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文档简介

物业出纳会计管理制度一、制度目的为规范公司物业管理部门出纳会计工作，提高公司的财务管理水平和财务管理效率，制定本制度。二、执行范围本制度适用于公司物业管理部门所有出纳会计。三、职责和权利（一）出纳会计职责按照公司的财务管理制度，规范各项财务业务操作；按照公司规定的财务流程，完成预算审核、付款、收款、报账等各项工作；对日常财务数据进行统计、分析、核对，并及时上交财务主管；妥善保管相关财务凭证和票据；定期向财务主管汇报工作成果；每月月末需要按时完成月度报表汇总，报送到公司财务部门。（二）出纳会计权利对财务活动进行审核、验收、拒收或推迟；参与制定公司的财务管理制度、规章制度和具体操作流程；要求有关部门、人员按规定提供有关凭证和票据等财务资料。四、会计核算标准（一）资产公司资产应该按照成本与实物库存相等的原则核算；采购的资产在验收合格之后，应该以采购成本计入资产。资产盘点工作需每季度至少一次。（二）负债应该按照“先进先出”法则来核算负债，每月月末需按时完成负债报表汇总，并及时上交财务主管。（三）收入来自物业出租等业务的收入，应该按照收入合同约定的标准来进行核算，并及时上交财务主管。（四）费用需遵循费用明细化的原则，对公司的日常各项支出进行严格的核算；办公室运营成本需要定期进行分析和评估，并进行预算控制。五、出纳会计管理流程（一）收款流程签署相关收款凭证；对收款清单进行核对，加盖收款章；确认客户收款；将相关票据及时上交财务主管。（二）付款流程确认各项业务支出，并与财务主管会签付款清单；完成相关预算和科目分配；确认付款对方信息，并制定电子支付或支票支付等付款方式；签署相关付款凭证。（三）现金流程空钞空票应定期进行货币检验；对付费现金敬请等有特定要求的款项，在银行内进行现金兑付的流程。六、出纳会计风险控制（一）内部控制与监督对出纳班组成员进行具体的业务操作培训和技能提升；对部门的财务业务进行信息收集和核对；定期对现场情况进行监督。###（二）外部控制与监督监督员在业务咨询的过程中对出纳会计工作的基本情况进行了解；监督员对出纳班组的人员进行定期业务知识考核；对出纳班组的工作进行检查和监督。七、工作安排完成财务相关业务；定期对部门财务进行统计分析和核对；完成月度、季度的财务报表汇总。八、制度监督本制度由公司物业管理部主管负责检查、监督并执行，如果有违规情况，将按照公司有关的纪律处分规定进行处理。九、总纲为规范公司的财务管理工作，制定本制度。作为公司财务管理工作的关键环节之一，出纳会计工作涉及各个方面

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