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文档简介

XX资产管理有限公司独立核算制度第一章总则为保证XX资产管理有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基金会计核算业务规范运作和稳健发展，有效防范基金会计核算管理中的各种风险,保证基金会计核算工作及时、准确和有效地进行，保护基金持有人的合法权益。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。本制度适用于公司自建会计估值团队，从事基金估值核算业务。旗下管理的所有基金。公司基金估值遵循独立建账、独立核算、财产分离的原则。私募基金财产与公司固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算，确保不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。根据业务需要，公司公（对于新型核算估值业务，如已经出台相关的专项核算办法，主管再对各基金会计操作内容进行复核，有效地防范和化解基金会计业务风险。通过严格的系统操作纪律、业务章管理来防范和控制风险。基金会计内部实行会计电算化专机管理，进行严格的系统权限管理和密码管理。通过托管行的复核和监督来防范和控制风险。基金会计在基金财务核算、估值、清算、信息披露等方面与托管行保持密切的沟通，互相提醒并相互配合，保证业务开展的顺畅；基金会计与托管机构在基金参数、基金投资交易数据、基金销售数据以及会计账务处理、资金清算、估值等各方面必须及时核对，双方确保核对一致；所有对外披露的有关基金财务信息，主要包括净值公告、定期报告等，须经托管机构复核确认。通过公司内部稽核监察来防范和控制风险。公司稽核监察部建立对基金会计内部审计制度，检查和评价各项工作制度、内部控制制度的执行情况。通过定期审计，对制度的合理性和有效性进行评估，并及时发现问题，提出改进意见，基金会计根据稽核监察部提出的改进意见对基金会计的业务流程进行相应的完善。加强内部印章管理。基金会计业务印章由基金会计人员依职权领取并保管，不得转借或转由他人保管。印章应存放在安全、保密处。员工离职时必须移交保管的印章，在办理印章交接后方可办理离职手续。印章保管人必须严格按有关用印规定和操作程序进行。对无手续或手续不全的、不符合用印规定或违反操作程序的，印章保管人有权拒绝使用印章。任何人员必须按照本办法规定程序使用印章，未经授权，不得擅自使用。第四章附则本制度由（公司X

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