SAP财务基本概念及流程

SAP财务根本概念培训

邢莎莎2021年10月24日2021-10-24目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理睬计五、应收会计六、应付会计2021-10-242SAP简介SAP是一家德国公司的缩写“Systems,Applications,andProductsinDataProcessing〞(数据处置中的系统、运用和产品)；其ERP软件产品广泛运用于各主要行业；2021-10-243SAP简介国际石油公司几乎都实施了ERP系统，把财务、采购、库存、消费、销售等业务功能有效集成到一致的系统平台上进展管理，并继续对系统进展提升和改良。调查发现，16%的被访企业把ERP作为未来3年信息技术投资的首选内容，用以支持公司业务的优化、整合及内控管理。序号公司ERP1埃克森美孚公司ERP：SAP2BP公司ERP：SAP，JDE3壳牌公司ERP：SAP，JDE4雪佛龙德士古公司ERP：SAP，JDE（海外）5道达尔-菲纳石油公司ERP：SAP6埃勒夫-阿基坦石油公司ERP：SAP7Tesoro公司ERP：SAP8Valero公司ERP：SAP2021-10-244SAP简介SAP公司的ERP系统是一个基于客户/效力器构造和开放系统的、集成的企业资源方案(ERP)系统；其功能覆盖企业的财务、后勤〔工程设计、采购、库存、消费销售和质量等〕和人力资源管理等各个方面。R/3客户/效力器ABAP/4SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI销售分销物料管理消费方案质量管理工厂维修人力资源财务会计管理睬计资产管理工程系统行业处理方案办公室和通讯MMPM2021-10-245西部管道工程ERP实施范围西部管道ERP推行工程实施的功能范围包括财务、采购与库存、销售、工程系统和工厂维修五大功能模块。工厂维护销售管理财务管理西部管道工程ERP推行功能范围采购订单供应商管理采购收货销售合同〔年度确认书〕销售方案〔销售月、日方案〕销售订单〔天然气日指定〕销售发货〔天然气实践销售量〕销售系统发票管理采购入库管理销售出库管理清点管理库存报告其它库存业务管理应收帐款应付帐款总帐本钱工程会计财务报表客户管理价钱管理工程系统采购与库存管理本钱工程会计工程报表本钱维修工单报表维修工单收/发料维修工单效力采购维修工单结算工程预算控制工程收/发货工程效力采购工程结算2021-10-246目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理睬计五、应收会计六、应付会计2021-10-247财务会计和管理睬计财务会计外部会计财务报表损益表

(P&L)结转利润表现金流量表管理睬计内部会计资产负债表内部报表产品本钱报表利润边沿分析本钱中心报表利润中心报表2021-10-248财务会计关注于企业的会计记帐和外部财务报表，主要目的是按照企业会计制度进展财务的记帐和管理任务〔包括总帐、应收、应付、固定资产等〕。ERP财务会计的最重要特点：高度的集成性、管理国际化财务的才干。资金管理管理会计销售采购人事消费销售信息采购信息工资/福利消费信息财务会计总帐、应收、应付、固定资产总公司科目数据子公司科目数据合并会计科目表维护设备维护信息库存库存信息ERP财务与业务无缝集成，相关财务凭证明时自动生成，确保财务数据的及时、准确，提高财务监管才干。ERP财务会计具备管理全球化财务的才干〔多币种、多会计制度等〕，支持国际化运营。战略管理财务会计的主要功能〔一〕2021-10-249FI-GLFI-ARFI-APFI-AA总帐会计：在系统中记录一切业务往来的数据。应收会计：记录与客户一切业务往来数据的财务记账。应付会计：记录与供应商一切业务往来的财务记录。资产会计:关于固定资产生命周期管理的子模块。财务会计的主要功能〔二〕2021-10-2410消费本钱管理管理睬计盈利才干分析工程本钱管理内部订单管理本钱中心管理利润中心管理ERP的管理睬计关注于企业内部财务管控，主要目的是控制本钱、提高利润，并针对各种控制对象〔例如本钱中心、利润中心、工程、产品消费、费用等〕灵敏地进展方案、预算、实践数据搜集、差别分析等管理。ERP管理睬计根据不同的内部财务管控对象采用多种手段进展管理，全面提高内部财务管控细度和力度。管理睬计的主要功能2021-10-2411在业务模块中的各种与财务相关的操作均会实时自动地产生对应的财务凭证，并将相应数据实时记录到本钱控制模块，保证财务数据与业务进展的同步和一致。总帐应付帐款采购发运收货发票发票销售应收帐款借：资料采购应交税金-进项税贷：供应商同时更新总帐应付科目借：库存商品贷：资料采购借：销售本钱贷：库存商品借：客户贷：销售收入应交税金-销项税同时更新总帐应收科目业务操作对财务会计的影响2021-10-2412财务核算架构及与ERP系统的映射方案控制范围:进展本钱控制分析的组织单元。西部管道工程设置一个“PEXB西部管道本钱控制范围〞。业务范围:用于分析业务领域的财务情况的企业内部构造,西部管道工程运用“4010天然气和管道专业板块-管道〞。功能范围:进展获利才干分析的组织单元。西部管道工程运用“5004输油输气作业〞“6602管理费用〞等。公司代码:代表了作为法人单位的、需求对外披露财务信息和履行纳税义务的最小核算实体。利润中心:代表了各种内部责任会计考核单元，也可独立出具对外报表。与现有FMIS系统中责任中心对应。Profitcenters利润中心集团Companycode公司代码Controllingarea控制范围Costcenters本钱中心控制范围业务范围2021-10-2413西部管道工程财务系统组织构造公司代码PEXB西部管道本钱控制范围本钱控制范围业务范围4010天然气和管道专业板块-管道利润中心9850西部管道分公司利润中心(按照各个分公司定义〕本钱中心财务处市场开发处计量调运处……营销处人事处综合办公室D700西部管道公司(集团〕2700西部管道原油销售公司…………2021-10-2414集成的ERP系统对财务管理的意义提高了数据的准确性、及时性和一致性，实现了物流、资金流和信息流的一致保证了信息的可追溯性消除了反复录入和反复存储添加了跨业务部门的信息的透明性减少了系统接口和维护需求根据原始数据进展决策，提高了数据的准确性，加强了财务控制，提高财务的管控才干有助于内控要求的落实2021-10-2415目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理睬计五、应收会计六、应付会计2021-10-2416总帐会计的根本概念会计科目表：提供有效总分类账主记录的定义。帐户组：对科目进展的分组称为帐户组。记帐码：系统中用来表示借、贷方的代码。未清项管理：指一个帐户的工程可被该帐户的其他工程结算或核销掉。凭证类型：区别待记帐的业务往来的代码。统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联络，应收、应付和资产地部分科目不能直接记帐到科目，而是记帐到明细帐户，系统自动同时根新到科目。过账期间：决议实践过账的会计期间。2021-10-2417总帐会计的根本概念：会计科目表运转的会计科目表-提供有效总分类账主记录的定义会计科目表公司代码公司代码公司代码每一个公司代码只能有独一运转的会计科目表2021-10-2418总帐会计的根本概念：账户组ANL资产科目ERG损益报表科目FIN会计科目MAT物料SAKO总分类帐科目账户组会计科目表内部2021-10-2419总帐会计的根本概念：记账码记账码(PK)对凭证分录具有控制功能：确定记账分录的科目类型确定记账分录为借记还是贷记确定记账分录附加信息的字段形状.业务范围Businessarea本钱中心Costcenter摘要Text...分录Item1/PK科目Account金额Amount税项TaxID凭证分录详细信息1.S,D,K,A,M?3.Fieldstatus?2.DebitorCredit?附加信息Additionalinfo.2021-10-2420总帐会计的根本概念：记帐码类型记帐

代码借/贷科目类型用途01借方客户用于向客户开出发票时的应收确认11贷方客户减少向客户的应收款（如客户退回部分或全部服务）21借方供应商减少供应商的应付款（如向供应商退回部分或全部服务）31贷方供应商用于供应商开来发票时应付的确认，如某供应商开来发票40借方G/L科目作为总帐科目的借方50贷方G/L科目作为总帐科目的贷方70借方资产资产购置75贷方资产资产减少，如报废时系统自动的凭证类型，手工录入凭证时基本不使用2021-10-2421资产负债表P+L资产债务供应商应收账WLDLight三角债应付账银行销售额购买的效力350350350客户发票350供应商发票195195195195供应商未清项客户客户未清项总帐会计的根本概念：未清项管理2021-10-2422总帐会计的根本概念：凭证类型客户发票凭证DR客户贷项凭证DG客户付款凭证DZ总账会计凭证SA供应商发票凭证KR供应商贷项凭证KG供应商付款凭证KZ供应商净额发票和贷项凭证KN2021-10-2423总帐会计的根本概念：统驭科目应收、应付、资产统驭科目明细帐户分类帐总分类帐统驭科目：实时地建立了总帐和分类帐之间地联络，应收、应付和资产地部分科目不能直接记帐到科目，而是记帐到明细帐户，系统自动同时根新到科目。借：客户－中石化贷：收入2021-10-2424MSIR/3客户端/效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenanceMSIR/3客户端/效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixedAssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales&DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlantMain-tenance...R/3中的记帐期间变式可控制翻开和封锁过帐期间。16结算期间财政年度YYYY翻开的过帐期间010203040506070809101112041314031516...总帐会计的根本概念：会计期间与过帐期间2021-10-2425总账会计日常事务–记账界面任务模板区凭证抬头信息凭证分录信息信息区2021-10-2426总账会计日常事务–记账界面初始屏幕第一分录屏幕第二分录屏幕屏幕顺序凭证抬头输入区进入第一分录凭证第一分录输入区进入第二分录凭证第二分录输入区

进入第三分录添加的分录屏幕2021-10-2427对经常性业务的处置方法---创一个模板，如：每月发放工资的凭证，由于科目和本钱中心根本一样，可以做成科目分配模型，每月做凭证时直接调用，填入金额。

帐户分配模型在输入科目分配模型时，不用输入一切的字段，但科目字段必需输入，其他字段可以在录入凭证时在根据实践业务情况输入。除此以外，一切字段在录入凭证时都可以修正，可以添加新的行工程。

简化操作的凭证输入方法完成并在稍后记帐显示/更改/评价

预制的凭证输入未完成凭证运用程序数据库预制凭证总帐科目客户供应商行工程-索引-凭证更新发生额尚未更新系统可以经过凭证预制功能实现凭证制证、审核过帐，保证凭证记帐的准确性。控制和审核——预制凭证功能2021-10-2429

字段A

字段B

字段C

:

日期 字段 新 旧

MM/DD/YYYY 字段B 值3 值2

MM/DD/YYYY 字段B 值2 值1

:

日期MM/DD/YYYY

时间hh:mm:ss用户AshleyMarie字段B

起始值2截至值3公司代码凭证号码财政年度更改起始日期更改者凭证科目图表总帐科目更改起始日期更改者总帐科目客户/供应商公司代码存款范围更改起始日期更改者客户/供应商特定字段全部更改的清单字段更改的详细信息已更改字段清单影响会计系统〔科目号码、金额等〕的数据在任何环境下都不能更改，调整或冲销凭证对于更正这些字段错误以维护有效的审计线索是必需的。根据凭证更改规那么可以规定能否可以更改凭证内容，凭证更改规那么决议哪些字段以及在什么条件下字段可以更改。同时系统保管凭证更改痕迹，便于后续审计和查询。控制和审核——对财务凭证更改内容的监控2021-10-2430在系统中，冲销凭证与被冲销凭证自动相关联，保证审计线索的衔接性。控制和审核——冲销凭证的跟踪机制2021-10-2431控制与审核——审计线索可以贯穿业务流程记帐凭证/物料凭证报表P&LB/S出入库单/订单余额库存一月 45,000,000二月 670,000,000三月 45,560,000四月l 784,000行工程库存13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000财务管理应该提供业务的全程监控，可逐级追溯到触发财务记帐的原始业务。2021-10-2432目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理睬计五、应收会计六、应付会计2021-10-2433管理睬计模块的特点之一：此管理睬计非彼管理睬计SAP以为，财务会计立足于满足对外法定会计的需求，因此把一部分管理睬计的内容转移到专门的管理睬计模块CO但SAP管理睬计模块的主要功能还是集中在收入与本钱费用的损益分析上而我们真正的管理睬计需求，其内涵超越损益，其外延更是丰富、灵敏与多变的。因此，出具相应的管理睬计报表，尚需求其他模块〔包括财务会计〕的支持损益为本2021-10-2434管理睬计模块的特点之二：源于财务会计，有别于财务会计CO的绝大部分信息源于FI但可以根据需求，在系统中编制CO凭证应收帐款总账固定资产银行应付帐款消费工程财务采购库存工程本钱中心会计利润中心会计内部订单2021-10-2435管理睬计模块的特点之三：方案与预算方案对于SAP而言，方案是没有约束力的，是不起控制造用的。我们可以基于某种前期假设，作各种粗细程度不同的方案，与实践进展比较分析预算对于SAP而言，预算代表了某一实体在一定时间内可以耗用的资源。预算是有约束力的，对实践过帐有着控制的作用。2021-10-2436本钱中心会计实现到部门的费用管理比较本钱中心的费用方案本钱中心实践费用实践费用30,00070,000100,000方案费用35,00060,00095,000差别.－5,00010,0005,000财务会计FI会计凭证过帐管理睬计CO年度费用方案经过系统的本钱中心会计中的本钱要素〔即损益类科目〕方案功能，同时经过与财务会计的实时集成即可实现到部门的费用管理。2021-10-2437本钱中心会计方案在本钱中心会计模块中可以按照不同的本钱中心、本钱要素、版本、年度等条件输入到本钱要素的方案，并可根据分配规那么将方案分配到每个月份中，这样就可以实时出具本钱中心的实践与方案的比较报表，也可将方案分配给获利才干模块中的不同段中。2021-10-2438本钱中心会计的方案与实践报表比较经过两维报表表达发生在本钱中心或本钱中心组中的实践与方案数据，并可计算差别及差别率可以经过选择不同的本钱中心查看其实践与方案比较报表，也可经过选择本钱中心组查看多个本钱中心报表合计本钱中心会计的方案功能协助企业实现部门技效考核，为实现实时的方案与实践的比较提供了工具2021-10-2439管理睬计的根本概念本钱要素：本钱要素用于记录某会计期间发生的本钱和费用。本钱中心：本钱中心是企业内最小职责单位，是每一笔费用的最小接纳者。内部订单：用于方案、搜集、监视和结算在公司内部进展的特定操作或义务方案与预算：方案面向费用，没有控制功能；预算面向资金，有控制功能。费用分摊与分配：本钱/费用从本钱中心分配到对该本钱/费用实践担任的本钱中心。2021-10-2440本钱要素是本钱控制范围的会计科目表中的行工程，用于控制输入，分类和分配价值。当运用本钱要素时，必需附加一个帐户分配，如：本钱中心，一份定单等。本钱要素2021-10-2441本钱中心是在本钱控制范围中的代表独立的本钱发生地点的一个组织单元。本钱中心可以根据职能需求，分配原那么，提供的作业或效力，地点和/或职责范围建立。本钱中心2021-10-2442内部订单MMMMMM本钱中心l_____________l_____________l_____________l外部本钱l内部作业本钱中心l_____________l_____________l_____________l外部本钱l内部作业无间接费用定单有间接费用定单展览会1展览会1展览会2展览会2外部本钱内部作业外部本钱内部作业外部本钱内部作业外部本钱内部作业12结算定单1外部本钱内部作业定单2外部本钱内部作业MMMMMM2021-10-2443方案和预算R方案预算l面向费用l容易修正；可以采用多个版本“资金的恳求〞l面向资金〔原始预算，补充预算，预算返还〕l金额有约束；每次改动都有记录;l可用度检查，有控制功能“已同意的资金额度〞l没有控制功能，只用作与实践对比2021-10-2444目录一、SAP简介二、FICO简介三、总帐会计四、管理睬计五、应收会计六、应付会计2021-10-2445应收账款会计主数据PLUSPLUS公司代码1000中的客户账户X公司代码2000中的客户账户X公司代码层次的特定设置公司代码层次的特定设置CC2000CC1000客户账户X普通数据集团层次的账户定义2021-10-2446应收账款会计主数据C...账户组

应收账款集团内国内国外.一次性其他000000-099999100000-199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999客户账户集团内账户001111000000-099999Accountgroup普通数据公司代码数据销售范围数据2021-10-2447应收帐款概要：销售循环销售订单(SD)询价/报价发货单(SD)授权发货发货(MM)存货销售本钱XXFIX应收销售收入发票(SD)发票送达XFI收款(FI)应收银行XX预收(FI)应收银行XX应收账款会计与销售和分销〔SD〕的集成–业务流程销售......Lineitems凭证外向交货单SDFI不产生会计凭证销售订单外向交货转移单仓库发货开票拣配发货SDFI开票凭证......Lineitems发票MMSD交运2021-10-2449应收账款会计日常事务–记