商会财务管理制度

商会财务管理制度

一、商会收入和会费标准

1、商会收入（经费）主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、政府资助、赞助费、经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。

2、会费标准：会长：30000元/年；副会长（常务）：20230元/年；副会长：10000元/年；理事：3000元/年；会员：500元/年；会费标准的修改须经商会常务理事会争论并经到会常务理事三分之二以上表决通过。

二、会费收入治理（暂行）

1、以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户，作为商会收支的专用账户。个人账户卡片交由商会专职秘书保管，实行卡片和密码分人分开治理。网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开治理。

2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交到商会秘书处，财务人员在核实会费到帐后，给交款人开具财务收据，电汇凭证留商会财务做帐；

3、现款或网上银行转帐交纳会费的，财务人员在确认收到会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。收到会员交纳的现款后，财务人员必需在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪用商会资金。

三、商会资金使用原则

1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及根据本会章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有（借贷、炒股、转让）或挪用，不得向任何单位出借本会资金。经费可用来进展低风险的投资，投资金额和投资方向由常务理事会打算。

2、商会经费的使用肯定要精打细算，厉行节省，合理标准。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业担当接待费。

3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及本会章程进展治理，任何个人和单位不得侵占、私分和挪用。

4、严格遵守财经纪律，承受商会常务理事会的日常检查、监视、审计。

四、经费使用范围

1、日常办公费，包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、出版会刊及印刷费、各种询问费、律师费、效劳费、广告费、房租费、水电费等开支；

2、会务费及商会活动费，包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、阅历沟通会等活动所发生的费用；

3、商会秘书的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等（详细金额确实定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行）。

4、差旅费；

5、社会捐献、赞助等慈善事业活动所发生的费用；

6、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出；

7、商会为会员效劳的各项活动和各项工作的支出，与商会

有关的其他正常开支。

五、费用预算

1、正常办公费用：每年做出一次预算。包括日常办公费、商会秘书的工资福利费用、接待费等。

2、活动专项费用：每年做出一次规划并分别做出专项预算。包括各种会议、讲座、阅历沟通会等的会务费、接待费及其它各种活动费用等。

3、重大开支（1万元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产购置的耐用品、非规划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞助等较大支出。

4、以上预算须提交常务理事会审定。

六、费用报销审批流程

（一）例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：商会秘书制作“报销凭证”→副秘书长审核→秘书长批准→财务付款并记帐。

（二）例行开支及单项开支金额在500元以上、1万元以下（含1万元）

的审批程序：商会秘书制作“报销凭证”→秘书长审核→会长（或常务副会长）批准→财务付款并记帐。

（三）例行开支及单项开支金额在1万元以上的审批程序：秘书处编制预算→常务理事会批准预算→商会秘书制作“报销凭证”→秘书长审核→会长（或常务副会长）批准→财务付款并记帐。

七、费用报销治理规定

1．原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。

2．对全部报销内容，相关人员必需就其真实性、合理性及必要性进展审核。

3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途。必需凭合法的票据入帐，凡与本会本钱、费用、资产有关的支出，均应索取合法票据。

4、严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项，都有权且必需拒绝办理。

5、开支后的每一笔报销单据，其经办人、审核人、批准人均应在报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝付款。

八、财务人员的职责

1、尽职尽责，秉公办事，廉洁自律，忠于职守。仔细细致，准时精确，帐目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。

2、监视检查资金使用、费用开支及财产治理，严格审核原始凭证及帐表、单据。建立财务档案，妥当保管各种财务资料，不得遗失。

3、会计应确保帐目的真实性。发觉帐簿记录与实物、款项不符，恳求查明缘由，作出处理。对记载欠精确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

4、商会配备会计和出纳人员各一名，分工负责。会计人员负责会计核算、编制会计报表；出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支状况。

5、出纳员不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全，备用金不超过1000元。

九、财务公开和监视

1、财务治理实行公开、透亮、标准的.原则。

2、每季度须进展财务审计一次，由常务理事会委派一名常务理事和指定一名外部监视员（非会员）进展联合审计。一年四

次，第四季度和年终审计合在一起。

3、经审计后的每季财务状况，在的网站（http://.上公布，承受会员监视；召开常务理事会时，由秘书长汇报最新的财务收支状况，承受常务理事会的监视。

4、每年度商会的年终财务报告应报会员大会审议通过并张榜公布，承受广阔会员的监视审查。

十、其它

1、本制度自商会成立大会之日起生效。

2、本制度的解释权属于本商会秘书处。

2023

年3月6日

商会财务治理制度2023-06-2823:45|#2楼

一、为维护广阔会员和商会的利益，加强财务建立，合理使用商会经费，特制定本制度。

二、财务治理将以《徐州市工商联行业（异地）商会工作文件汇编》及相关法律、法规为依据，坚决做到依法治理。

三、为加强商会的财务治理，将在会员代表大会的领导下，设立“财务监视审查小组”，全面负责商会的各项财务监视治理，定时向会员大会报告工作，并严格实行每月一通报和每季度一审核的方法。“财务监视审查小组”由一名副会长、一名专业委员会会长、一名常务理事、一名理事和一名会员共5人组成。

四、商会的经济收入、支出均设立明细帐，分别由两名财务会计治理（财务科目由会计依据实际设定）。现金会计由办公室文员兼任，主管会计由分管副会长推举。

五、商会财务治理实行“一支笔”制度，即各项费用的支出均需会长审查，签字前方可报销入帐。

六、单据报销需凭发票、收据，发票、收据均需盖有公章，并有二名经办人签字，说明用途，注明日期，严禁白条入帐。所报销的发票应在消费后一周内报销入账，如有特别状况应准时向会长说明状况，否则，责任自负。

七、凡开支在三千元（含三千元）以内的，由会长签字；凡开支超过3000元以上的，事前需经会长办公会讨论打算，任何个人无权单独打算；违者不予报销。

八、日常支款应先准时向会长汇报并同意，凭会长签名借据或电话，现金会计才可支款。

九、财务治理实行公开、透亮、各项费用支出本着节省的原则，专款专用，每月会长办公会通报一次，每年底张榜公布，承受广阔会员的监视审查。

十、本制度于2023年11月18日起开头执行。

徐州市工商联家居装饰行业商会

2023年十一月十八日

商会财务治理制度2023-06-2810:23|#3楼

第一条财会人员工作纪律：

财会人员必需本着维护商会利益，深入工作、协作工作的原则，在遵守国家相关法律、法规的前提下,尽心尽职地完本钱职工作。

1、遵纪守法，严禁贪污和挪用公-款。

2、严守隐秘。除商会领导人同意外，不能私自向外界供应或者透露商会的会计信息。

3、按国家规定的会计制度和商会的财务治理制度，标准化地运用会计科目。精确、真实地进展财务核算和账务处理，不得伪造、谎报、隐瞒财务状况，以及流淌资金状况。

4、银行账户必需有两枚印鉴章，支票专用章由出纳保管，私人印章由会计保管，每笔业务费用发生必需有财务二人以上经手，且在凭证上签印各自的名章。

5、不得出具和收纳假发票、阴阳发票。

6、严格执行各项和财务相关的制度。

7、财会人员若有特别缘由不能执行以上某项内容的，必需征得上级主管人员书面同意，否则一律由个人担当相应的损失和责任。

其次条财会人员的岗位责任制

1、岗位：会计

工作内容：

（1）审核原始凭证和记账凭证；

（2）编制转账凭证，科目汇总表；

（3）登记各有关的明细帐及总帐，编制报表、财务分析；

（4）编制业务收支规划或者用款规划执行状况；

（5）装订凭证、合同、会计档案的保管、治理；

（6）对出纳进展业务上的指导和工作上的协作，若发生过失，应担当责任。

2、岗位：出纳

工作内容：

（1）治理现金、银行收付业务、编制收付记账凭证；

（2）现金、空白支票、贷记凭证等有价证券、收据及有关印章的保管；

（3）登记现金、银行存款日记帐，并编制出纳报告单；

（4）正确地向财务部报告银行存款余额；

（5）月初取回对帐单；

工作标准：

（1）以仔细、热忱的工作态度接待前来报销、领取支票、联系工作的人员；

（2）对经办人员供应的原始单据，记帐凭证单进展复核，符合各项规定的，赐予报销；

（3）库存每天必需清点，余额一般不得超过三天现金使用量，杜绝白条抵库；

（4）收到的支票、汇票、收入现金等。必需准时解交银行；

（5）开具发票、贷记凭证等有价票据，必需字迹端正、清楚、存根联与正本联金额、

内容相符，不准开具空头支票，严禁签发空白支票；

（6）正确使用会计科目，标准编制收付凭证，并会同“出纳报告单”交与会计审核；

（7）准时登录现金、银行存款日记帐，做好帐面金额与对帐单的核对工作（最迟每月

2日内），对未达款项必需查明缘由，并交于会计；

（8）妥当保管现金、支票、单据、印章和银箱钥匙；

（9）主动协作财务部的各项外勤工作。

第三条库存现金的治理：

1、现金出纳必需做到日清月结，随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库，财

务部领导及有关人员必需定期或不定期对库存现金进展抽查，以保证帐实相符。

2、出纳人员到银行提取现金，必需同时有两个人前往办理。

3、凡能用支票支付的款项不得支付现金。

4、现金的支出必需由秘书长签字方可付款。

5、现金支付范围：发给职工工资，各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农

副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。

6、差旅费的借款，必需由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额

（按“车费+（住宿费+生活补助）*出差天数”计算申请借款金额）。按借款审批程序审批，经核准签字后，方可按商会规定借款。出差人员回商会后必需在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。

第四条银行存款的治理：

1、银行帐户必需根据国家规定开设和使用，银行帐户之供本商会业务收支结算使用，

严禁出借帐户供应单位或者个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。

2、银行帐户的帐号必需保密，非因业务需要不准外泄。

3、银行帐户印鉴章的使用实行分管并用制，不准由同一人统一使用保管。印鉴保管人

临时出差时由其托付他人代管。

4、（1）会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用

簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；

（2）签发银行支票必需根据要求填上日期、大小及金额、收款人、用途等，不得签发空白支票，空头支票。如特别状况需签发空白发票，必需在