标准财务课件

06一月2024标准财务系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理目录注：单箭头表示从总账取数或是生成凭证传递到总账；双箭关表示既可以从总账取数又可以传递凭证到总账。系统管理课程内容账套管理用户权限管理系统管理-账套管理操作步骤1，初次使用时，用户名：Admin，无密码2，添加机构代码和名称3，建立新账套，并且设置账套属性4，启用新账套5，备份账套6，恢复账套系统管理-账套管理练习数据（一）新建公司机构及账套1、公司机构代码：012、公司名称：深圳绿色原野有限公司3、账套号：01.01 4、账套名：非凡工业5、账套类型：标准供应链解决方案6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）设置账套参数1、公司名称：深圳绿色原野有限公司2、记账本位币：人民币 货币代码：RMB3、账套启用期间：2006年07月01日系统管理-用户管理课程内容用户组和用户功能授权系统管理-用户管理操作步骤1，增加用户组2，授予用户组功能权限3，增加用户，选择所属用户组4，授予用户功能权限系统管理-用户管理练习数据用户组用户组名说明组权限财务组负责财务管理基础资料、总账系统、报表系统、应收应付、财务分析、现金管理、现金流量表办公室组负责固定资产管理固定资产系统系统管理-用户管理练习数据用户姓名密码认证组别权限介绍冯塞财务组宋超办公室贾全123财务组除拥有财务组的权限外，并有固定资产系统的查询权、固定资产系统权限中的凭证管理的权限系统管理课程回顾系统管理主要讲了哪些内容新建账套需要注意哪些事情用户授权有哪些简易方法下面我们将进入总账系统的讲解目录系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理财务系统的系统结构总账-与其它系统集成结构图总账应付管理存货核算工资固定资产应收管理凭证现金管理报表财务分析取数总账-总体应用流程系统资料系统参数初始余额凭证过账凭证查询凭证录入凭证审核期末调汇结转损益期末结账设置日常处理期末处理报表查询核销管理总账-初始化的业务流程核算参数基础资料初始数据录入结束初始化1，总账参数设置系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。2，基础资料设置基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他系统所共同使用，是k/3整个系统所不可缺少的基础资料。3，初始数据录入总账-初始化设置总账-系统参数设置步骤以内设的系统管理员administrator登录设置“系统”、“总账”、“会计期间”三类系统参数

总账-参数设置应注意的事项对于没有购买应收、应付账款管理的单位想要借助于总账系统来进行往来业务核销必须选择启用往来业务核销。想要通过系统每月自动进行结转损益必须设置本年利润科目321，并选择结账要求损益类科目余额为零。在实际应用过程当中最好选择凭证过账前必须审核以保证财务数据的正确性。若采用单一记字凭证的单位最好选择新增凭证自动添补断号。但选择收、付、转字的单位就不要选择此项，以免出现各种凭证在一起统一编号的情况。选择显示科目的最新余额及预算额。可以在录入凭证时随时了解最新余额。“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套确定的，不能更改）总账-参数设置练习数据深圳绿色原野公司的总账参数如下：1．深圳绿色原野公司使用“股份制企业会计科目”；2.企业需要启用往来业务核销功能且往来科目必须录入业务编号;3、企业财务采用账结法，结账要求损益类科目余额为零；4、凭证过账前必须进行审核；5．现金银行存款赤字报警；6．新增凭证自动填补断号；7．银行存款科目必须录入结算方式和结算号；总账-基础资料的设置增加公共基础资料：科目、币别、凭证字、计量单位增加核算项目：部门、职员、客户核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷总账-基础数据操作步骤客户资料供应商资料结算方式计量单位凭证字币别部门仓库资料物料资料辅助资料会计科目职员资料备注资料白色：代表公共基础资料黄色：代表非必要资料绿色：代表重要资料总账-公共基础数据练习数据1币别币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币1.06原币*汇率=本位币浮动USD美元8.05原币*汇率=本位币浮动总账-公共基础数据练习数据2凭证字凭证字限制类型科目范围收借方必有1001，1002.01.01，1002.01.02付贷方必有1001，1002.01.01，1002.01.02转借和贷必无

1001，1002.01.01，1002.01.02

总账-公共基础数据练习数据3引入股份制会计科目修改以下科目资料科目代码修改属性1001现金科目，出日记账1002银行科目，出日记账1131受控应收应付，辅助核算项目为：客户1151受控应收应付，辅助核算项目为：供应商总账-重要基础资料练习数据客户客户分类代码客户分类名称客户代码客户名称01华北区01.01华北电子公司01.02北京绿色原野公司02东北区02.01辽宁电子厂02.02抚顺电线电缆厂总账-初始数据概述科目初始数据录入分为两种情况：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。现金流量数据录入：如果账套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账系统计算全年的现金流量表总账-科目初始数据录入灰色：不可以录入白色：可以录入数量金额科目：需要录入数量外币业务科目：需要分币别录入余额辅助核算的科目：需要在核算项目处录入余额损益类科目：如年中启用，需要录入本年累计损益金额总账-初始数据录入步骤初始科目数据录入现金流量数据录入：若需要在总账中出具现金流量表试算平衡结束初始化总账-结束初始化的平衡公式科目初始余额：综合本位币的期初余额借方=综合本位币期初余额贷方综合本位币的本年累计借方=综合本位币本年累计贷方现金流量初始余额平衡公式：主表“经营活动产生的现金流量净额”＝附表“经营活动产生的现金流量净额”主表“现金及现金等价物的净增加额”＝附表“现金及现金等价物的净增加额”总账-初始化回顾本节主要讲解了哪些内容参数设置中需要注意哪些问题基础资料录入的先后顺序科目设置的技巧初始数据录入操作结束初始化的平衡公式总账-凭证处理凭证录入审核过账凭证正常处理流程总账-凭证处理主要功能凭证录入凭证审核凭证过账

凭证查询

凭证汇总

模式凭证

双敲审核凭证录入操作步骤输入摘要输入科目输入核算项目输入金额输入现金流量项目检查凭证是否正确保存凭证审核选择没有审核的凭证检查凭证是否正确审核注意：审核方式包括单张审核和成批审核注意审核人与制单人不能为同一人凭证过账操作步骤凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。选择本期未过账的凭证过账凭证查询凭证凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。设置查询方案查询凭证模式凭证模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用录入凭证保存为模式凭证下次录入重复凭证汇总操作步骤凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。设置汇总方案汇总双敲审核双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。总账-凭证反向处理凭证录入出纳复核审核过账总账-凭证处理练习数据1，1日，提取现金10,000元备用，现金支票号1232，5日，杨峥偿还欠款3000元，编码00010013，10日，新购入空白光盘一批备用2元*100片，转账支票号9014，15日，收到某外商投资款20,000美元，汇率8.05，电汇；编号4565，20日，报销本月1名管理人员通讯费6，25日，为客户提供服务收入100000元，建行转账；结算号8767，26日，计提工资20000元8，27日，修理设备；结算方式：建行转账，结算编号：902总账-凭证处理回顾凭证处理流程凭证输入错误的处理凭证录入中的快捷方式凭证过账的影响总账-常用账簿K3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总账和明细账、数量金额总账和明细账等。总账、明细账、凭证可以实现一体化查询。账簿查询操作步骤设置查询方案保存查询方案查询账簿连查其他账簿连查凭证财务报表总账系统提供十几种日常使用的财务报表：科目余额表试算平衡表日报表核算项目余额表摘要汇总表核算项目组合表…………….账簿报表练习数据查询多栏账查询科目余额表查询核算项目余额表账簿报表课程回顾系统提供了哪些常用账簿系统提供了哪些报表账簿报表的查询技巧，以及各自的功能往来业务核算的流程设置参数录入初始数据日常往来业务核销报表查询1，必须在系统参数中选中<启用往来业务核销>这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用在科目设置时必须选择<往来业务核算>这一个选项2，科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设置多个核算项目类别1，系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录入数据也是一样。2，在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。注意录入往来业务编号1，在“往来业务核销”界面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的；2，相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。在往来对账单中可以确认坏账往来业务核算的设置要点1.系统参数：启用往来业务核销；往来业务必须录入业务编号；2.科目设置：科目属性中选择“往来业务核算”；3.业务初始化：在总账初始化时可以录入每笔业务的发生额情况，发生时间，业务编号。4.凭证中与核销处理相关的部分：在凭证中可以录入业务发生时间和业务编号。往来业务处理练习数据1，20日，杨峥借款5000元2，28日，杨峥借款8000元3，30日，杨峥归还借款5000元往来业务课程回顾往来业务的设置流程日常往来业务的处理中需要注意哪些事情现金流量的应用流程图初始设置凭证中录入现金流量现金流量查询1，在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制2，把科目设置成现金科目，银行科目或者现金类科目凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目现金流量的练习数据1，20日，杨峥借款5000元2，28日，杨峥借款8000元3，30日，杨峥归还借款5000元现金流量课程回顾现金流量的处理流程现金流量应该注意的事情自动转账自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。例如结转制造费用、计提福利费、计提营业税金等都可以使用自动转账完成。自动转账操作步骤增加自动转账凭证增加自动转账方案自动转账不需要人工处理执行转账方案审核凭证过账凭证自动转账练习数据名称/摘要结转制造费用机制凭证自动转账转账期间1-12科目/方向/转账方式制造费用/自动判定/按比例转出余额（明细全部转出）生产成本-费用/自动判定/转入期末调汇概述本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。期末调汇应用流程图1科目属性设置2期末调汇3调汇凭证处理会计科目中设定为期末调汇的科目分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证凭证审核以及过账期末调汇练习数据美元期末汇率为7.07，港币期末汇率1.02结转损益概述使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。结转损益应用流程图参数设置科目设置结转损益损益凭证处理1234凭证摊销和预提概述该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工作。凭证摊销，帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。凭证预提，帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，将其按一定金额进入预提费用。凭证摊销和预提操作步骤设置摊销和预提的方案执行该方案结账概述在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。123456789101112结账反结账结账的注意事情系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了系统并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。由于总账系统采用了大型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据都可以放在一个账套里，所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别。如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账。期末处理课程回顾期末处理包括哪些主要功能期末调汇的处理流程结转损益应该做哪些设置结账应该注意哪些问题目录系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理报表系统整体描述K/3报表系统是自定义报表系统，提供报表编制工具，通过取数函数，从K/3的各业务系统自主取数，生成有固定样式的报表，如财务报表、管理报表等。总账系统固定资产系统应收应付系统其他K/3业务系统报表系统财务报表管理报表……报表系统应用流程图设置报表模版编制报表审核报表归档报表报表模版设置操作步骤格式设置公式设置表页设置报表常用操作-批量填充金蝶报表提供了批量填充功能，用于进行快速报表的编制。特别用于编制按核算项目类别编制报表时的自动公式定义或是定义一些费用明细表方面，大大减少了编制报表工作量：如编制部门分析表，项目分析表，个人销售业绩报表、管理费用明细表等表页管理在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。报表常用操作-表页管理舍位平衡在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户解决这样需求。定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。报表常用操作-舍位平衡报表重算可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案。重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新报表常用操作-报表重算方案报表权限管理报表联查账簿报表管理功能其他常用操作报表练习数据项目科目期初余额本期发生额期末余额借方发生额贷方发生额现金银行存款-建行银行存款-中行银行存款-工行其他货币资金合计货币资金表单位名称:深圳绿色原野公司日期单位：元单位负责人: 会计主管: 制表人:报表课程回顾 报表跟哪些模块有集成报表的有哪些主要功能资产负债表如何编制目录系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理现金流量表与其他系统的集成总账系统现金流量表系统取数现金流量表系统提取总账系统凭证分录中有“现金类科目”的数据，再根据指定现金流量项目生成现金流量表。现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。现金流量基本概念1、现金：可立即用于支付的货币。手中持有的现钞存入银行的存款银行汇票、银行本票、银行支票2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投资等。）现金流量经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量汇率变动产生是现金流量现金流量的内容直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）工作底稿法T形账户法(目前K3系统采用)间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）现金流量的编制方法指定报表时间指定现金及现金等价物科目新建报表方案报表项目维护(指明细项目的增加、修改、删除)提取凭证（系统自动）T型账户（进行主表项目指定）附表二（进行附表项目指定）编制补充资料（报表项目中录入锁定值）报表输出现金流量表应用流程直接法-T形账户法的编制原理现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。T型账户的编制“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目“贷方”表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目“对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。“现金类”表示上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。“非现金类”表示上述“借方”、“贷方”现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。所以，T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。产品演示及讲解经营活动的现金流量=净利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。（注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏＋报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。）附表二的取数净利润的计算现金流量表练习数据编制现金流量表主表附表现金流量表回顾 现金流量表涉及的概念现金流量的编制目录系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理固定资产系统结构固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系统取数。

成本系统固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系统取数。

报表系统固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产初始余额可以传递到总账初始余额。

总账系统固定资产系统结构新增卡片：处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理：处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理：可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出：系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。计提折旧：可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。

功能介绍固定资产初始化操作步骤设置参数基础资料初始数据结束初始化包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧率变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中去。初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧等信息。基础资料变动方式——固定资产发生新增、变动或减少的方式；使用状态——固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等；折旧方法——系统预设九种折旧法，以实现自动计提和折旧费用分配，同时支持用户自定义折旧方法；卡片类别——用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，用户可按卡片类别进行分级汇总查询；存放地点——便于对固定资产的查询和盘点管理。固定资产初始化操作应注意的几个问题1参数设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求全面考虑使用状态的类别/变动方式类别：支持类别多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据折旧方法：自定义每期折旧率法，用户自行设置每期折旧率，系统将按用户自定义的折旧率来计提每期折旧。如：季节性生产企业的折旧合理分配固定资产初始化操作应注意的几个问题2在初始化期间，其中“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期前的一天的日期，无须修改。“计量单位”、“存放地点”、“供应商”等信息为系统非必录项，可以不录入。“附属设备”和“自定义项目数据”需要点击进入该界面后录入相关信息，其中“自定义项目数据”是否必录可以在卡片类别中进行设置。资产编码需要慎重录入，今后固定资产变动时系统强制设置为无法修改编码。固定资产初始化练习数据1企业根据固定资产管理和工作流程的需要，选择如下系统选项功能：1．启用期间为2006年7月份；2．与总账系统连接；3．允许改变基础资料编码；4．期末结账前先进行自动对账；5．变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集6．折旧率小数位4位固定资产初始化练习数据2增加一种变动方式：代码名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理使用状态类别：修改001.001是否折旧为计提折旧自定义一种折旧方法卡片类别设置代码名称年限净残值率单位预设折旧方法资产科目折旧科目减值准备编码规则是否计提折旧001房屋及建筑物505%栋平均年限法（基于原值）150115021505FW-不管使用状态如何一定提折旧固定资产初始数据练习数据36月1日，自建的办公室投入使用，合计投入1，000，000.00元人民币，采用平均年限法计提折旧，预计使用50年，目前已经使用20年，预计净残值是50，000.00元固定资产初始化课程回顾初始化主要讲解了哪些内容基础资料录入中需要注意哪些事情固定资产的日常业务描述固定资产的增加固定资产的减少固定资产的变动凭证处理计提折旧固定资产业务的处理都是以固定资产卡片为核心，通过卡片的操作来实现不同的业务。固定资产增加的操作步骤增加卡片录入原值和折旧，使用部门和保管部门等信息本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提折旧。建议一个固定资产对应一张卡片审核卡片审核卡片要求制单人与审核人不能为同一人；反审核卡片要求：必须由审核人进行反审核。固定资产减少的业务处理查询已经减少的固定资产卡片执行清理操作，减少该固定资产固定资产变动关于固定资产变动：一是对价值信息的变更，包括对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧；二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，要将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。相关功能：变动批量变动固定资产减值准备利用变动来处理固定资产变动的处理查找需要变动的固定资产卡片执行变动操作，修改相关信息，生成变动固定资产卡片注意事项1，系统设置的“批量变动卡片”功能可以提高工作效率。即：多张卡片发生变动的内容相同时，可以通过“批量变动”功能实现。2，涉及到折旧要素的变动，一定要将折旧方法改为动态的折旧方法，否则计提折旧时不会变动。本期固定资产变动，本期折旧不变，下一期按变动后要素计提折旧。3，资产编码不允许变动。4，卡片变动，并不会影响到固定资产卡片的历史数据，在进行固定资产卡片查询的时候，既可以查询到卡片录入时的数据，也可以查看到每期变动时的数据。5，在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是在原变动记录上的修改，最终在同一期间只产生一条变动记录。6，固定资产卡片可以执行拆分，方便今后的部分变动处理。凭证管理凭证方案设置生成凭证凭证审核账簿报表除了提供完整的固定资产业务处理，金蝶K/3固定资产管理系统还提供了丰富的统计报表和管理报表，帮助企业从多角度查询固定资产信息，进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括：卡片查询固定资产清单固定资产变动情况表固定资产数量统计表固定资产到期提示表固定资产处理情况表附属设备明细表修购基金计提情况表固定资产增减表折旧费用分配表固定资产明细账折旧明细表折旧汇总表资产构成表变动历史记录表工作总量查询账簿报表操作步骤选择要查询的报表根据查询的需要，进行过滤条件设置根据用户查看数据的习惯和查询要求，进行必要的页面设置，形成个性化的报表格式；根据需要，进行打印根据需要，引出当前查询数据完成查询，退出当前报表计提折旧的操作步骤登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，设置折旧凭证的摘要和凭证字；选择是否保留当期已修改的折旧额，然后单击【计提折旧】，系统开始进行折旧的计算工作；如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】，系统继续进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等信息；

单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面。注意：为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统结账处理期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行修改和删除，并进入到下一期间，开始新业务的处理。

结账处理操作步骤结账前对账设置对账方案进行对账结账结账或反结账前，要确保没有其他用户在同时使用固定资产管理系统。注意：系统提供了反结账功能，只有K/3系统管理员才能进行反结账。课程回顾固定资产日常业务处理固定资产结账业务处理练习题增加固定资产练习题1，减少固定资产注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行。2，固定资产其他变动：将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。练习题期末处理输入本月工作量2000公里。计提固定资产折旧。利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。期末结账。目录系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。现金管理概述系统结构在现金管理系统中，应付票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）与应付款管理系统中应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应付款管理系统录入外来票据，同时在另一个系统出现，修改和删除也是如此。与应付款管理系统的集成在现金管理系统中，应收票据（通常指商业承兑汇票和银行承兑汇票）完全与应收款管理系统中应收票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收款管理系统录入外来票据，则同时在另一系统出现，修改和删除也如此。

与应收款管理系统的集成现金管理系统的现金日记账和银行存款日记账除了进行手工录入外，我们还提供了从总账中引入的功能。同时会计可以根据出纳人员录入的收付款信息生成总账凭证。

与总账系统的集成系统结构应用流程初始设置步骤科目设置录入现金余额录入银行余额期初未达账项结束初始化平衡检查日记账的录入（三种方法）可根据需要单行录入和多行录入。直接逐笔新增日记账能选择按对方科目或现金类科目进行登账。

通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或现金类科目进行引入。

直接从总账引入现金类科目和银行类科目的凭证记录记账方法现金盘点单盘点单可及时显示盘点结果与现金日记帐余额是否一致。步骤:

现金盘点单的增加

修改现金盘点单删除现金盘点单

查询现金盘点单

账实核对现金对账现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表。步骤：设置对账方式对账查找原因银行存款处理流程录入银行日记账录入或导入银行对账单银行存款对账输出余额调节表银行存款对账银行对账单手工直接录入直接引入（招行）定义引入方案进行引入银行存款对账银行存款对账银行存款对账是企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。对账方式：自动对账手工对账（包含内部冲销）步骤：设置对账方案执行对账查询对账结果

银行存款对账银行余额调节表银行存款对账将输出银行余额调节表步骤：余额调节表查询若不平衡，则查找原因

报表资金头寸表到期预警表资金头寸表资金头寸表用于查阅各个日期或期间的资金（现金和银行存款）余额。资金头寸表是根据现金日记账和银行存款日记账自动生成。步骤：设置查询方案查询到期预警表到期预警表主要是提供应收商业票据及应付商业票据的到期预警功能。步骤：设置查询方案查询往来结算－与应收应付系统集成主要处理与结算中心、应收应付系统集成使用，如果现金系统只是做为一个独立的资金管理模块，则不需要使用这部分功能。具体如下：应收应付系统的承兑票据信息，与现金管理系统完全共享。应付系统的付款申请单审核后，在现金管理系统可进行后续操作。现金管理系统的收、付款单可直接发送至应收应付系统，发送后单据只能通过应收应付系统生成凭证。与应付系统集成应付管理系统现金管理系统合同、发票审批AP出纳现金日记帐银行日记帐银行结算付款申请单付款申请单付款单付款单（现金系统）彻底实现物流与资金流的贯通与应付系统集成付款流程：付款单（现金系统）—付款单（应付系统）调汇查看：调汇记录表、单据序时簿付款申请单（现金系统）—付款单（现金系统）—付款单（应付系统）付款申请单（应付系统）—付款申请单（现金系统）—付款单（现金系统）—付款单（应付系统）与应收系统集成信息传递流程银行现金管理系统应收管理系统

现金日记账银行日记账收款凭证银行AR出纳结算收款单（现金系统）收款单合同发票减少重复工作以及数据错误，明确角色责任。收款单功能---与现金系统集成K/3系统的收款支持以下2种流程：1、收款通知单（现金系统）—收款单（结算中心）—收款单（现金系统）—收款单（应收系统）2、收款单（现金系统）—收款单（应收系统）重大功能控制－与结算中心系统集成现金管理票据信息可直接发送至结算中心系统，在集团票据备查簿中查看。现金管理系统收款通知单和付款申请单可直接发送到网上结算系统，经审核审批后进入结算中心。现金管理系统可直接下载结算中心审核审批后的的收、付款单信息。期末处理执行期末结账后，当前会计期间的现金日记账、现金盘点单、银行存款日记账、银行对账单的数据将不能再进行修改。因此在结账之前应确保当前会计期间的所有业务已正确处理完毕。结转未达账的选项必须打上标志，否则将造成下期余额调节表不能平衡。系统同时提供反结账功能，但只有系统管理员组的成员才有权力进行此操作。课程回顾录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表；进行现金管理系统期末扎账练习题5日，从建行提取现金10000万，用于发放工资。7日，发放工资10日，收回欠款70000元，存入建行20日，支付购买原材料支出10000元编制银行存款余额调节表目录系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理现金管理系统总账系统应付系统采购系统应收系统销售发票应收票据采购发票采购发票、其它应收单核销凭证销售系统应收系统结构销售系统销售系统录入的销售发票传入应收款管理系统进行应收账款的核算。

采购系统采购系统录入的采购发票与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。

应付系统应付系统录入的采购发票与其它应付单与应收款管理系统进行应收冲应付的核算。

总账系统应收款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。

现金管理系统与应收款管理系统的应收票据进行互相传递。应收系统结构现金管理系统总账系统应收系统销售系统应付系统采购发票应付票据销售发票销售发票、其它应收单核销凭证采购系统应付系统结构采购系统采购系统录入的采购发票传入应付款管理系统进行应付账款的核算。

销售系统销售系统录入的销售发票与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。

应收系统应收系统录入的采购发票与其它应收单与应付款管理系统进行应付冲应收的核算。

总账系统应付款管理系统生成的往来款凭证传递到总账系统。

现金管理系统与应付款管理系统的应付票据进行互相传递。应付系统结构系统设置基础资料录入初始余额录入收款单退款单销售发票应收票据其它应收单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表坏账处理审核应收系统应用流程系统设置基础资料录入初始余额录入付款单退款单采购发票应付票据其它应付单期末结账生成凭证总账系统核销初始设置日常处理期末处理报表审核应付系统应用流程坏账处理坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款。由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。坏账的核算方法一般有两种：直接转销法与备抵法。（我国企业会计制度规定，企业只能采用备抵法核算坏账损失）直接转销法：在实际发生坏账时，确认坏账损失，计入期间费用，同时注销该笔应收账款。备抵法：按期估计坏账损失，形成坏账准备，当某一应收账款全部或者部分被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备，同时转销相应的应收账款金额。坏账处理例：某公司欠本公司的账款6000元已超过三年，屡催无效，断定无法收回，则应对该客户的应收账款作坏账损失处理。我公司编制会计分录：借：管理费用---坏账损失6000贷：应收账款---某公司6000如果已冲销的应收账款以后又收回时，应编制分录：借：应收账款---某公司6000贷：管理费用---坏账损失6000同时，借：银行存款6000贷：应收账款---某公司6000直接转销法备抵法首先要按期估计坏账损失。估计坏账损失主要有三种方法，即余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法。余额百分比，是根据会计期末应收账款的余额乘以估计坏账率即为当期应估计的坏账损失，据此提取坏账准备。账龄分析法，是根据应收账款入账时间的长短来估计坏账损失的方法。销货百分比，是根据赊销金额的一定百分比估计坏账损失的方法。备抵法例：某企业年末应收账款的余额为100万元，提取坏账准备的比例为3‰，第二年发生了坏账损失6000元，其中甲单位1000元，乙单位5000元，年末应收账款为120万元，第三年，已冲销的上年乙单位应收账款5000元又收回，期末应收账款130万元。编制会计分录如下：第一年提坏账准备借：管理费用3000（100万×3‰）贷：坏账准备3000第二年坏账损失借：坏账准备6000（不管准备够不够，年底调整）贷：应收账款---甲单位1000---乙单位5000第二年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3600元（120万×3‰）应提的坏账准备为6600元（3600+3000）注：“坏账准备”科目余额应为3600，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有借方余额3000元，还应补提坏账准备3000元，应提取的坏账准备为6600元。余额百分比法第二年提坏账准备借：管理费用6600贷：坏账准备6600第三年，上年已冲销的乙单位账款5000元又收回入账借：应收账款---乙单位5000贷：坏账准备5000同时，借：银行存款5000贷：应收账款---乙单位5000第三年年末按应收账款的余额计算提取坏账准备坏账准备余额应为3900元（130万×3‰）应提的坏账准备为-4700元（3900-8600）注：“坏账准备”科目余额应为3900，但在期末提取坏账准备前，“坏账准备”科目有贷方余额8600元，即期初贷方余额3600元加上收回的已冲销坏账5000，超过了应提坏账准备数，所以，应冲回多提坏账准备4700元。余额百分比法其它应收单销售发票发生坏账坏账损失凭证处理坏账损失初始化销售发票、应收单发生坏账的销售发票发生坏账的应收单期初坏账已审核的收款单匹配坏账收回坏账收回坏账处理流程系统设置选择估计坏账损失的方法设置相应的计提科目及计提比率录入坏账损失和坏账准备科目代码123初始数据录入数据录入应收账款录入应收票据录入期初坏账录入从总账引入注意：从总账系统转出到应收款管理系统时，相应的会计科目必须下设核算项目。期初数据对账用于核对应收账款的余额和总账系统的科目余额。步骤：设置对账条件执行对账处理只有对账平衡才可以结束初始化结束初始化对账平衡后才可以结束初始化。结束初始化后不可以修改期初单据。若需要修改，须先反初始化。日常主要业务日常单据处理凭证处理核销处理日常单据处理日常单据包括以下内容：发票其他应收应付单收款单付款单退款单应收票据单据操作步骤增加单据审核单据单据钩稽单据生成凭证系统提供了反向操作系统提供了关联生成功能在单据上可以及时生成凭证在序时簿中可以生成凭证在凭证处理中生成凭证使用凭证模板生成凭证凭证处理使用凭证模板操作步骤定义正确的凭证模版定义使用凭证模版生成凭证生成凭证核销管理主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表，到期债权列表，应收计息表等，不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。核销管理1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。5、预收款转销：也是属于单边核销。6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。收款单销售发票应收款其它应收单核销应付款采购发票其它应付单退款单预收单预收冲应收互冲互冲其它应收单应收款转销预收冲预付付款单预付单应收冲应付自动产生收款冲付款预收款转销核销方式七种核销类型：主要是按单据的不同进行分类。到款结算：主要是收款单、退款单与销售发票、其它应收单核销，或收款单与退款单互冲，红字销售发票、其它应收单与蓝字销售发票、其它应收单互冲，不包括预收单。预收冲应收：解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其它应收单核销，或预收单与退款单互冲。预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相应的核销记录生成预收冲应收凭证，而到款结算则不用。应收冲应付：解决的是销售发票、其它应收单与采购发票、其它应付单的核销问题。应收款转销：则属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。核销类型付款单销售发票其它应收单核销采购发票其它应付单自动产生收款单应收款余额>核销金额应付款余额<核销金额应收款余额>核销金额应付款余额>核销金额应收款余额<核销金额应付款余额>核销金额自动产生按核销金额核销注意：1、不允许核销金额同时大于应收款余额与应付款余额。2、如果有一方当前余额为0，则系统会要求您录入余额为0的往来单位名称等信息。应收冲应付坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。计提坏账准备日常坏账业务坏账准备计提确认坏账坏账收回坏账准备计提设置坏账准备计提参数计提坏账准备生成凭证坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。计提坏账准备时根据系统设置中的<坏账准备科目代码>生成凭证。坏账损失设置查询方案选择发生坏账的单据，录入坏账金额生成凭证1，已经生成凭证的销售发票、其它应收单2，初始化的销售发票、其它应收单以下两种单据才能进行坏账损失处理：坏账收回设置查询条件选择坏账收回的单据、录入坏账收回金额选择收款单生成凭证1，已经进行了坏账损失处理的销售发票、其它应收单2，已经审核没有生成凭证的收款单以下两种单据才能进行坏账损失处理：分析应收款管理系统提供的分析管理主要是提供各种分析的查询。分析内容包括账龄分析、周转分析、欠款分析等，主要介绍一下账龄分析。设置账龄分析的条件输出查询结果分析期末处理对账检查：包括检查当前期间的未审核单据、未生成凭证业务、各系统的期间是否一致等。期末调汇：往来业务有外币的可以在应收应付系统执行调汇。期末与总账对账：与总账系统数据进行核对结账课程回顾练习题1、系统设置：坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法坏账损失科目：管理费用-坏账损失坏账准备科目：坏账准备计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5%2、其他参数：单据审核人与制单人可同为一人。练习题5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单价200元/件，增值税率17%，发票号256430，预计收款日期1月15日。10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，发票号325641，计划1月20日收回货款。15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日4月20日，票面金额50,000元。票据编号0029日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款-建行”。15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。（按应收单号生成收款单）20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。结算方式电汇，部门销售二部。25日，职员张华还来上年个人借款5000元。26日，销售一部王林收回天达公司初始坏账5,000元当中的3,000元。结算方式为现金。目录系统管理总账报表现金流量表固定资产管理现金管理应收/应付工资管理系统应用流程图系统功能组织图在K/3工资系统中，将工资分类别进行核算，方便了有些运用多套工资方案进行核算的企业和集团。其类别的划分可按部门、人员类别、人员等任意选择。如退休职工工资方案和在职职工的工资核算方案是不同的，再次可以将职员定义两个人员类别，然后分两个工资类别分开设置核算公式分开计算。(注意：即使用户只有一套工资核算方案，也要进行工资类别的设置，不过只要设置一个类别即可。)工资类别维护打开工资系统后系统自动弹出“打开工资类别”对话框，如果其中已有类别可以选择类别后按“选择”键，如果没有类别则点击“类别向导”通过向导来新建工资类别。根据用户的需求选择项目，其中：“是否多类别”不要选择，因为每个类别是单独核算的，一旦选择了将无法录入数据。此选项只有在汇总工资类别中才能选择。将三个工资类别选择设置完毕后，任意选择一个工资（不可以是汇总工资类别）类别进入工资系统。工资类别维护注意：如果在进入工资管理系统时未选择任何类别，进入工资系统后的所有的模块不能使用。此时选择“选择类别”，可以进入类别的选择，选取某一类别后进入工资操作。如果选取的类别为汇总类别，此时