载点税号等一次性客户主数据编码（One_time）客户A名称地址卸载点税号等凭证1凭证3客户C名称地址卸载点税号等主记录:信用管理信用控制数据客户状态付款记录一般数据地址主要数据信用控制区域公司01公司02公司03CCA1CCA2客户1客户1客户1信用额度审核项目 物料 价格10 M1 70.0020 M2 30.00销售区域 ù C1客户 ù P1净价 ù100.00

信贷额度已经超过了$80.00付款人1信贷额度 ù 10.000

未清项目 ù 9.980销售凭证维护信贷额度全部的信贷控制区域特殊的信贷控制区域公司代码层次销售组织层次集团10,000,000区域13,000,00000010001区域27,000,00000040002SD模块凭证原理-数据流销售合同SC销售订单SO提货单DOPGIFI模块发票Billing发货过账(cost)会计凭证Document(sales)11销售财务凭证原理-财务凭证发票货物

净价

20,000.-

销项税金 3,400.-总计 23,400.-会计凭证客户应收 23,400.-

销售收入 20,000.-销项税金 3,400.-凭证类型

外部或内部凭证凭证号码排序科目类型记帐码凭证类型的区别贷项发票DG收款DZ开具发票DR/RV凭证类型开具销售发票针对客户的贷项凭证收到客户付款记帐码记帐码: 01开具发票帐户类型D借方分录与销售相关 记帐码: 50总帐科目输入帐户类型S贷方分录凭证类型DR收入发票特别总帐标志在途货款G预收帐款A其他应收款-其他O其他应收款-代垫费用N预收客户定金C预收客户区域金J短期债券投资I应收票据V付款期限D77天后到期付款

D1414天后到期付款

付款条款表发票11发票D14-7客户主数据记录付款数据付款期限D14记帐凭证金额付款方法逾期锁定折扣金额增值税税率销售区域起息日折扣基数付款期限基础数据凭证抬头:凭证类型凭证日期等银行信息:总帐科目金额评估日期（起息日）销售区域等帐户选择:客户编码特殊总帐标志

录入付款并清账72清账方式–

标准

收款清账最理想的状态就是，收款金额与对应的未清发票金额相同：未分配的项目显示差异为零，可以选择标准清账方式进行系统会自动将所选中的未清项目与录入的付款相互冲销对应发票73

当客户付款金额小于对应的未清发票金额，选择部分支付方式清账时：在支付金额处确认实际收款金额，保证未分配的差异为零。系统会自动将录入的付款金额作为抵减项，记入该帐户的应收帐款，帐户明细账中会显示为：

D254100C132000清账方式–

部分支付双击系统会自动将录入的付款金额显示在此处74

当客户付款金额小于对应的未清发票金额，选择剩余项目方式清账时：在剩余项目处确认录入付款冲销后剩余的金额，保证未分配的差异为零。系统会自动将录入的付款金额与选中的对应未清发票金额相互冲销，将剩余金额记入该帐户的应收帐款，帐户明细账中会显示为：

D122100

清账方式–

剩余项目双击系统会自动计算差额75

当客户付款金额大于对应的未清发票金额，可以新增一个或几个行项目：选择对应的未清发票后，系统会自动计算差额显示在未分配的差异中。单击屏幕左上方新增行项目的按键，录入新增的行项目数据。清账方式–

新增行项目单击增加行项目对应发票清账可能发生的情况:清账的同时产生一张新的记账凭证；冲销已经记账的未清项目(等额冲销)；自动清账。客户帐户

xxxxxxx001 1000 1000 001 2000 150077FI-AAFI-AA创建资产资产转移FIFI资产历史数据显示BalanceSheet期间处理主数据信息系统资产业务CourseOverview

总览78FI/CO/AM的关系资产负债表120000损益表5000050000财务核算成本核算50000固定资产价值: f120000折旧.: f50000成本中心管理报表投资79资产管理的组织结构资产资产科目分配(总账科目)界面布置编码范围子资产子资产资产类别折旧年限折旧表科目表公司代码80集团888折旧表公司资产类别折旧表里不仅包含折旧的资产范围，还包括了在给定的国家或经济领域里法定的计价规则。折旧范围是资产的残值计价方式，举例：或是为了单独的财务报表，为了资产负债表为了税务目的，成本核算的价值等等资产数据子记录

1根据业务或法律的要求进行资产分类，比如：在建工程、租赁资产等每个资产数据记录必须分配到一个资产类别子记录2

资产编号在系统里是用来唯一识别资产的，是和主资产编号相绑定的。它使描述复杂的固定资产成为可能。在系统里必须为每个子记录分配独立的主记录。

组织结构:资产管理总览81功能:资产类别82折旧范围现在SAP-AM有5个折旧范围BookDepreciation(GOSGONew0%)1BookDepreciation(GOSGOOriginal10%)20

BookDepreciation(GOSGOFuture0%)30BookDepreciation(GovermentStandard10%)15

BookDepreciationinGroupCurrency3283主数据的创建固定资产的很多许多数据都要在sap里注册：资产描述价值折旧转成资本化的日期成本中心工厂保险费维护费84主数据维护固定资产主数据的维护显示主数据更改主数据冻结/解冻主数据删除资产主数据85业务处理转账取得报废资产交易类型320 当年购置的报废转帐330 当年购置的收购转帐资产交易类型100 外部资产购置110 厂内购置收到货物etc…资产交易类型200 无收入报废210 有收入报废etc.86资产报废过账:凭证日期03/15/YYYY过账日期01/15/YYYY记账码01科目

客户金额4400计算税Taxindicator记账码50Account:收入-资产出售-金额*Taxindicator资产

报废客户行收入行-

取得日期.date01/01/YYYY-1,APC6000-

完全报废日期APCon03/15/YYYY-

收入4000+400salestaxAsset...............ASSETNO.Sub-number...Transactiontype..210Assetvaluedate...

03/15/YYYYAmount........Percentagerate......100%Quantity...............AssetRetirement

87R/3Client/ServerABAP/4FIAMCOPSOCISHRPMQMPPMM

FI-AMAssetManagementSDCO-CCA

CostCenterAccountingCO-IOInternalOrderCO-PCProductCostControllingCO-PAProfitabilityAnalysisCO-PCAProfitCenterAccountingSAPFunctionality-Controlling管理会计-业务流程观点上月我市场部成本是否高增值的???策略本月工厂甲的直接成本是多少???间接/直接成本本年以来我负责的部门是否超出业务预算???责任本月新生产线毛利是多少?

获利分析??管理会计组成间接费用控制生产成本控制利润中心

PrCtrPrCtr11PrCtrPrCtr33PrCtr2PrCtrPrCtr44PrCtrPrCtr55Cost&RevenueElementAccounting成本&收入要素会计成本中心会计间接费用订单会计利润中心会计获利分析会计获利能力段作业成本会计成本对象会计管理会计模块和R/3其他模块的集成

成本要素

成本中心

计算控制区域利润中心

成本对象

获利分析段内部订单项目管理

过程CO-PA

帐单CO-PA

利润要素

计算EC-PCA.

.

.资产表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA

劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD91CO的组织结构CostCenter经营范围会计科目表控制范围公司代码成本中心会计科目表控制范围公司代码公司代码成本中心成本中心92控制范围YHGP益海集团GG金海粮油GS 金海特种油控制范围是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析；在公司代码和控制范围之间存在着一定的对应关系。一般地，在公司代码和控制范围之间可以是一对一的关系，一个控制范围在考虑跨公司成本分配时也可以包括几个公司代码。控制范围公司代码93营运范围营运范围是一个公司内代表特定结构和市场部门的组织实体,是CO-PA(获利能力分析)模块里的报表的最高级别。用户可以把几个控制范围分配到一个营运范围。相对应地，一个或更多的公司代码可以分配到这些控制范围中的任意一个。控制范围公司代码营运范围YHGP集团(集团范围)YHGP益海集团GG金海粮油GS金海特种油生产成本管理会计

获利分析作业成本内部订单成本中心利润中心管理会计-“工具箱”95成本中心会计CCA(CostCenterAccounting)COCO成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集；费用以单个组织区域即成本中心来追踪，也就是说成本中心是费用控制的责任单位；可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。9696内部订单(PC-IO)COCO在SAP中，内部订单是用来对某公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具，这里的“订单”不同于生产订单、销售订单或采购订单中的“订单”是不同的概念；用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）；内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。9797产品成本控制（CO-PC）SAP提供产品成本核算作为计划成本和原材料定价的工具，用于计算单位产品的制造成本和产品的销售成本。成本核算通常是以生产计划中的BOM和工艺路线等主数据为基础进行的。成本对象控制可以对制造订单进行监控，计算计划成本、核算实际成本、将实际成本传送到其他分析模块中、对比分析计划和实际成本的差异COCO9898基于作业的成本计算法（CO-ABC）基于作业的成本计算法是对业务处理和成本对象的成本和运作情况进行评估的方法；ABC法按照各业务处理对资源的占有情况，将产生的费用分配到各作业中；在业务处理中产生的费用，按照各费用对象（如产品、服务、客户、订单等）对作业的利用情况，被分摊到费用对象上。COCO99

99利润中心会计（EC-PCA）COCO在EC-PCA中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；EC-PCA可以在不同行业（包括制造业、服务业和商业）的公司中进行运用；用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。100100盈利能力分析（CO-PA）COCOSAP提供CO-PA，作为用户对某市场区划或业务组群的盈利情况或贡献盈余进行分析的工具；CO-PA中的数据可以为销售部门、市场拓展部门、品牌管理部门和计划部门的决策和内部会计提供支持；CO-PA可以在不同行业的不同公司中进行运用。数据可以按期间、订单、项目来显示。管理会计的组件成本和收入要素会计间接费用成本控制成本中心会计内部订单会计产品成本会计控制产品成本计划成本对象控制

实际成本核算/物料分类帐利润中心会计获利能力分析成本和收入要素会计间接费用成本控制产品成本控制成本中心会计间接费用订单会计成本对象控制

获利段基于作业的成本核算

获利能力分析利润中心会计

利润中心会计PrCtr1PrCtr3PrCtr2PrCtr4PrCtr5成本和收入要素

会计成本和收入要素会计中的主数据初级成本要素FI总帐科目科目表次级成本要素CO主数据级别FI主数据级别初级成本要素初级成本要素对应会计科目表中的收入、成本科目，在创建初级成本要素时会计科目表中应有相应的科目存在。FIAAFIMMPPHRHRFISDSDSDMMPPPP

成本和收入要素会计CO分摊重过帐内部订单结算。。。CO中的成本价值流次级成本要素CO评估作业分摊附加费。。。次级成本要素只在CO中创建、维护，描述CO中部分价值流，如内部作业分摊、附加费分摊、结算等。无须在总帐科目表维护相应的会计科目。维修成本中心折旧费差旅费物料消耗100200300150450成本中心A成本中心B修理费间接费用控制(CO-OM)：成本中心会计内部订单会计成本中心会计S01000S01000ABC

公司管理部门1110总经理办公室S02100仓库S02200能源部门S02300厂房2110收料质检仓2210电力2310总部2120收料仓2220供水2320试车跑道2130发料仓2230供气2330装配车间S03000S04000S02400交通工具管理S02000后勤部门1120人事部费用发生在何处?发生在组织的哪一个责任中心？管理会计科差旅费400.00邮费100.00108成本中心会计中的主数据统计关键指标作业类型成本要素对各种费用进行分类，类似于FI中的科目成本中心公司内部的对费用负责的组织级别成本中心的生产性产出（例如人工工时、机器时间和设备启动），根据成本分摊标准，对在生产类成本中心产生的作业进行分类。这些作业的价格都是以生产类成本中心的内部作业量为基础，按作业价值来确定的。数字性度量标准（如员工人数、面积数等）成本中心公共关系部销售部市场部$109成本中心110成本中心组111

总帐科目和成本要素成本初级成本初级成本要素类型初级成本要素FI总帐科目科目表科目表次级成本要素类型次级成本要素次级成本由SAP预设CO主数据层FI主数据层管理层112112成本要素主数据初级成本要素113113次级成本要素114用来描述成本中心耗用作业量的主数据可以根据实际作业及费用收集的情况设定。如设备启动、生产过程、设备关闭等。在作业类型主数据中可以看到作业类型与成本要素相关联，成本要素需要收集该活动类型所发生的费用，所以需要给活动类型定义作业价格。作业类型115给作业类型维护标准作业价格，通过次级成本要素收集对应的标准成本（作业价格×作业量），并且关联成本中心及作业类型，这样成本要素收集的标准成本就能体现在成本中心这个责任单位中。表示一月份的计划作业为24*31=744(H)，价格单位1，可变价格维护为100元/H作业价格116数字性度量标准（如水、电、蒸汽等），作为分摊间接费用的基础。统计指标117117117主数据的运用统计关键指标作业类型成本中心成本要素计划类型报表费用分摊118实际费用过帐到成本中心包括费用从其他模块，如MM、FI，过帐到成本中心，以及费用在成本中心之间的转移。

在SAP中，利用系统中提供的工具对实际费用进行周期性分摊的方法,使得归集在每个成本中心的费用更合理，从而能对成本中心业绩进行更公允的考察；所介绍的分摊功能适用于对费用进行计划和实际费用的分摊；费用归集与分摊119分为有统计指标的和无统计指标的，两者本质上是一致的。有统计指标的分摊循环是系统按照统计指标的实际统计值自动计算比例将特定成本中心费用分摊到各受益成本中心。无统计指标即没有耗用量或作业量等计量，人为的按照某种比例将特定成本中心费用分摊到各受益成本中心。119

分摊成本要素：991990

电话费 21,000

办公用品 14,000

邮费

5,000

计划费用合40,000邮费$5,000办公用品

$14,000电话费$21,000分摊规则：成本中心#102管理费用分摊：#991990$12,000成本中心#104管理费用分摊：#991990$18,000成本中心#103管理费用分摊：#991990$10,000成本中心#10230%成本中心#10445%成本中心#10325%成本中心101成本中心101费用分摊内部订单是一个灵活性较强的归集成本的工具。在SAP中内部订单既可用于记录在建工程，又可记录临时费用或某个特定项目所产生的费用，它有利于管理层做出决策。内部订单用来管理一些项目或活动(资本性支出型或经营性支出型),如:不动产建设(在建工程),促销活动,管理活动,客户服务,科研开发项目等。

内部订单会计SAP系统内内部订单分为两类：实际订单和统计性订单订单创建订单发布订单预算实际数据过帐即时预算控制月末结转成本关闭订单内部订单预算管理

初始 当前

预算 预算全部 40,000 50,0001998 20,000 25,0001999 15,000 18,0002000 2,000 3,0002001 3,000 4,000内部订单：400010预算行项目Order400010芝加哥展览会凭证 年度 作业 金额...030000001 1998 初始 20,000030000200 1998 增补 7,000030000306 1998 削减 2,000-总计l 1998 25,000订单有效性检查：设置容差控制参数

自动或手动激活？

检查所有的或年度值？内部订单合计1997199819992000100

20

30

30

20预算订单类型预算参数文件00001操作邮件警告

错误信息参数文件

000001

000001业务事件发票采购订单内部作业作业

ALL

ALL%100110内部订单结算内部订单借记借记%%贷记贷记订单余额订单余额内部订单结算选项:-用结算成本要素

的相关成本要素-对所有成本要素的

结算规则或基于原始

格式的差别-分配：%/金额/权数/-基于结算层次可能的结算接收方成本中心内部订单项目获利能力段总帐科目资产有成本归集项的客户订单产品成本控制(CO-PC)产品成本计划

(PCP)成本对象控制

(OBJ)实际成本核算/物料分类帐

(ACT)RBOM例程流程$数量结构PP主数据$$$$$$$$价值结构价格-物料-作业类型-过程的间接费用成本评估：标准成本产品成本计划（PCP）成本对象控制（OBJ）计划的成本，实际成本同步成本核算定单内部物料外部间接费用合计$$$$$在产品废料差异结算最终成本核算期间关帐数量结构物料移动价值结构物料结算：实际成本实际成本核算（ACT）过程过程物料移动物料分类帐物料分类帐产品成本控制(CO-PC)产品成本计划产品成本计划（PCP）R成本核算结果成本核算结果分项列举M物料M物料E作业E作业G间接费用X过程成本构成$$$400000610000612000660000670000成本核算成本核算成本核算使用使用使用价格评估获利能力分析控制价格价格评估评估获利能力分析获利能力分析控制控制BOM工艺路线工艺路线$数量结构$$$$$$$$价值结构物料价格作业类型价格间接附加费加工数量价格$$$$$$$$$$$主数据-物料清单BOM物料清单物料清单是一个完整的，正式的，结构化的关于组成一个产品的部件清单。物料清单包含每个部件的物料编号，数量和计量单位。多层物料清单（MultilevelBOMs）成本上卷（Costrollup）128主数据-工作中心工作中心工作中心是一种抽象的组织机构，它可以被灵活地定义为各种实际的工作中心如一台机器或一组机器，一条生产线，一个装配中心，一个生产班组，或者一个车间需要考虑工作中心对应的成本中心主数据-工艺路线工艺路线工艺路线描述了生产一种产品所需的每一道工序以及执行这些工序的先后次序。工序物料在哪一个工投料工序在哪一个工作中心完成作业在工作中心消耗资源工序中每一个作业的作业量主数据-作业类型作业类型是生产性成本中心生产输出的一种形式.作业消耗资源，如电力，机器，人工……作业类型与次级成本要素相关.作业类型分配到工作中心.工作中心与相应的成本中心相联.工艺路线由工序组成，每一道工序在工作中心完成，工作中心的工作任务由作业完成.作业类型制定作业计划价格作业价格重估作业分割，从费用科目到作业类型的分割，确定每一个作业实际消耗的金额。作业价格计算，实际价格=实际金额/实际作业量通常本月计算的实际价格复制到下个月作为计划价格计划作业价格产品成本计划（PCP）BOM的成本计算原材料价格:$3.00半成品原材料2:4.00原材料3:3.00原材料4:17.00原材料5:10.00$34.00成本:Item10Item202pc*3.00=6.003pc*34.00

102.00108.00$物料清单料号数量10原材料120半成品12pc3pc产品成本计划（PCP）成本中心工作中心公式:

直接人工=2*人工时间工艺路线标准值:

人工时间:3hours作业类型:直接人工计划的人工作业价格：100$/h计划的作业数量:6hours工作中心公式作业价格：6*100=600$工艺流程的

成本计算133释放生产订单从库存发货到生产订单作业量的确认收货到库存订单成本结算生产订单创建差异计算/WIP计算间接费用计算成本对象控制（OBJ）创建生产订单并下达T:CO01向生产订单发料T：MB1A对生产订单报工T：CO11N||CO15对生产订单收货T:MB31||MIGO作业分割

T:KSS2计算实际作业价格T:KSII订单成本重估

T:MFN1||CON2计算订单差异T:KKS1||KKS2核算间接费用T:KGI2结算订单T:KO88||CO88费用类凭证录入T:FB50计算在制品差异T:KKAX结算订单T:KO88||CO88134生产订单核算流程实际成本消耗生产订单NO19000000生产订单NO19000001生产订单NO19000002MM发料、倒冲CO报工确认作业分摊物料消耗50000工资2000作业4000PP产品入库：采用标准价格的物料产品订单

成本交付贷方=订单余额仓库内部库存移动：数量x标准价格贷方：数量x标准价格

期初总库存+ 生产库存- 销售库存= 期末总库存数量和价值流程实际作业价格计算与重估维修成本中心借方贷方

100045003000

差异5000成本中心1$内部订单$项目$成本中心2$生产订单$接收方计划作业价格分摊4.5元/小时重估0.5元/小时提供1000小时作业在产品财务会计利润中心会计生产汽车摩托车结算WIPbasedonActualCosts在产品过帐基于实际成本计算的在产品FI中过帐PCA中统计生产成本转出FIECãSAPAG1999VarianceCalculation差异类别投入差异产出差异投入价格差异投入数量差异资源利用差异批量差异产出价格差异混合价差

差异计算在订单关闭后应计算订单差异,差异产生的原因包括输入方差异和输出方差异.系统自动对其进行分析、归类采用标准成本方法的差异转移过程原材料库存产成品库存（在制品）生产成本制造成本差异在制品差异销货成本销货成本差异标准成本流差异流材料价格差异生产订单成本对象创建关闭向生产订单发料对生产订单收货对生产订单报工作业分割，实际作业价格计算订单成本重估核算间接费用材料金额非实际作业金额收集作业消耗的费用工资，电费，机器折旧工作中心的成本中心实际作业金