企业创新政策及细则讲义

企业创新政策及细那么胡志坚科技部政策法规与体制改革司2024年8月28日1全国科学技术大会

2024.1.9?中共中央国务院关于实施科技规划纲要，加强自主创新的决定??国家中长期科学和技术开展规划纲要〔2024-2024〕??实施〈国家中长期科学和技术开展规划纲要(2024-2024年)〉的假设干配套政策?(简称60条)2核心是“自主创新〞指导方针：自主创新、重点跨越、支撑开展、引领未来战略目标：2024年前进入创新型国家行列确定了战略任务：重点领域、优先主题，重大专项，前沿技术，根底研究国家创新体系建设政策措施保障3企业技术创新决定中国未来自主创新内涵原始创新：科学发现基于科学的技术创造集成创新引进消化吸收再创新自主创新来自：科研机构与大学的科学研究企业的技术创新技术创新科学研究4?国家中长期科学和技术开展规划纲要?深化科技体制改革的指导思想是：以效劳国家目标和调动广阔科技人员的积极性和创造性为出发点以促进全社会科技资源高效配置和综合集成为重点以建立企业为主体、产学研结合的技术创新体系为突破口，全面推进中国特色国家创新体系建设大幅度提高国家自主创新能力。5?实施〈国家中长期科学和技术开展规划纲要(2024-2024年)〉的假设干配套政策?引言：“为实施?国家中长期科学和技术开展规划纲要〔2024－2024年〕?，营造鼓励自主创新的环境，推动企业成为技术创新的主体，努力建设创新型国家，现将假设干配套政策通知如下：〞57条政策中，37条是企业技术创新政策，占2/36?配套政策?9个方面涉及

企业技术创新科技投入税收鼓励金融支持政府采购引进消化吸收再创新创造和保护知识产权人才队伍

教育与科普科技创新基地与平台

加强统筹协调

7制定?配套政策?的实施细那么2024年3月启动制定实施细那么，共99个国务院领导各部门分别负责已经出台50多个，今年内出台20个左右局部细那么改为工作措施，直接由部门实施81、财政投入9问题我国R&D投入强度较低〔R&D/GDP〕世界可统计国家平均为1.6%兴旺国家平均为2.2%1995年?中共中央、国务院关于加速科学技术进步的决定?提出到2000年R&D/GDP到达1.5%〔2000年实际为0.9%〕2000年提出“十五〞末期到达1.5%(2024年1.34％)2024年1.41%10问题政府投入比重偏低财政科技投入强度持续下降。财政R&D投入占全社会R&D的比重从1995年的50%下降到2024的26.6%世界多数国家相应开展阶段政府投入占50%左右，印度、巴西60-70%目前我国科技投入的总体水平落后兴旺国家40年以上，只能支撑以跟踪、模仿为主的低层次的科技战略11科技投入结构早熟化

我国R&D经费来源结构〔2024年〕12科技投入结构早熟化

表政府用于支持企业R&D活动的资金单位：%

中国（2000）美国（2000）英国（1999）法国（1999）德国（2000）占政府R&D投入的比例12.330.6224.8417.0316.37占企业R&D支出的比例

6.911.1110.24

9.96

7.4313配套政策进展〔一〕大幅度增加科技投入建立多元化、多渠道的科技投入体系，R&D/GDP比例逐年提高，使科技投入水平同进入创新型国家行列的要求相适应〔?纲要?：全社会R&D/GDP在2024年到达2%，2024年到达2.5%以上〕〔二〕确保财政科技投入的稳定增长各级政府把科技投入作为预算保障的重点，年初预算编制和预算执行中的超收分配，都要表达法定增长的要求2024年中央财政科技投入实现大幅度增长(19.2%)在此根底上，“十一五〞期间财政科技投入增幅明显高于财政经常性收入增幅14〔五〕发挥财政资金对鼓励企业自主创新的引导作用整合政府资金，加大支持企业开展技术创新和消化吸收再创新的力度引导和支持大型骨干企业开展竞争前的战略性关键技术和重大装备的研究开发，建立技术创新平台加强面向企业技术创新的效劳体系建设加大对科技型中小企业技术创新基金等的投入力度国家科技支撑方案企业参与比例超过70%，863方案超过30%研究制定国家科技方案支持企业的方法152、税收政策16税收政策促进创新的作用为创新筹集专项资金政府的间接投入=通过税收优惠鼓励企业筹集资金用于研究开发投入降低企业研究开发的本钱通过对科技投入的要素产品〔包括研究开发相关的人员工资、奖金，技术的引进、转让，研究用仪器设备的购置等〕提供税收优惠来降低研究开发投入的税收本钱17税收政策促进创新的作用减少科技投资的风险所得税加剧了风险性：企业赢利那么需缴税，收益与政府共享；企业亏损却不能退税，企业单独承担亏损风险所得税优惠可以降低投资风险，矫正对投资所造成的扭曲增加科技投入的预期收益引导和促进重点领域的技术开展18国外对企业R&D的税收鼓励方式税前扣除或税收抵免税收优惠的结转和追溯加速折旧提取技术准备金19历史沿革1994年工商税制改革前〔几乎空白〕1994年工商税制改革至今之前，以所得税优惠为主，增值税优惠、营业税优惠并重的促进创新的税收优惠政策，涉及13个税种，大约150条左右20税收政策存在的问题没有列入法律，多为规章，缺乏标准性和稳定性税收优惠具有很强的选择性，受惠面比较窄税收优惠方式单一。以税率式优惠和定期减免为主，而诸如加速折旧、投资抵免、费用扣除、技术开发基金等税基式优惠很少税制本身存在不利创新的弊端增值税内外资企业所得税不统一对所有制的歧视反映税收制度不适应创新需要21生产型增值税弊端对企业投资创新带来消极影响企业购进固定资产中所含增值税进项税金无法抵扣，影响企业设备更新改造和创新投入的积极性高新企业资本有机构成高，固定资产投入大，增值税税负普遍偏重导致对进口产品征税缺乏和对出口产品退税缺乏的双重矛盾，影响了国内产品竞争力22配套政策进展〔七〕加大对企业自主创新投入的所得税前抵扣力度允许企业按当年实际发生的技术开发费用的150%抵扣当年应纳税所得额。实际发生的技术开发费用当年抵扣缺乏局部，可按税法规定在5年内结转抵扣过去规定：企业实际发生的技术开发费用，允许在缴纳企业所得税前扣除。技术开发费比上年实际增长10%以上的，允许再按实际发生额的50%，抵扣当年度的应纳税所得额。其实际发生额的50%如大于企业当年应纳税所得额的，可准予抵扣其不超过应纳税所得额的局部；超过局部，当年和以后年度均不再予以抵扣。2001年，北京市海淀区只有4家企业享受了该条款的优惠，仅为该试验区高新企业总数的万分之五。企业提取的职工教育经费在计税工资总额2.5%〔过去为1.5%〕以内的，可在企业所得税前扣除23财政部国家税务总局?关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知?技术开发费工程，包括新产品设计费，工艺规程制定费，设备调整费，原材料和半成品的试制费，技术图书资料费，未纳入国家方案的中间实验费，研究机构人员的工资，用于研究开发的仪器、设备的折旧，委托其他单位和个人进行科研试制的费用，与新产品的试制和技术研究直接相关的其他费用24〔八〕允许企业加速研究开发仪器设备折旧财政部国家税务总局?关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知?企业用于研究开发的仪器和设备，单位价值在30万元〔现为10万元〕以下的，可一次或分次计入本钱费用，在企业所得税税前扣除，其中到达固定资产标准的应单独管理，不再提取折旧企业用于研究开发的仪器和设备，单位价值在30万元以上的，允许其采取双倍余额递减法或年数总和法实行加速折旧，具体折旧方法一经确定，不得随意变更。2024年1月1日以后新购进的仪器和设备。加速折旧对企业当期利润的影响在固定资产使用年限的初期提取较多的折旧，以后逐年减少，税负相对于后期较轻；尽管总税负不变，但相对于“直线法〞折旧，企业享有递延纳税的好处，这就相当于给予企业一笔无息贷款25〔九〕促进高新技术企业开展的税收政策推进对高新技术企业实行增值税转型改革国家高新技术产业开发区内新创办的高新技术企业经严格认定后，自获利年度起两年内免征所得税，两年后减按15%的税率征收企业所得税现行规定：从企业投产、开业或者经营年度算起财政部国家税务总局?关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知?企业在投产经营后，其获利年度以第一个获得利润的纳税年度开始计算；企业开办初期有亏损的，可以依照税法规定逐年结转弥补，其获利年度以弥补后有利润的纳税年度开始计算完善高新技术企业计税工资所得税前扣除政策两税合并后即解决26〔十〕支持企业加强自主创新能力建设对符合国家规定条件的企业技术中心、国家工程〔技术研究〕中心等，进口规定范围内的科学研究和技术开发用品，免征进口关税和进口环节增值税财政部、海关总署、国家税务总局?科技开发用品免征进口税收暂行规定?对承担国家重大科技专项、国家科技方案重点工程、国家重大技术装备研究开发工程和重大引进技术消化吸收再创新工程的企业进口国内不能生产的关键设备、原材料及零部件免征进口关税和进口环节增值税财政部等4部门?关于落实国务院加快振兴装备制造业的假设干意见有关进口税收政策的通知?27〔十二〕支持创业风险投资企业的开展财政部国家税务总局?关于促进创业投资企业开展有关税收政策的通知?创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上〔含2年〕，凡符合条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的70％抵扣该创业投资企业的应纳税所得额〔可在以后纳税年度逐年延续抵扣〕?合伙企业法?修订：有限合伙企业制度〔十三〕扶持科技中介效劳机构对符合条件的科技企业孵化器、国家大学科技园自认定之日起，一定期限内免征营业税、所得税、房产税和城镇土地使用税科技部已经出台认定和管理方法28〔十四〕鼓励社会资金捐赠创新活动企事业单位、社会团体和个人，通过公益性的社会团体和国家机关向科技型中小企业技术创新基金和经国务院批准设立的其他鼓励企业自主创新的基金的捐赠，属于公益性捐赠，可按国家有关规定，在缴纳企业所得税和个人所得税时予以扣除财政部国家税务总局?关于纳税人向科技型中小企业技术创新基金捐赠有关所得税政策问题的通知?对企事业单位、社会团体和个人等社会力量通过公益性的社会团体和国家机关向科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心用于科技型中小企业技术创新基金的捐赠，企业在年度企业所得税应纳税所得额3％以内的局部，个人在申报个人所得税应纳税所得额30％以内的局部，准予在计算缴纳所得税税前扣除293、金融政策30金融促进创新的作用金融开展、金融创新、金融市场和金融机构的作用本质上在于降低交易本钱和信息本钱金融体系对创新的速度具有决定性影响。实现并加快资本与技术的有机结合，提高创新能力，是金融政策促进创新的核心和关键问题金融政策促进创新表现在两个方面为创新主体开展创新创造完善的融资环境和渠道为躲避和化解创新风险提供金融工具和制度安排31我国金融政策历史与现状改革开放前〔方案经济模式〕不存在企业和技术创新金融运作取决于国家总体方案、行政命令和政策安排金融促进创新这一命题不成立32现代金融体系的逐步形成〔1979-1993〕方案与市场并存。开始重构金融组织体系。金融系统在按照国家政策要求和行政命令向创新活动提供资金支持的同时，也开始在促进创新中发挥局部资源配置的功能1985年发布?关于积极开展科技信贷的通知?，改变了科技投入单纯依靠政府拨款的模式，支持了成果转化〔如火炬方案、星火方案〕—最早的科技金融政策我国金融政策历史与现状33促进创新的金融政策的开展〔1994年至今〕市场经济，金融体系得到大开展支持创新的信贷政策加大科技贷款总量，包括技改贷款改善对中小企业的金融效劳〔信用担保〕省市级科技信用社、科技信托投资公司哈尔滨科技支行，沈阳火炬银行科技型中小企业技术创新基金：贷款贴息、无偿资助和资本金投入我国金融政策历史与现状34促进创新的金融政策的开展〔1994年至今〕支持创新的资本市场政策1990年上海证券交易所，1991年深圳证券交易所，高新技术上市公司比例已达17%1998年?证券法?、2001年?信托法?、2024年?证券投资基金法?2000年5月，国务院同意证监会建立创业板市场的方案，并决定在深交所试点〔因故未推出〕2024年6月，深交所推出“中小企业板〞我国金融政策历史与现状35存在的问题科技型中小企业融资难资产规模小，可抵押物少，信用记录难以到达商业银行要求，高风险特征中小企业信用担保体系不健全担保机构普遍规模小，难以得到银行信任资金来源有限，主要依靠政府财政资金信用担保缺乏相关的政策支持和法律保护36资本市场层次单一，股权融资渠道窄，缺少退出机制A股〔主板〕市场门槛高中小企业板是主板市场的一局部，上市条件与审核标准一样创业板迟迟未能推出场外交易市场开展停滞存在的问题37金融工具创新缺乏债券：科技型中小企业无从得益?企业债券管理条例?、?公司法?规定：公司发行债券，“股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元〞存在的问题38创业投资开展缺乏政策环境市场发育晚，不成熟资金来源政府占40%，民间60%，但政府主导作用很强。政府对政府资金主导的创投公司的干预较强，公司治理结构不健全，运作不标准政府未建立创业投资引导基金〔母基金〕退出渠道不畅〔美国：出售60-70%，公开上市25-30%，其它为清算〕政策法规不完善?公司法??保险法??证券法?存在制约缺乏税收鼓励存在的问题39我国创业投资业正处于停滞时期在经历5-6年的快速开展后，2000年以来开展速度和投资总额等出现了不同程度的下降，创业投资机构数量和创业资本增加量明显的下滑非政府机构和非政府资金在创业投资总额中的比重开始下降。有的非政府机构已经被迫解散或不再从事创业投资业务。创业投资机构的投资欲望有所减弱，2024年有将近三分之一的非政府机构没有进行投资4041〔十五〕加强政策性金融对自主创新的支持银监会?支持国家重大科技工程政策性金融政策实施细那么?支持领域：?规划纲要?中的重大专项和国家主要科技方案中的重大工程、经国家有关部门认定并推荐的国家重大科技专项、国家重大科技产业化工程的规模化融资和科技成果转化工程、高新技术产业化工程、引进技术消化吸收工程、高新技术产品出口工程等国家开发银行为高新技术企业发放软贷款，用于工程的参股投资中国进出口银行设立特别融资账户，对高新技术企业开展的进出口，提供融资支持中国农业开展银行对农业科技成果转化和产业化实施倾斜支持政策配套政策进展42〔十六〕引导商业金融支持自主创新政府利用基金、贴息、担保等方式，引导各类商业金融机构支持自主创新与产业化商业银行对于国家和省级立项的高新技术工程，应根据国家投资政策及信贷政策规定，积极给予信贷支持商业银行对有效益、有还贷能力的自主创新产品出口所需的流动资金贷款要根据信贷原那么优先安排、重点支持，及时提供多种金融效劳银监会?关于商业银行改善和加强对高新技术企业金融效劳的指导意见?43〔十七〕改善对中小企业创新的金融效劳商业银行对创新活力强的科技型中小企业予以重点扶持。加快建设企业和个人征信体系，改善对科技型中小企业的金融效劳银监会?关于商业银行改善和加强对高新技术企业金融效劳的指导意见?政府引导和鼓励社会资金建立中小企业信用担保机构，建立担保机构的资本金补充和多层次风险分担机制。探索创立多种担保方式，弥补科技型中小企业担保抵押物缺乏的问题。开展改革委、财政部、人民银行、税务总局、银监会?关于加强中小企业信用担保体系建设的意见?政策性银行、商业银行和其他金融机构开展自主知识产权权利质押业务试点44〔十八〕加快开展创业风险投资事业鼓励有关部门和地方政府设立创业风险投资引导基金〔母基金〕支持保险公司通过股权、债权投资等方式投资创业风险投资企业?保险法?第104条规定，保险公司的资金不得用于向企业投资允许证券机构开展创业风险投资业务?证券法?第125条规定，证券机构可以经营证券经纪等六项证券业务，不包括对外投资45〔十九〕建立支持自主创新的多层次资本市场缩短中小企业板公开上市辅导期，简化审核程序，加快上市进程现行发审制度，中小企业从接受申报材料到收到核准通知需要1至2年时间，加上1年辅导期，需要3年发行上市本钱高，发审结果不确定性较大，造成不便积压了大量等待上市企业。科技部与深交所的联合调查结果：2024－2024年在得到国家火炬方案和科技型中小企业创新基金支持的企业中，有4000多家企业三年的财务数据根本符合中小企业板块上市要求，2197家企业每年的财务数据符合发行上市条件，这些企业全都拥有自主知识产权的技术或产品46〔十九〕建立支持自主创新的多层次资本市场适时推出创业板启动中关村科技园区未上市高新技术企业进入证券公司代办系统进行股份转让试点工作。在总结试点经验的根底上，逐步向其它国家高新区推广在有条件的地区，地方政府应通过财政支持等方式，扶持开展区域性产权交易市场，拓宽创业风险投资退出渠道支持符合条件的高新技术企业发行公司债券47〔二十〕支持开展对高新技术企业的保险效劳保监会?关于加强和改善对高新技术企业保险效劳有关问题的通知?第一批6个险种。保费支出纳入企业技术开发费用〔二十一〕完善高新技术企业的外汇管理政策各地国家外汇管理局分局可根据高新技术企业的实际需要提高其经常工程账户限额国家级科研机构效劳贸易对外用汇，可持相关单证直接到外汇指定银行办理购付汇手续深化境外投资外汇管理改革，支持国内企业设立海外研究开发设计机构、收并购国外研究开发机构或高新技术企业484、政府采购政策49利用政府采购推动本国科技创新和产业开展，是各国的普遍做法包括通过政府采购保护本国产业，支持高新技术产业开展，支持企业掌握关键技术的自主知识产权，支持中小企业开展等国外支持创新的政府采购政策5020世纪50、60年代，政府采购大力推动航天航空、计算机、半导体的建立和开展美国

支持高科技产业方面制定“提高技术标准〞、“增加检验工程〞和“技术法规变化〞等技术壁垒政策，提高外国高技术革新产品进入的“门槛〞，削弱外国产品的竞争力。成效：扶植了IBM、惠普、德克萨斯仪器公司等一批国际IT业巨头，并推动西部硅谷地区和东部128公路沿线高技术产业群的迅速开展。51

支持本国产业方面规定国际采购至少必须购置50％的国内原材料和产品。同等条件下，给予国内投标商10%-30%的优惠价格。1991年?道路运输效率法?规定，各州接受联邦运输部补助采购运输机械时，必须有60％以上是美国产品，且车辆最后须在国内组装。52

支持中小企业方面专门设立小企业采购代表处。在政府采购工程报价中，本国中小型企业供给商的报价享受比外国供给商高12%的报价优惠。10万美元以下的政府采购合同，先考虑中小企业。建立政府与私人投资联合采购的合作制度。对有开展前景的小型企业建立特别采购基金。53科技部长官及有关部门首长可要求国家机关及地方政府等机构采取优先采购高新技术产品的措施。对国产高速列车和核电站这些公用事业的装备，全部由政府购置。对竞争性产品，国产品即使价格高也优先采用。中小企业开发的新技术，政府实施收购，并出资支持中试和产业化。要求国有企业也优先采购国产装备和其它产品。

支持中小企业创新方面公共机关采购优先购置中小企业产品。政府大力支持相关机构优先采购中小企业生产的技术开发制品。韩国

支持高新技术产品方面54澳大利亚支持保护本国产业方面有关法律规定，在1000万澳元以上重大采购工程中，采购部门须在招标中按有关规定要求，列明采购工程对本国产业开展的影响。利用国外产品带动本国创新方面要求政府采购中中标外国企业与本国企业、科研机构共同制定研究方案，共同成立研究开发中心；或要求中标供给商就国内欠缺的技术提供培训，为国内企业实现技术升级，提高产品质量，培训专业人才。支持中小企业方面规定联邦一级采购合同的10%要授予中小企业，并责成联邦财政部对该规定的落实每年进行调查。1999年，中小企业获得当年合同数的55.1%，占全部合同金额的27.3%。55英国政府部门、政府实验室、国营公司在计算机和通信器材等采购上必须从本国公司购置。从2024至2024年度开始实施一项新政策：政府研发经费总量2.5%的科研活动，要从中小企业“采购〞。印度规定在平安、军事、国防等政府部门必须采用国产软件。英国&印度56我国政府采购政策现状?政府采购法?第10条：“政府采购应当采购本国货物、工程和效劳〞。1999年?关于加强技术创新，开展高科技，实现产业化的决定?：“实行政府采购政策，通过预算控制、招投标等形式，引导和鼓励政府部门、企事业单位优先采购国内高新技术及其设备和产品〞。?中小企业促进法?第34条：“政府采购应当优先安排向中小企业购置商品和效劳〞。57问题有关法律只是作了一些原那么性规定?政府采购法?制定的出发点，是节约资金，不是促进自主创新采购的“本国〞商品多限于较为低端的日常用品缺少针对高新技术企业自主创新产品的采购政策“同等优先〞的采购原那么，不利于自主创新国家重大工程工程未纳入政府采购范围我国未参加WTO?政府采购协议?，没有充分利用这一机遇58我国未参加WTO?政府采购协议?，没有充分利用这一机遇政府采购可尽可能选择国内产品，包括规定投标商名单限制外国厂商参加政府采购招标规定某些部门、某些产品采购仅限于内资企业的国内产品制定对国内企业有利的招标条件59配套政策进展〔二十二〕建立财政性资金采购自主创新产品制度建立自主创新产品认证制度，建立认定标准和评价体系。确定政府采购自主创新产品目录科技部?国家自主创新产品认定管理方法〔试行〕?采购人〔国家机关、事业单位和团体组织〕用财政性资金进行采购，必须优先购置列入目录的产品。优先安排采购自主创新产品的预算国家重大建设工程以及其他使用财政性资金采购重大装备和产品的工程，有关部门应将承诺采购自主创新产品作为申报立项的条件在国家和地方政府投资的重点工程中，国产设备采购比例一般不得低于总价值的60%〔三峡工程为65%〕60财政部?自主创新产品政府采购预算管理方法?采购人在政府采购活动中，应当优先购置自主创新产品采购人在编制年度部门预算时，应当按照目录的范围编制自主创新产品政府采购预算，标明自主创新产品各级财政部门在部门预算审批过程中，在采购工程支出已确定的情况下，应当优先安排采购自主创新产品的预算预算编制、预算执行、监督检查61财政部?自主创新产品政府采购合同管理方法?采购合同应当在履约保证金、付款期限等方面给予自主创新产品供给商适当支持采购人不得与中标、成交自主创新产品供给商签订自主创新产品分包工程合同招标采购单位有以下情形之一的，财政部门责令限期改正，给予警告：〔一〕中标、成交通知书发出之后，拒绝签订自主创新产品政府采购合同或拒绝接受自主创新产品的；〔二〕不按照招标文件及其他采购文件和中标、成交自主创新产品供给商的投标文件、响应文件确定的有关促进自主创新事项签订政府采购合同的；〔三〕政府采购属于目录中品目的产品，未经批准，擅自采购外国产品或效劳的。中标、成交自主创新产品供给商有以下情形之一的，将被列入不良行为记录名单，并予以公告：〔一〕以自主创新产品名义谋取中标、成交后将合同转包的；〔二〕中标、成交后将自主创新产品分包给其他供给商的；〔三〕提供的自主创新产品质量不合格、影响正常使用的。62〔二十三〕改进政府采购评审方法，给予自主创新产品优先待遇财政部?自主创新产品政府采购评审方法?最低评标价法评标，给予5％-10％的价格扣除综合评分法评标，给予价格评标总分值的4％-8％的加分，给予技术评标总分值的4％-8％的加分性价比法评标，技术评标增加评分因素；给予报价4％-8％的价格扣除竞争性谈判、询价方式，将对自主创新要求作为谈判、询价的内容。报价不高于一般产品当次报价的最低报价5％-10％63〔二十四〕建立鼓励自主创新的政府首购和订购制度国内企业或科研机构生产或开发的试制品和首次投向市场的产品，且符合国民经济开展要求和先进技术开展方向，具有较大市场潜力并需要重点扶持的，经认定，政府进行首购，由采购人直接购置或政府出资购置。有关细那么正在制定64〔二十五〕发挥国防采购扶持自主创新的作用国防采购应立足于国内自主创新产品和技术。自主创新产品和技术满足国防或国家平安需求的，应优先采购政府部门对于涉及国家平安的采购工程，应首先采购国内自主创新产品65〔二十六〕建立本国货物认定制度和购置外国产品审核制度制定本国货物认定标准采购人需要的产品在中国境内无法获取或者无法以合理的商业条件获取的〔在中国境外使用除外〕，在采购活动开始前，需由国家权威认证机构予以确认并出具证明采购外国产品时，坚持有利于企业自主创新或消化吸收核心技术的原那么，优先购置向我转让技术的产品66国货标准?政府采购法?：“本国货物、工程和效劳的界定，依照国务院有关规定执行。〞—没有具体规定专家：〔1〕供给商具有中国国籍；如果是法人，应该在中国境内按照中国法律注册成立。〔2〕这个商品在国内生产或组装，不管零配件来自何方，其在境内完成的增加值在总价值的50%以上。675、消化吸收和

再创新政策68消化吸收再创新消化吸收是对先进技术的学习过程，是后发国家积累和形成技术能力的有效途径

再创新那么是提高自主创新能力、追赶先进国家的必由之路日本和韩国较为成功69引进的技术不能阻碍自主技术的开展；不能扰乱现有的产业秩序；不能使中小企业陷入困境；企业在技术和资金上要具有将技术消化吸收的能力。日本技术引进遵循严格的标准和原那么70

注重对引进技术的消化吸收和创新实施保护?外汇和外贸管理法?:如果利用引进的新技术生产的产品，在其国产化后仍未具备较强的国际竞争能力时，必须限制进口同类产品，以保护本国产品的开展。(计算机产业)?战略产业租税特别措施法?:对购置国产计算机的企业实行特别折旧优惠，对制造厂在更新机器时购置国产型号的机器给予一定的照顾性补贴。71日本上世纪60年代中期，机械业、电子业研发费用中用于引进技术和消化吸收的比例24.4%48.1%

注重加强对消化吸收的经费投入从50年代到7O年代，技术引进费用增加14倍，用于消化吸收和再创新的费用却增加73倍，消化吸收费用是引进费用的2-3倍。各产业部门从国外购置技术专利的费用总数与消化吸收这些技术专利的研究费用总额之比平均为l:7。72效果1950年至1966年，在1500家公司中有83%对引进技术进行了不同程度的消化吸收和再创新。日本的钢铁、机械、半导体、电视机、微电子技术都是从国外引进的，但经过日本的改进创新后很快赶上或超过技术输出国，成为日本的支柱产业。73韩国

选择引进技术的标准和要求至少每年能出口10万美元以上的产品；能适应产品质量和性能指标的技术；选定主要原材料；掌握本地区的技术水平；了解技术创造国、技术拥有国以及使用这种技术的行业的名称和地点；注意引进技术的时机；对战略性的重大技术，只能引进一次。韩国产业竞争力不断提高的关键，在于走出了一条“引进技术——消化吸收——自主创新〞的开展道路。74

政府组织制订引进消化吸收的一揽子方案成立相关产业部门牵头，科技部、贸易部、人力资源部、企业代表和科技专家参加的论证委员会，研究制订从何处引进、如何消化吸收、如何自主创新、谁是用户的一揽子方案，并组织相关政府部门的科研院所和相关企业一起进行消化吸收和创新。1995年成立韩国铁路科学研究院，并组织包括现代集团在内的22个企业参加消化吸收和创新工作。1995年引进法国12辆时速到达300公里的高速列车时，政府就决定今后采用以消化吸收为主的国产化列车，2024年，研制成功自主知识产权的、时速高达350公里的高速列车。75规定企业引进技术必须留有同等费用用于消化吸收，缺乏消化吸收能力的企业必须委托研究开发机构开发。采用风险投资方式帮助企业承担引进风险，向引进技术消化吸收的企业提供长期贷款和税收优惠，满足引进技术企业消化吸收的原材料需求。1960-1984年韩国共引进3073项技术，其中得到消化吸收的技术占70%。实施引进技术再创新方案76

对消化吸收和再创新进行资助和税收优惠韩国政府技术引进与消化吸收投入的比例大致保持在1:3的水平。企业因引进技术而支付的各种费用(包括专利权使用费)在五年之内均可免税，有180多家私人企业的研究所得到了政府的资助。77效果汽车产业——消化吸收并再创新的成功案例电子信息——投巨资组织相关部门进行技术创新，并从引进消化吸收为主的创新转向以未来前沿技术自主创新为主的阶段在纳米级微电子、光电子、纳米材料、下一代网络技术、信息技术和生物技术相结合的医疗技术，燃料电池技术等方面，几乎处在与欧美日等兴旺国家同一水平78我国政策沿革与现状1986年?国家重点技术引进和消化吸收工程方案?1994年，?九十年代国家产业政策纲要?为了实现结构调整，明确要支持新兴产业和新产品开发依靠谁的技术、如何实现新产品开发，没有明确对引进国外先进技术给予明确的政策支持，“为了换取国外的先进技术和设备，可以局部开放本国市场〞。79消化吸收再创新不力

“引进－落后－再引进－再落后〞2024年我国大中型工业企业用于技术引进与消化吸收的资金比例为1：0.07，2024年为1：0.15软件产业：2024年消化吸收比为1/16<2000年的1/10纺织行业：2024年为1/35，1998-2024年间最高的也只有1/20全社会固定资产中设备投资的2/3依赖进口2024年，光纤制造设备和60万千瓦发电机的控制设备几乎完全依靠进口集成电路芯片制造设备的85%，石油化工设备的80%，轿车制造业装备、数控机床和其他数字化〔如纺织机械、多色胶印设备〕的70%以上靠进口80注：技术对外依存度=[技术引进费/(研发经费+技术引进费)]*100%来源：经济开展与合作组织〔OECD〕，?主要科技指标2024?局部国家技术对外依存度〔2000年〕更多的钱用于引进81我国制造业技术创新的根本模式是“引进消化型〞第一类，以自主创新为主。包括航天产品、铁路机车车辆及设备、石油炼制等，但产品技术水平与国外有较大差距。第二类，在引进技术消化吸收的根底上，技术创新能力有明显提高。如通信设备、家用电器、发电设备、船舶、新型作战飞机、载重汽车及钢铁等。第三类，对引进技术的消化吸收不够，尚未掌握核心技术。如轿车、大型乙烯成套设备、系统软件等。第四类，主要依赖购置国外产品，国内根本未开发。如大型飞机、半导体和集成电路专用设备、光纤制造设备、大型科学仪器、大型医疗设备等。制造技术根底薄弱。设计技术、可靠性技术、制造工艺流程、根底材料、根底机械零部件和电子元器件、根底制造装备、仪器仪表、标准体系等开展滞后。8220242024202440%30%50%目标：对外技术依存度降低到30%83配套政策进展〔二十七〕加强对技术引进和消化吸收再创新的管理重点工程工程中确需引进的重大技术装备，由工程业主联合制造企业制定引进消化吸收再创新方案，作为工程工程审批和核准的重要内容重大技术〔装备〕的引进消化吸收和再创新方案须经有关部门联合组织的专家委员会进行咨询论证，明确消化吸收和再创新的方案、目标和进度有关细那么正在制定84〔二十八〕鼓励引进外先进技术，定期调整鼓励引进技术目录对国内尚不能提供、且多家企业需要引进的重大装备，国家鼓励统一招标，引导外商联合国内企业投标；在进口装备的同时，应当引进先进设计制造技术，并支持国内企业尽可能多地参与分包商务部、国家税务总局?中国鼓励引进技术目录?商务部等8部门?关于鼓励技术引进和创新，促进转变外贸增长方式的假设干意见?〔二十九〕限制盲目、重复引进限制进口国内已具备研究开发能力的关键技术禁止或限制进口高消耗、高污染和已被淘汰的落后装备和技术85〔三十〕对企业消化吸收再创新给予政策支持国家对重大消化吸收再创新工程给予资金支持对消化吸收再创新形成的先进装备和产品，纳入政府优先采购的范围对订购和使用国产首台〔套〕重大装备的国家重点工程，国家优先予以安排建立由工程业主、装备制造企业和保险公司风险共担、利益共享的重大装备保险机制，引导工程业主和装备制造企业对国产首台〔套〕重大装备投保有关细那么正在制定86〔三十一〕支持产学研联合开展消化吸收和再创新在国家科技根底设施建设中，优先支持在重点产业中由产学研合作组建的技术平台，承担重大引进技术消化吸收再创新任务〔三十二〕实施促进自主制造的装备技术政策针对重点开展领域和重点工程，制定国家装备技术政策，推进重大装备的自主制造876、知识产权政策88为什么对知识要授予专有权?知识与物质的区别交易〔几乎不可能〕复制〔无本钱，易转卖〕对知识创造给予保护：“胜者全得〞科学知识(公共知识)--社会本钱高--优先权技术知识(私有知识)〔优先权对生产产品没有意义〕--知识产权89知识产权〔IP〕制度IP制度是保护人类创造创造、鼓励技术知识扩散的一项根本法律制度通过严格限制知识的商业利用，确保一段时期的技术垄断通过公开，加速知识的扩散对新创立的高风险、高技术企业来说，IP保护尤其关键90IntellectualPropertyLawCriticalconstraintonuseofcommercialknowledge,preservingtemporarymonopoly.Intheoryacceleratesknowledgediffusionwhilelimitingprofitableuse.Protectionisessentialto

high-risk,high-techstart-upsEffectverydifferentineachindustry[*],dependingon–Ageandnoveltyofthetechnology–Breadthofopportunitytoinventaroundpatents–Sizeofthefirmsintheindustry–SpeedtomarketandregulatoryconstraintsonspeedThereisgrowingfeelinginlargerfirmsthatIPprotectionin

USmaybegrowingtooslow,tooexpensiveandtoostrong.[*]Computerindustryisheavilycross-licensed;BiotechindustrydependsonstrongIPprotection.Dot.comfirmstrytoprotectbusinessmodels.91知识产权-自主创新的标志IP的拥有量和质量已直接关系到一个国家的创新空间和经济平安，成为一个国家创新能力的重要标志联合国教科文组织认为，专利已经不能看作是一种工业手段，而是“处于知识前沿的技术能力的标志〞OECD、世界银行等国际组织把专利等指标作为评价一个国家科技竞争力的重要指标92国家间竞争越来越突出表现为科技创新能力竞争，焦点是知识产权进入知识经济时代，知识财产的创造成为经济开展的关键动力源泉TRIPs之后，知识产权成为世界市场中科技创新竞争的主要焦点和谋取竞争优势的重要手段IBM2000年专利许可收入到达17亿美元。TexasInstruments到达5亿美元全世界专利许可收入从1990年的100亿美元增长到2000年的1100亿美元〔WIPO，2024〕在新一轮竞争趋势中，兴旺国家占据绝对优势，形成了对世界市场特别是高技术市场的高度垄断93兴旺国家实施知识产权战略，以强化科技竞争优势，争夺世界市场将知识产权提升到国家战略层次日本从“技术立国〞到“知识产权立国〞?知识产权根本法??知识产权战略大纲?将知识产权创造战略作为国家知识产权战略的根底旨在把日本从技术改进国转变为知识产权强国向开展中国家推行知识产权制度规那么◆TRIPs协定的达成◆签订双边或多边贸易协定在全球范围内帮助其企业打击侵权，压制他国创新空间301条款337条款94－建国前1898 清朝政府公布专利法1904 商标法1910 著作权法1949 中华民国专利法〔台湾专利法〕－建国后1978以前 空白时期1979－1990 创立时期1990－现在 开展和完善时期我国知识产权制度史95适应国情并与国际接轨的知识产权法律体系行政和司法两条途径、并行运作的知识产权执法体系近年来，我国商标、实用新型和外观设计专利申请量连续居世界第一位，创造专利申请量去年居世界第四位，版权事业开展迅速知识产权制度实施20年成绩显著96创造专利数量少创造专利总量小：2000年的6177件创造专利是同期日本国内创造专利授权量的5.5%，美国的7.26%，韩国的26.92%国内创造专利比例小：2024年国内创造专利仅占国内三种专利的36.4％，而外国在我国申请的专利中创造占86.6%本国人创造专利授权比例低：2024年，本国人所占比例只有38.8％(2000年日本89.19%，美国54.02%，韩国65.63%)主要问题:自主知识产权数量少97OECD2024年发布的统计数据：

三方专利中各国所占份额〔2024〕

中国占0.3%98自主知识产权数量少国内企业专利申请少99％的企业没有申请专利2024年本国人创造专利授权中企业只占37.2%核心领域专利少集成电路硅材料95%无线电传输93%移动通讯91%半导体85%西药69%计算机60%均为外国人申请992024年我国创造专利授权情况创造专利质量低2024年美国创造专利中企业占82%100我国企业向国外申请专利的数量极少至1999年 平均不到300件/年2000年 1026件2024年 2423件 2024年 约6000件每百万人每年申请不到5件兴旺国家均在50件以上，一些北欧国家甚至达200件中国向国外申请专利情况101名次国家申请量所占比例％1美国45,11133.62日本25,14518.83德国15,87011.84法国5,5224.15英国5,1153.86韩国4,7473.57荷兰4,4353.38瑞士3,0962.39瑞典2,7842.110中国2,4521.82024年全球PCT申请前十名的国家2024年中国申请3910件，增长近56.8％，排位上升到第8。华为排第13位，开展中国家第1位102中国大陆、香港特别行政区和台湾省

在美国申请专利的情况103IP环境有待改善IP执法力度不够地方保护，国内企业是主要受害者外界压力与国内需求不平衡全民运用和保护IP意识缺乏方案经济向市场经济过渡IP配套制度和市场环境有待改善地区开展不平衡IP制度局部缺失：反垄断法10420242024202430000件60000件6000件目标：本国人创造专利年授权量到达6万件105技术标准

兴旺国家技术标准体系的特点一般由技术法规、国家或协会推荐标准、企业事实标准〔根底地位〕等层次构成标准的形成以市场为主导、企业为主体形成过程〔三种〕：多样性充分竞争----优胜者方案成为事实标准在多样性充分竞争的根底上，国家干预或协调涉及国家利益的，政府组织，多家企业分头研发，全过程共享，最后形成最优结果106标准竞争剧烈德国工业领域技术标准所产生的国民经济增加值，约占整个GDP增长率的26%，仅次于通过资本投入所产生的增加值，而专利所产生的增加值仅为3%〔德国标准化学会〔DIN〕〕产品尚未商业化前，技术标准之战就已如火如荼。在美国、欧盟和日本无线电话网领域，标准之争曾演变为国与国之间的政治纷争在无线局域网领域，技术标准之争也曾成为中美之间的商业谈判条件之一〔WAPI〕TD-SCDMA、CDMA2000、WCDMA〔3G标准〕107现状差距PC机生产本钱中50％到70%是向微软和英特尔交纳的注册费零部件、人体生理和心理特征等标准数据被动采用国外标准，人类健康、动植物及生态环境平安、食品平安根底标准数据严重缺乏许多行业至今仍沿用16年前制定的人体尺寸国家标准，或只能参照国外的数据，造成汽车、服装、建筑、家具等行业相关标准过多依赖国外标准而使我国消费者蒙受损失108现有的20，906项国家标准中，目前采用国际标准和国外先进标准共9250项，采标率为44.25%。但是在我国采用的6708项ISO、IEC标准〔总共为16910项〕中，78.65%采用的是1994年及以前的ISO、IEC标准。在国际标准化组织〔ISO〕和国际电工委员会〔IEC〕两大国际标准化组织制定的近2万项国际标准中，由我国提出草案制定公布的仅占15项，在这两大组织900多个技术委员会和分技术委员会中，由中国承担秘书处工作的仅有8个109近几年来，我国有60％的出口企业遭遇到国外技术性贸易壁垒的限制，由此影响到的出口额每年超过450亿美元一些技术领域由于我国缺乏相应的技术标准，或技术标准水平较低，或缺乏快速检验检疫设备，外国产品进入我国市场的门槛也很低，一些国外的垃圾产品、淘汰产品长驱直入我国市场，对国内市场、相关产业、环境、就业等造成严重冲击110体制和认识误区参加WTO后，体制性障碍突现对标准及其作用的认识存在误区长期形成的政府主导型技术标准管理运行模式，技术标准被天经地义的认为是政府的事情企业存在“政府包办〞的思维惯性和行为方式法律法规已不适应市场经济的需求管理体制仍然保存着方案经济时期按行政区域和部门进行条块划分的做法自上而下的模式，市场需求反响迟钝企业主体作用不能发挥多头管理，职责交叉，责任不清，本位利益111配套政策进展〔三十三〕掌握关键技术和重要产品的自主知识产权按照行业和领域特点共同编制并定期发布应掌握自主知识产权的关键技术和重要产品目录，国家科技方案和建设投资对列入目录的技术和产品的研制予以重点支持对开发目录中技术和产品的企业在专利申请、标准制定、国际贸易和合作等方面予以支持，形成一批拥有自主知识产权、知名品牌和较强国际竞争力的优势企业科技部等7个部门?我国应掌握自主知识产权的关键技术和产品目录?信息产业部、科技部、发改委?我国信息产业拥有自主知识产权的关键技术和重要产品目录?国家建立知识产权信息效劳平台，支持开展知识产权信息加工和战略分析，为自主知识产权的创造和市场开拓提供知识产权信息效劳科技部、国知局?关于提高知识产权信息利用和效劳能力推进知识产权信息效劳平台建设的假设干意见?112〔三十四〕积极参与制定国际标准，推动以我为主形成技术标准国家科技方案支持重要技术标准的研究科技部?科技方案支持重要技术标准研究与应用的实施细那么?：鼓励企业结合工程实施，联合高等院校、科研院所等开展相关重要技术标准关键技术研究加强对行业协会等制定重要技术标准的指导协调，支持企业、社团自主制定和参与制定国际技术标准，推动我国技术标准成为国际标准国家建立标准效劳平台，支持加快国外先进标准向国内标准的转化，重点支持企业通过再创新推动以我为主形成技术标准113〔三十五〕切实保护知识产权建立健全知识产权保护体系国家科技方案和各类创新基金对所支持工程在国外取得自主知识产权的相关费用，按规定经批准后给予适当补助切实保障科技人员的知识产权权益建立重大经济活动的知识产权特别审查机制。建立专门委员会，对涉及国家利益并具有重要自主知识产权的企业并购、技术出口等活动进行监督或调查，防止自主知识产权流失和危害国家平安。同时，也要注意防止滥用知识产权制约创新。114〔三十六〕缩短创造专利审查周期改革创造专利审查方式，提高专利实质审查工作效率，缩短审查周期对国家科技、经济、社会开展有重大影响的或具有国际竞争力的自主创新成果，发挥专利制度的积极作用，依法维护国家利益〔三十七〕加强技术性贸易措施体系建设建立和完善技术性贸易措施的通报协调机制、快速反响机制和研究评议体系建立包括技术预警在内的国外技术性贸易措施预警机制1157、人才政策116我国人才现状与问题总量大，相对数量少2024年，我国从事科技活动的人员到达322.2万人，R&D全时人员为103.5万人年〔136.5万人年/2024〕，总量居世界第二位，其中科学家与工程师为81万人年2024年，每百万人口中全时当量R&D人员只有806人，日本〔2001〕7017人、法国〔2001〕5635人、德国〔2001〕5840人、韩国〔2024〕3986人117来源：经济开展与合作组织〔OECD〕，?主要科技指标2024?研发人员总量居世界第2位丰富的科技人力资源118我国企业R&D人才队伍还处于开展的初级阶段，创新能力非常薄弱企业高技能人才缺乏我国企业人才现状与问题119〔四十〕支持企业培养和吸引创新人才财政部发改委科技部劳动保障部