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第页共页公司企业内部审计制度一、引言内部审计是指公司企业在内部进行的一种独立，客观，系统的评价与咨询活动，旨在为企业内部管理和控制进程提供价值。本文旨在设计一套完善的公司企业内部审计制度，确保企业内部管理和控制的有效性和合规性。二、目的和范围1.目的：a.保证公司企业内部管理和控制的有效性。b.提供独立、客观、无偏见的评价和咨询服务。c.识别和管理企业内部风险。d.增强公司治理和合规性。2.范围：a.财务业务和报告。b.内部控制系统。c.风险管理。d.合规性。三、内部审计机构公司设立内部审计部门，由内部审计部门负责执行内部审计工作，特别授权其独立开展审计工作，不受任何其他部门或个人的干涉。内部审计部门直接向公司高层管理层报告，并保持适当距离以确保独立性。四、职责和权力1.职责：a.计划、组织和执行内部审计工作。b.评估公司内部控制的有效性。c.评估公司的风险管理能力。d.评估公司合规性。e.建议改善措施。2.权力：a.随时访问公司的所有记录，文件和信息。b.对公司职员进行采访和调查。c.获得必要的外部支持。d.向高层管理层提出申请，要求解决发现的问题。五、内部审计工作程序1.规划和准备：a.根据公司的风险评估和内部控制评价，确定审计计划和目标。b.确定审计工作所需的资源和时间。c.与相关部门协商和沟通，明确审计期望和目标。2.执行内部审计工作：a.收集和分析相关信息和数据。b.进行实地考察和观察。c.进行面试和采访。d.检查和评估内部控制的有效性。e.检查和评估风险管理和合规性。3.编写审计报告：a.总结审计发现和问题。b.提出建议改进措施。c.报告审计结论和意见。4.跟踪审计结果：a.跟踪整改计划和行动。b.检查和确认改进措施的执行情况。c.对整改计划的有效性进行评估。六、保密和独立性内部审计部门成员应具有保密义务，不能将审计过程和结果泄露给未经授权的人员。同时，内部审计部门应保持独立性，不受其他部门或个人的干涉。七、培训和发展内部审计部门应定期进行培训和发展，以提高其审计技能和专业知识。公司应提供必要的资源和支持，确保内部审计部门的能力和素质。八、监督和评估公司应建立监督和评估机制，定期评估内部审计部门的工作和绩效。公司高层管理层应对内部审计部门进行监督，并及时解决发现的问题和建议。九、法律和合规性内部审计工作应遵守法律法规和公司政策的要求，不得从事任何违法违规的活动。如果发现任何违法违规行为，应立即报告给公司高层管理层和相关部门。十、意义和作用公司企业内部审计制度的建立和实施，对公司内部管理和控制的有效性和合规性具有重要意义和作用。它可以帮助公司识别和管理内部风险，提供客观和独立的评价和咨询服务，增强公司的治理能力和合规性。十一、总结公司企业内部审计制度是一套完善的制度和程序，旨在确保公司内部管理和控制的有效性和合规性。本文介绍了公司企业内部审计制度的目的和范围，内部审计机构的设立和职责，内部审计工作程序，保密和独立性要求，培训和发展需求，监督和评估机制，法律和合规性要求，以及公司内部审

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