第8章应用赋税的代价

运用：赋税的代价经济学原理N.格里高利.曼昆著PremiumSlides

byRonCronovich8本章我们将探求这些问题答案：税收怎样影响消费者剩余，消费者剩余和总剩余？什么是税收的无谓损失？决议无谓损失大小的要素有哪些？税收规模如何影响税收收入？2复习第六章税收在买者支付的价钱和卖者得到的价钱之间打入一个契子提高了买者为该物品支付的价钱，降低了卖者从该物品得到的价钱减少了购买与销售的数量无论是对买者还是卖者纳税，结果都一样。因此本章我们不做这种区分QT税收效应PQDS没有税收时的平衡：

价钱=PE

平衡数量=QEPSPBPEQE每单位物品纳税$T时的平衡：卖者得到PS平衡数量=QT买者支付PB税收规模=$T税收效应PQDS税收收入：$TxQTPSPBPEQEQT税收的规模=$T税收效应下面我们运用福利经济学来衡量从税收中得到的收益与损失我们计算有税收与没有税收时的消费者剩余，消费者剩余，税收收入以及总剩余税收能为对公众有利的效力提供资金支持〔比如教育，公路，警察〕，因此我们把它算入总剩余税收效应PQDS没有税收时：PEQEQTABCDEFCS=A+B+CPS=D+E+F税收收入=0总剩余

=CS+PS =A+B+C

+D+E+F税收效应PQDSPSPBQEQTABCDEFCS=APS=F税收收入

=B+D总剩余

=A+B

+D+F有税收时,税收使总剩余减少C+E税收效应PQDSPSPBQEQTABCDEFC+E被称为税收的无谓损失：市场扭曲〔例如税收〕引起的总剩余减少无谓损失PQDSPSPBQEQT由于税收，在

QT与QE单位之间的物品没有被售出买者对于这些单位物品的评价高于消费它们的本钱，因此税收使一些对买者和卖者都有利的买卖未能实现自动学习1

税收分析11A. 计算没有税收时的CS,PS，以及总剩余B. 假设每张机票纳税$100，计算：

CS,PS,税收收入，总剩余以及无谓损失

DSPQ$机票市场自动学习1

参考答案：A12DSCS=½x$200x100=$10,000PQ$总剩余=$10,000+$10,000=$20,000PS=½x$200x100=$10,000P=机票市场自动学习1

参考答案：B13DSCS=½x$150x75=$5,625PQ$总剩余

=$18,750PS=$5,625税收收入=$100x75=$7,500无谓损失=$1,250PS=PB=对每张机票纳税$100决议无谓损失大小的要素？政府应该对哪些物品或效力纳税以获得它需求的税收收入？答案：无谓损失最小的物品或效力无谓损失什么时候大？什么时候小？

这取决于需求弹性和供应弹性复习：

需求价钱弹性〔或供应价钱弹性〕衡量需求〔或供应〕对价钱变动的反响程度当纳税减少了卖者得到的价钱时，供应缺乏弹性的企业更难以分开市场。因此税收只降低一点买卖量，无谓损失很小无谓损失与供应弹性PQDS税收规模无谓损失与供应弹性PQDS税收规模当纳税减少了卖者得到的价钱时，供应富有弹性的企业更容易分开市场。因此税收减少了更多的买卖量，无谓损失更大无谓损失与需求弹性PQDS税收规模当纳税添加了买者支付的价钱，需求缺乏弹性的消费者更难以分开市场，因此税收只降低一点买卖量，无谓损失很小无谓损失与需求弹性PQDS税收规模当税收添加了买者支付的价钱，需求富有弹性的消费者更容易分开市场，因此税收减少了更多的买卖量，无谓损失更大下面各组物品中，对哪种物品纳税的无谓损失更大？A. 谷类早餐还是防晒霜？B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房？C. 普通食品还是高档餐馆的用餐？自动学习2

弹性与税收的无谓损失19A. 谷类早餐还是防晒霜 我们在第五章曾经知道：谷类早餐相对于防晒霜有更多相近的替代品，谷类早餐的需求价钱弹性要大于防晒霜的需求价钱弹性 因此，对谷类早餐纳税呵斥的无谓损失要大于对防晒霜纳税呵斥的无谓损失自动学习2

参考答案20B. 短期的宾馆住房还是长期的宾馆住房 我们在第五章曾经知道：长期宾馆住房的需求弹性和供应弹性都要大于短期宾馆住房 因此，对长期的宾馆住房纳税所呵斥的无谓损失要大于对短期的宾馆住房纳税呵斥的无谓损失自动学习2

参考答案21C. 普通食品还是高档餐馆的用餐 我们在第五章曾经知道：普通食品是必需品，其需求的价钱弹性要低于高档餐馆用餐的需求弹性 因此，对高档餐馆用餐纳税呵斥的无谓损失要大于对普通食品纳税呵斥的无谓损失自动学习2

参考答案22政府需求添加税收收入来支付对学校，警察等的支出。为到达这个目的，政府既可以对普通食品纳税也可以对高档餐馆的用餐纳税应该对哪个纳税？自动学习3

问题讨论23政府应该多大？一个更大的政府能提供更多的效力，但这需求更高的税收，而税收会带来无谓损失税收带来的无谓损失越大，对小政府的呼声就越大对劳动收入征收尤其重要：它是政府收入的最大来源对一个典型的任务者而言，边沿税率〔对最后一美圆收入的纳税〕高达40%.这种税收的无谓损失有多大？它取决于弹性……政府应该多大？假设劳动的供应是缺乏弹性的，那无谓损失比较小一些经济学家以为劳动供应是缺乏弹性的，以致于大部分工人在无论工资高低情况下都会选择全职任务政府应该多大？另外一些经济学家以为劳动税高度扭曲了劳动市场，由于一部分工人的劳动供应富有弹性，对鼓励做出反响较大：许多工人可以调整他们的任务时间

比如：加班任务许多家庭有第二个赚钱人，他们根据情况决议能否要任务以及任务多少时间许多老年人根据他们的任务来选择何时退休一些人从事“地下经济〞来逃避高税收税收规模变动的影响政策制定者经常提高或降低税收当税收变动时，无谓损失的变动情况如何？我们接下来思索这个问题……Q2Q1无谓损失与税收规模PQDS使无谓损失的添加超越一倍双倍纳税2TT最初，每单位物品纳税T最初的无谓损失新的无谓损失Q3无谓损失与税收规模PQDSQ13TT使无谓损失超越原来的三倍三倍纳税最初，每单位物品纳税T最初的无谓损失新的无谓损失无谓损失与税收规模无谓损失税收规模总结：税收规模添加时，无谓损失添加的更快含义：当税率低时，提高或降低税率既不会带来太大的损失，也不会带来太多的益处当税率高时，提高税率的损失非常大，而降低税率的益处也非常明显Q2税收收入与税收规模PQDSQ1PBPSPBPS2TT税收小时，增税使税收收入添加0Q3税收收入与税收规模PQDSQ2PBPSPBPS3T2T税收大时，增税使税收收入减少0拉弗曲线：提示了税收规模与税收收入之间的关系税收收入与税收规模税收规模税收收入拉弗曲线0内容提要一种物品的税收使该物品买者与卖者的福利减少了，而且，消费者剩余和消费者剩余的减少经常超越了政府筹集到的收入。总剩余---消费者剩余，消费者剩余和税收收入之和---的减少被称为税收的无谓损失税收带来无谓损失是