oracle财务系统培训6固定资产

OracleApplications11i财务培训培训讲师:李康固定资产管理内容提要Unit1简介Unit2固定资产Unit3折旧Unit4税簿Unit5设置Unit6练习Unit1简介固定资产主要事务处置调整添加转移在线查询报表折旧凭证生成报废税手工外部在建工程折旧规那么DeskMonthlyUSCorpFURNITURE-DESKSSTL,5Yearsmid-monthVEHICLE-OWNEDLUXURYSTL,4Yearsmid-monthAsset325Asset843DeskQuarterlyFederalFURNITURE-DESKSMACRS,5Yearshalf-yearVEHICLE-OWNEDLUXURYMACRS,4Yearshalf-yearAsset325Asset843资产预算预测折旧费用设置折旧帐簿books运用折旧方法基于寿命方法Life-based产量法Units-of-production一致比率法Flat-rateSpreadsheet预备资本预算维护税簿〔Taxbook)运转折旧复制资产到税簿计算递延折旧公司帐簿用初始成批复制或定期成批复制税簿调整生成日记帐分录打印报表固定资产集成Oracle应付帐款发票行供应商信息Oracle采购Spreadsheet预算信息Oracle人力资源Oracle总帐Oracle库存Oracle工程制造在建工程Oracle固定资产日记帐分录数量及编码信息雇员与总帐的集成帐套SOB与总帐共享的信息货币currency日历calendar科目表chartofaccount美圆法郎1001Cash1020Building1030Furniture1050Equipment1070Computers生成日记帐分录到总帐月底运转折旧在GL中Post分录GLTables查询分录Oracle资产生成日记帐分录Unit2固定资产

资产业务概述在建工程录入调整转移报废在线查询手工录入Oracle固定资产成批录入手工添加固定资产手工增加固定资产快速添加明细添加缺省规那么可以运用的普通的固定资产需求录入更详细信息的特殊的固定资产Oracle固定资产手工添加固定资产快速录入在固定资产快速录入屏幕用快速录入的流程快速地录入固定资产，只输入六个域的信息就可以录入一个固定资产。对于其他的信息，Oracle固定资产运用在类别，帐簿和启用日期等处定义的缺省信息由系统自动生成。明细录入对于不能运用缺省规那么的复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。运用明细录入录入以下固定资产：有残值的固定资产，有多个分配的固定资产有多个来源行的固定资产，折旧规那么不适用的固定资产，子部件固定资产，租赁的固定资产。成批添加固定资产成批添加来源Oracle采购Oracle应付帐款或其他系统Oracle工程制造Oracle固定资产创建会计分录运转折旧折旧分录成批添加成批添加固定资产添加效率，防止数据重新录入时产生的错误，外部数据来源包括采购模块与应付帐款模块。在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配采购定单。在固定资产模块用成批添加方法将发票行的信息转为固定资产。在已有的固定资产中参与发票分配行作固定资产本钱调整。从外部来源添加固定资产成批添加固定资产Oracle固定资产曾经与Oracle应付帐款集成；他可以将Oracle工程制造中的在建工程资本化，用成批添加的方法转为固定资产。可以在Oracle固定资产中运用成批添加的方法从外部系统引入固定资产。必需先在成批添加中录入必需的信息，才干将完好的固定资产信息转入固定资产模块。成批添加固定资产建立成批添加应付发票Oracle应付帐款成批添加预备区域Oracle固定资产成批添加固定资产成批添加预备添加分散合并调整成批添加过帐去除成批添加123成批添加成批添加固定资产录入补充的固定资产信息调整成批添加的固定资产的本钱将一个成批添加的固定资产合并到另一个成批添加的固定资产将一次成批添加产生的多个同种固定资产分成多个单独的固定资产快速添加资产〔N〕Assets->AssetWorkbench->QuickAdditions人工添加资产-实例明细添加资产〔N〕Assets->AssetWorkbench

人工添加资产-实例资产根本信息明细添加资产〔N〕Assets->AssetWorkbench人工添加资产-实例输入财务信息明细添加资产〔N〕Assets->AssetWorkbench输入分配信息人工添加资产-实例在建工程添加在建工程资产：可以运用快速添加或明细添加的方法手工添加在建工程资产，或用成批添加的方法从发票分配行添加在建工程资产。从Oracle工程制造模块用接口表将固定资产的信息过到成批添加预备的FORM。建立在建工程资产：在建工程资产刚建立时本钱为零，在SourceLine中录入数据添加在建工程资产的本钱。假设运用Oracle工程制造模块，那么不需求在固定资产模块中录入在建工程信息，Oracle应付帐款中的信息过到Oracle工程制造模块，将资本化的固定资产信息过到Oracle固定资产模块。在建工程资产的资本化资产调整财务信息调整成批调整重分类单位调整发票行添加未方案的折旧重估累计信息调整成批折旧调整调整资产调整财务信息调整为一个固定资产矫正错误，修正财务信息。成批调整为一组固定资产调整财务信息。重分类改动一个固定资产的分类信息单位调整改动一个固定资产的数量信息。发票行添加在成批添加的FORM中为一个以存在的固定资产添加发票行作本钱调整，或为在建工程添加发票行。资产调整

在固定资产中转移发票行。未方案的折旧为某个不能预知的缘由对固定资产作方案外的折旧。重估在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。累计折旧调整在税务帐簿中为一个资产作累计折旧的调整。备注：累计折旧调整是对单个资产的调整，,成批折旧调整是对多个资产的调整。转移资产总帐科目01--300--521折旧费用科目总帐科目01--400--521位置雇员US.CA.SF.BLDGFR.GV.PA.BLDGCharlesAckroydSandyChen转移资产可以分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。在这些雇员，位置，折旧费用科目之间可以作转移。可以转移整个或部分固定资产。可以转移一组固定资产。报废资产报废固定资产完全报废部分报废全部数量或全部本钱部分数量部分本钱报废资产报废资产当固定资产不再被运用时可以全部或部分报废。例如可以在固定资产丧失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其他任何缘由呵斥停顿运用时作报废处置。假设有必要，可以重新启用报废过的固定资产。Oracle固定资产将保管累计折旧信息直到报废。备注：假设运转过损益计算程序，那么必需经过重新启用功能来重新启用固定资产。查看资产在线查询固定资产信息财务信息雇员采购信息发票供应商折旧帐簿地点查看资产财务查询：查询固定资产的标志信息，采购，财务信息。分配查询：查询雇员，位置信息。发票查询：查询供应商，发票，采购定单信息。业务历史查询：查询固定资产一切的业务历史信息。本钱查询：查询本钱构成的发票信息。总结运用三种方法添加固定资产：手工添加，从外部系统引入，在建工程添加。在不同的类别之间对固定资产重分类，调整数量信息和财务信息，输入方案外的折旧信息，作固定资产重估。转移和报废。在线查询固定资产信息。

Unit3折旧

折旧概述设置折旧帐簿选择折旧方法直线法加速折旧法产量法创建日记帐分录预备资本预算工程折旧费用在线查询Nov21Dec1启用日期Dateplacedinservice比例分摊日期Proratedate比例分摊惯例Prorateconvention比例分摊日历Proratecalendar比例分摊期Prorateperiod比率表Ratetable乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciationcalendar每期折旧费用

设置折旧帐簿：在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。选用折旧方法：可以运用不同的折旧方法计算折旧，例如直线法，加速折旧法，产量法。运转折旧将自动封锁当前会计期，翻开下一个会计期。运转折旧后，创建日记帐分录程序自动产生日记帐分录，可以过入到总帐模块。折旧概述Unit2--Depreciation(Overview)预备资产预算与方案折旧费用：可以建立固定资产预算帐本，来方案折旧费用。可以经过系统报表，来比较实践费用与预算。查询折旧信息：可以在线查询资产的折旧信息。Oracle资产管理系统会自动封锁会计期，并在计算折旧之后翻开帐簿的下一个会计期。请运转折旧以处置某个会计期帐簿中的一切资产。在运转折旧之前：确定已输入此会计期的一切事务处置。一旦程序封锁了此会计期，您将不能重新翻开它。运转“未指定至任何本钱中心的资产列表〞和“未指定至任何帐簿的资产列表〞，以确保一切资产均指定至费用帐户和帐簿。有选择地并经过“运转计算损益〞定期处置整个会计期的报废。资产折旧日历和总帐历是独立的，要确保两个日历期的称号必需匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。运转折旧建立日记帐运转折旧创建日记帐分录在运转折旧之前，Oracle固定资产为报废与重新启用资产计算损益在运转折旧时，系统自动封锁当前会计期，翻开下一个会计期可以单独地为每个帐本，每个会计期创建日记帐分录计算损益查看日记帐在将日记帐信息过到总帐之前，可以用日记帐录入FORM去检查和修正日记帐信息。1.翻开日记帐录入FORM。2.查询出过入到总帐的固定资产批。3.检查日记帐分录信息。4.假设有必要进展修正。日记帐对照可以用以下报表进展固定资产模块信息与总帐模块信息的对照。ReserveLedgerReportsBalancesReportsTransactionReportsGeneralLedgerReports查看折旧信息固定资产查询分配来源行固定资产帐簿业务历史折旧历史本钱历史业务明细可以查询描画信息，财务信息，查询业务和折旧对固定资产的效果。资产预算录入预算信息外部数据来源手工录入建立预算任务表预算帐本资产预算报表折旧工程报表资产预算录入预算信息可以每年建立一个预算折旧帐本。可以手工地录入预算信息或从外部系统引入。可以建立预算资产。为预算资产运转折旧可以为每个类别的预算资产运转折旧去预期未来的折旧费用。可以实验多个预算折旧，找出相对适宜的作为实践录入固定资产的根据。比较实践与预期的折旧费用信息比较实践与预期的折旧费用信息去管理采购。备注：Oracle固定资产的预算与总帐的预算之间没有联络。总结Youshouldnowbeableto:运用不同的折旧方法创建日记帐分录。预备资产预算，预测未来发生的折旧费用。在线地查询固定资产的折旧信息。Unit4税簿

税务概述向税务帐本拷贝或录入固定资产信息启用成批拷贝或周期成批拷贝税务帐本调整运转折旧计算折旧差别创建日记帐分录打印报表税务概述启用成批拷贝运用成批拷贝功能在税务帐本中建立固定资产信息。成批拷贝将前一个财政年度的固定资产信息从公司帐本拷贝到税收帐本。周期成批拷贝用周期拷贝功能每个会计期在税务帐本中维持最新的固定资产信息。周期成批拷贝将固定资产添加，调整，报废，重新启用等信息从公司帐本拷贝到税务帐本的当前会计期。或者，可以手工的录入税务帐本的信息。计算折旧差别折旧差别是指公司按财务制度计算折旧与税务制度计算折旧方法不同而产生的差别，属暂时的折旧费用差别，计入递延税款核算，主要是用于调整公司所得税。创建递延日记帐封锁公司与税务会计期后，可以为总帐生成差别分录。Oracle固定资产经过比较公司与税务帐本计算折旧差别。公司帐本与税务帐本必需运用一样的会计日历。创建日记帐分录的总帐会计期必需翻开。总结Youshouldnowbeableto:从公司折旧帐本添加或拷贝固定资产到税务帐本，然后为个别资产确定税务规那么。在税收帐本的每个会计期运转折旧，计算折旧差别。在税收折旧帐本中调整一个或一组固定资产的累计折旧信息。Unit5设置

设置概述系统控制定义总帐帐本。设置固定资产类别，位置和固定资产主键弹性域。确定系统控制选项。建立位置与主键弹性域组合。折旧帐本录入快速代码值。定义财年与日历。设置折旧帐本。设置系统控制帐套〔在GL中〕键弹性域资产编号地点和资产关键字系统控制设置系统控制关键弹性域资产类别资产关键字地点定义弹性域构造----资产类别弹性域按照折旧规那么对固定资产分组，对每个帐本的折旧分类录入缺省的折旧规那么。可以最多定义至六个分类段。可以在分类段之间定义层次与依赖关系。----资产键弹性域按照非财务信息对固定资产分组。分配一样的固定资产主键类别给多个资产，易于找到一样的固定资产。可以在一切的固定资产业务处置的FORM中运用固定资产主键类别进展查询。例如，主键类别由工程号与工程子部件组成。----资产位置弹性域用位置弹性域对资产在物理位置上进展分组与跟踪。备注：怎样定义弹性域：1.对组成弹性域的每一段定义一个值集。2.启用每个段。3.为每段定义值。系统控制固定资产分类弹性域固定资产位置弹性域固定资产主键弹性域公司称号指定系统控制(N)setup－>AssetSystem－>SystemControl企业称号最早启用日期总帐帐本财年称号折旧日历分摊日历财务规那么会计科目分录格式帐本控制创建会计年度〔FiscalYears〕设置资产会计信息您可以为会计年度称号指定每个会计年度的起始和终止日期。定义从最早启用日期到本会计年度的会计年度。在每个会计年度末，折旧程序将自动生成随后会计年度和日历的日期。您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不同的会计年度指定至不同的公司帐簿。税簿日历必需运用与关联税簿日历一样的会计年度称号。设置日历〔Calendar〕Nov21启用日期DateplacedinserviceDec1比例分摊日期proratedateProratecalendar比例分摊日历比例分摊期prorateperiod折旧率表Rate乘以Cost或NBV年折旧annualdepreciationdepreciationcalendar除折旧日历每期折旧费用比例分摊惯例prorateconvention设置资产会计信息多个帐簿可以共享一样的日历公司公司公司税税税税簿也可与相应的公司帐簿共享一样的日历税税簿可以有不同的日历设置资产会计信息执行以下步骤：

1.翻开“资产日历〞窗口。

2.输入日历称号。(限定为15个字符)

3.选择“〞会计〞或“日历〞以附加会计或日历年度，从而获得会计期称号。假设您不需求自动附加会计或日历年度，请选择“无〞。

例如，假设会计年度从6月1日至5月31日，且当前日期为1995年7月15日，那么日历年度是是1995，而会计年度是1996。假设您指定“会计〞，那么会计期称号为“96年7月〞。假设您指定“日历〞，那么会计期称号为“95年7月〞。

4.输入要用于该日历的会计年度称号。

5.输入该日历会计年度中的会计期数。〔会计期数不得超越365个〕

6.输入该会计期的称号。

假设您的会计期包括此年度，如01-1995，并且运用连字符(-)作为后缀限制符，那么您必需运用两位或四位数的年度后缀。假设您不输入年度，Oracle资产管理系统会自动在会计期称号的结尾添加四位数的年度。此外，您可以输入两位数的年度后缀。假设要在创建总帐日记帐分录的折旧帐簿中运用该折旧日历，您必需使会计期称号与总帐中设置的会计期称号一样。

7.输入该会计期的起始和终止日期。

8.保管您所做的任务。指定日历会计期的日期设置资产会计信息设置资产帐簿定义FA没有提供的折旧方法设置折旧费用和本钱限额输入投资退税额〔ITC,InvestmentTaxCredit〕比率和限额指定比例分摊惯例的日期定义价钱指数，报告盈亏生成单位UOM标注产量设置折旧depreciation设置资产帐簿-资产日历设置资产帐簿-会计规那么设置资产帐簿-会计科目设置资产帐簿-日记帐类别1、定义基于寿命方法(Life-Based)您可以运用基于寿命方法，按指定的比率和固定时间对资产进展折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法：表〔Table〕：Oracle资产管理系统从比率表获得年折旧率。计算〔Calculated〕：对于直线折旧法，折旧程序经过将一除以寿命〔以年数表示〕来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。

设置折旧-定义折旧方法设置折旧-定义折旧方法2、定义一致比率法(Flat-rate)一致比率方法经过运用固定比率对一定时间内的资产进展折旧。计算基准:一致比率法采用可收回本钱或可收回帐面净值的计算基准来计算年度折旧。运用可收回帐面净值计算基准的一致比率法进展折旧的资产不会成为提完折旧资产。相反，年度折旧费用将随时间的推移而越来越少。调整率:在某些国家，一致比率是由根本比率和一个调整率或装入系数组成的。这些比率根据申报机构的折旧惯例而有所不同。对于允许在资产寿命的会