2023年学校财务管理制度汇编篇

2023年学校财务管理制度汇编篇学校财务管理制度1

为肃穆财经纪律，限制各种资金运用范围，加强学校财务管理，防止奢侈，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。

一、肃穆收费政策，严格收费手续

1、学校的收费严格的根据省教化厅、省发改委、省财政厅印发的《省义务教化阶段学校推行的“一费制”收费方案》，严格执行，公示收费。

2、根据上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可运用。

二、严格限制经费开支

1、经费的运用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，运用经费在五千元以上须学校校委会探讨确定，并制定实施方案方可实行。

2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。

3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字（校长、总务主任、会计、经办人）方可报销。

4、任何人不准挪用学校公款，老师出差办事运用资金一律自行垫付，回校结算。

5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。

三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。

学校代收代管的项目根据上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。

国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公允、公正、公开的原则，根据上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。

学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。

学校的出纳人员，根据财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，依据原始凭证，刚好记帐，每天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必限制在限额500元以内，不准公款私存。

会计人员对学校经济活动进行限制和监督，定期进行财务分析，照实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。

加强票据管理，收费票据运用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取运用结存状况。

财会人员要持证上岗。

加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。

学校校舍财产物品一律不准出租出借。

加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥当保管。

学校财务管理制度2

第一章、总则

第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进学校教学业务的发展，依据国家和省市地方有关法规，结合实际情景，制定本制度。

第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展须要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系。

第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务限制和监督；定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。

第4条依据教化局印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采纳《小企业会计制度》进行会计核算。

第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。

第6条学校财会人员的岗位职责：在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发觉违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并刚好书面报校董事会及校领导。

第7条预算是指学校依据教化教学发展安排和任务编制的学年度财务收支安排。学校预算的主要资料是支出预算。

第8条预算编制方法支出预算，应依据学校开展教学及其他活动须要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥当支配其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。

第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校根据人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应依据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年起先的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会依据上学年度的经费支出预算执行情景，批准下学年度的预算。

其次章、财务管理体制

1、审核学校的会计原始凭证是否贴合会计工作规范的要求，是否贴合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回给经办人。

2、确保按时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营情景的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情景进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情景进行分析。

3、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。

4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否贴合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任刚好催缴学费。

5、帮助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账是否相符。

6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，好学校领导，当好家，理好财。

7、做好资金的平安保障工作，协作好总务处，做好学校资产的平安保障措施，确保分布在学校各部门的财产平安与完整。

8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。

9、参加经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。

10、支配指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。依据招生收费工作须要，支配好节假日人员的值班工作。

11、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织并带好财务队伍，将财务工作做得更好。

第三章、财务主任的岗位职责

在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情景，如发觉违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并刚好书面报校董事会及校领导。

第四章、财务副主任岗位职责

1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

2、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情景、税务申报资料、银行对账单等资料；

3、可不定期进行账务与报表等资料的比照复核，必要时向财务主任进行相关情景的询问；

4、了解学校预算编制与执行情景，帮助财务主任严格执行学校年度预算；

5、帮助财务主任作好学校的财务经营提议；

6、做好学校董事会支配的其它工作事项。

第五章、财务会计岗位职责

1、根据国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字精确、账目清晰。

2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。

3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教化、物价、税务等政府管理部门规定的详细工作。

4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

5、学校供应商货款结算的预审工作。

6、财务主任或学校领导支配的其它工作。

第六章、出纳岗位职责

1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。

2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必需送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。

3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的平安。

4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调整表，对未达账项要刚好查询，并督促相关人员刚好处理。

5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必需由财务主任指派他人代管，并且必需做好交接工作。

6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情景，必需刚好上报财务主任。

7、做好员工膳食收费系统的日常工作。

8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。

学校财务管理制度3

（一）主要内容：

1、学校事业经费的预、决算，向老师公布。

2、每学期各项收费的项目，标准及收费出具的票据向师生公布。

3、学生中餐收支状况，重大项目开支，向师生公布。

4、经费的运用状况，包括公用经费、医疗费、公积金、科研经费、月绩效工资等各项运用语发放向老师公布。

5、校车运用状况及费用向老师公布。

6、老师进修、出差报销状况，向老师公布。

7、严格经费运用规定，合理支配，以为改善学校办学条件为主，坚持勤俭节约的原则。

（二）程序及规定

1、学校总务处开学初，依据学校的支配，预算好学校各项目的经费支配，并公布预算状况，年终公布财务决算状况。

2、学校严格执行财经制度，执行各项收费标准，各项经费全额上交区会计核算中心，收费的票据由学校统一向财政局领取。

3、返回经费运用状况：自愿捐资款返回部分用于基建和改善办学条件，学校的公用经费、教科研经费、办公费等，每学期结算一次，其结果向教职工公布，严格做到专款专用。

4、在校用餐坚持自愿原则，必需坚持“公益性”原则，根据“非营利性”要求，进行食堂成本单独核算，学校食堂每天清点人数，每周公开菜谱，每月公开收、支经费状况。

5、学校硬件设施选购 、电教、网络设备选购 与大宗物资选购 等，按规定该由政府选购 的一律政府选购 ，假如不须要的，再由学校校务公会集体探讨，遵循“公开、公允、公正”的原则，采纳招标制，货比三家，确保质优价廉，干脆选购 ，削减中间环节，公开数量、价格，接受监督（看货→比货→定货价→验质量→付款验收入库）

6、学校校服采纳政府选购 的原则，严格根据上级的规定办事。

7、老师进修出差，以有关文件通知为依据，要由校长室批准，再由教育处支配好课程，进修（出差）回来，严格根据“温州市鹿城区行政单位差旅费开支规定”报销。

8、学校一切发票的报销：总务处审核→经手人签字→有关人员验收签字→校长签字→出纳报销。

学校财务管理制度4

为规范学校收支行为，加强学校财务管理，增加教职工对学校财务活动的监督，进一步提高学校财务管理的透亮度和民主化，保障教化事业健康可持续发展，特制订郭河镇中小学财务公开制度。

一、财务公开的目的

实行财务公开，严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证收支行为的规范化；量入为出，保证重点，兼顾一般，注意资金的运用效益，厉行节约，制止奢侈奢侈；增加教职工民办法识，激励教职工参加理财，主动有力地进行财务监督；从源头上预防和遏制不正之风，提高领导干部廉洁自律的自觉性，亲密干群关系，促进行风建设。

二、财务公开的原则

财务公开应当遵循合法、刚好、真实和公正的原则，不得侵扰他人私隐，商业隐私、国家隐私、不得损害学校利益。

三、财务公开的内容

1、学校财务规章制度，上级有关文件和政策性通知；学校各项奖惩制度及绩效工资实施方案。

2、学校预算编制及执行状况，尤其是公务接待、会议、用车等费用支出状况及预算外资金的收支状况；

3、公用经费的划拨标准、总额及累计拨款状况；

4、重要财产、物资的选购 和处置状况；

5、教职工嘉奖性绩效工资发放、社会保障缴费状况；

6、建设工程项目和较大修理项目经费落实以及公开招投标状况；

7、学校代收代支资金状况；

8、其他涉及教职工利益的重大经济事项。

四、财务公开的方式

1、设立固定的公开栏、宣扬栏；

2、定期召开教职工代表会议；

3、内部资料、校刊、广播、校内网等校内发布信息媒体；

4、其他便于教职工和社会知晓的形式。

五、财务公开的组织

1、财务公开是学校民主管理的重要体现。各校要成立以校长为组长，相关部门负责人、报账员（财务经办员）、老师代表组成的财务公开领导小组。领导小组要将财务公开的公示内容和照片资料留档备查。

2、财务公开主要实行定期公示和不定期公示的方式进行；学校财务分期中、期末各公示一次；其他与财务有关的重大事项与重大活动的公开时间，应依据须要在事前、事中、事后刚好公开。

学校财务管理制度5

（一）总则

1、为了规范李白河小学的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进教化事业发展，按《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合本校特点，制定本制度。

2、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；依据《财政资金管理方法》，坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、学校集体和教职工个人三者利益的关系。

3、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止固有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务限制监督：定期进行财务分析，财务公开，照实反映学校财务收支状况。

（二）财务管理体制

4、切实做好“收支两条线”这一财经制度。学校设报帐员一名，在校长的领导下，由总务处管理学校财务活动，定期区财务结算中心报帐，由结算中心核帐、结帐。

5、财务人员的工作职责，工作权限，技术职称，任免奖罚，都严格根据街道财务管理规章规定执行。

（对于资金的运用，财务人员要严格把关，严格遵守结算现金管理制度，做到刚好记帐，日清月结，帐实相符。）

（三）预算管理

6、实行“核定收入，定额或者定须补助，超支不补，结余留用”的预算管理方法。将全部收入包括财政补助收入和各项非财政收入与各项支出统一编列预算，报经财政部门核定。而对于学校的大型修缮和设备购置等，则按桂城街道公物选购 和工程招标的相应文件标准执行，学校预算在经主管部门和财政部门核定以后，则由学校自求平衡。

7、预算编制，坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，数字指标必需运用科学合理的方法，依据充分的确的资料和收支的规律，进行计算，力求和项数的真实精确，不随意编造。在编制预算时，要根据保证重点，兼顾一般的原则，优先确保支出重点，并妥当支配其他各项支出。

8、收入预算，考虑学校维持正常运转和发展的基本须要，参考以前年度预算执行状况，依据预算年的收入增减因素和措施测算编制，支出预算，则依据学校教学及其他活动须要和财力可能测算编制。

（四）收入管理

9、收入管理的要求：

A、严格根据国家有关政策规定依法主动组织收入。（按一费制文件）

B、收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，在执行收费时公开接受社会和群众监督，张榜或发通知公布收费项目和标准，并按有关规定，对家庭经济确有困难的学生，进行书杂费减免。

C、所得收入必需运用符合国家规定的合法票据。[收费票据要指定人员保管，要建立严格领用制度。对票据的收款日期，付款单位或付款人名称，收费依据，收费金额必需逐一填写清晰，并加盖学校公章和经手人员印章（或签全名）]

D、各项收入必需全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。

（五）支出管理

10、我校的各项支出是为了保证学校完成教学、教化任务而发生的，各项资产的耗费及损失，必需严格遵守各项规章制度，精打细算，厉行节约，使各项支动身挥最大的经济效果，其支出管理的要求有：

A、严格执行国家的各项财经规则和财经纪律，即严格遵守《会计法》、《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》的各项规定。

B、节约支出，提高资金运用效益。首先，正确编制年度财务收支安排；其次，要精打细算，妥当支配，把有限的钱用在“刀刃”上。

C、各项支出实行分类管理，按实际支出数列报，不以安排数和预算代替。

（六）结余及其安排

11、结余安排要求：

根据桂城街道教化组的有关规定和XX小学老师嘉奖方案进行计算，提取及其安排工作。

（七）专用基金管理

12、专用基金的管理应遵循“先提先用、专款专用”的原则，各项基金的提取比例和管理方法，国家有统肯定的，根据统一规定执行：没有统一规定的，由主管部门会同财政部门确定。学校依据专用基金来源的额度，支配支出项目，量入为出，有多少钱办多少事，并留意专用基金的积累。

（八）资产管理

13、学校在各种存款的管理上，必需严格根据桂城街道财政部门的要求，交由街道结算中心统管，其负责结帐、转帐、对现金及各种存款进行清查、校对等业务。

14、学校定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终结前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、物相符。对固定资产的盘点应当按规定程序刚好处理。

（九）负债管理

15、学校对不同类别的债务分别管理，刚好清理并根据规定办理结算，保证各项债务在规定期限内归还。

（十）财务报告和财务分析

16、学校报送的年度财务报告包括资产负债表，收支状况表专用基金变动状况表，专用基金变动状况表，有关附表及财务状况说明书，编制财务报告时应遵循以几方面要求：

a、真实性

b、完整性

c、精确性

d、刚好性

17、学校财务分析的内容包括中小学校事业发展和预算执行，资产运用管理，收入、支出和专用基金变动以及财务管理状况，存在问题和改进措施等。

（十一）财务监督

18、学校财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式，财务监督的方法主要有三种：

a、财务检查

b、实物检查

c、现金检查

学校财务管理制度6

依据上级教化主管部门文件《XXX教化系统财务管理制度的通知》以及国家有关财务管理的有关要求。为进一步加强学校财务管理，规范学校财务管理的过程和行为，提高资金运用效益，使有限的农村义务教化保障经费充分为教化教学服务，促进教化事业发展。结合我镇实际，制订XX镇财务管理制度。

一、财务管理原则、任务和体制

1、财务管理的`基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展须要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家集体和个人三者利益的关系。

2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务限制和监督；定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。

3、财务管理形式：实行“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。

二、入帐管理

各学校应加强收入管理，凡学校收入一律存入XX县财政局综合股帐户（帐号：65827029012），严禁不存入或少存入，私设小金库。若上级审查有私设小金库，所没收的资金和罚款，由校长担当没收的资金和罚款金额的70%，总务担当30%的责任。以下资金需刚好存人帐户。

1、收取的老师房屋租金；

2、各种手续费（科书、保险和其他发生的手续费用）；

3、勤工俭学收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同为依据）；

4、上级补助资金（以现金形式）；

5、各种捐集资；

6、学前班管理费（以每学期开学学生报到人数为依据）；1

7、其他收入（①老师出勤，②学校出售的财物，③学校收取老师的水电费，④学校收取老师的燃料费，⑤老师剩余的奖惩资金）

三、预算管理

依据《xx县中小学预算管理实施细则》以及国家有关《预算法》的有关要求,在预算管理中,各学校要成立预算管理领导机构,负责金费预算的支出科目,本着预算从实,管理从严的原则,仔细编制好学校的预算工作,在预算过程中,培训费必需大于总经费的5%,款待费限制在5%以内,校舍修理建设经费必需大于总经费的20%,各学校每年必需对资本性支出逐年增加预算改善学生课桌。详细预算科目及预算方法依据《农村义务教化学校预算编制辅导读本》。

四、支出管理

各校依据预算编制状况，每月5日前到中心学校总务处报帐，报帐前各学校仔细做好收支明细帐，小学每月在老师例会公布本月收支状况，中学每月在行政会上公布本月收支状况。对在支出过程中弄虚作假套用国家资金，经查实情节严峻的上报教化局纪委赐予处分。

寄宿制学校每次报账前需提交上个月学生食堂核算材料，提交不出来的中心学校将拒绝与该校的任何账务往来。

五、票据管理

1、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。

2、固定资产的票据必需有相关政府选购 审批表，并填写固定资产增减证明单一式四份，交三份到中心学校进行报账。

3、学校修理和建设需提前以书面形式保中心学校审批同意后方可进行。验收时必需有中心学校工程办参加验收并有总务处审核。

4、代开须有代开证明复印件，发票上必需有纳税人私章。

5、款待费要尽量削减陪餐人员，严格限制款待费，款待须提前

乡中心学校汇报，征得中心学校相关挂校领导同意后方可进行接待。

6、出差、培训必需有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必需与上级文件要求一样。飞机票的报销必需有主管教化的县（处）级领导批准方准报销。

以上票据必需确保真实性，经人举报，上级机关审查发觉，若弄虚作假、伪造票据依据《会计法》将追究当事人的法律责任，同时还将根据按经济责任，校长负责70%，总务负责30%进行处理。

六、固定资产管理

各学校必需严格执行《xx县中小学校固定资产管理暂行方法》，成立领导机构，有专人负责。按固定资产类别做好台账，每学期对增加的资产上帐并以中心学校管理员对帐，对易损物品和消耗品刚好到中心学校报批注销资产，危房刚好与县城建局联系进行鉴定工作。各学校在选购 固定资产时，必需办理控办手续，每年3月10日及9月15日前报政府选购 表到中心学校总务处审核，无政府选购 审批手续的发票，不予报销，增加或削减固定资产必需刚好报中心学校固定资产管理员增减。

七、专款管理

专款是事业单位收到的财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并须要单独报帐的专项资金。任何人、单位不能变更其用途,挤占、挪用。否则将担当相应法律责任。

1、建设专款

2、困难学生补助：各学校必需建立相应的明细帐，要求刚好发放。在举荐上报困难学生时要依据肯定的程序班主任、科任老师调查→上报学校→学校领导探讨确定→公示（7天）→上报中心学校→报帐→各学校按上报名册发放补助→家长、学生签章→各学校总务主任到中心学校进行核销。困难学生补助发放后会计资料的整理依次为：封面→相关文件→发放统计表→发放花名册→领条→生活补助券（装

订成册）。

3“两免一补”经费发放程序同上。材料整理与上报：每年九月十五日前上交附件

一、附件

三、附件六，贫困寄宿生状况调查统计表（表

一、表二），并在校内公示。每学期开学两个月内上交免费科书附件

二、附件五。每次寄宿生生活补助费领取之后10日内上交发放统计表、发放花名册、生活补助券（正券），副券留学校装订成册。

八、教材、教辅管理

1、为节约学校经费,提高资金运用效益,各学校要加强老师用书的管理,避开重复征订,学校应把老师用书纳入图书管理范围,同时建立固定资产管理卡片。

2、循环运用教材，各学校应制订相应的管理方法，避开奢侈学校资金。若管理不善造成流失或大面积损毁将追究当事人及校长的责任。

九、收费管理

为进一步加强收费管理，切实减轻学生家庭负担，巩固“两基”成果，贯彻“两全”方针，各学校必需按以下要求做好收费工作。

1、中心实行“两免一补”及农村义务教化保障机制政策后，各学校不得向学生收取任何费用（教辅资料、劳动工具费、补课费、借读费、转学费、班费等）。

2、学前班学生按收费许可证要求进行收费，并刚好入账。

3、保险、教辅费，由相关部门干脆与学生收取各学校不得代收。

4、各学校不得向学生推销教辅资料费

十、民主建设

各学校必需加强学校财务工作的透亮程度，将有助于推动学校民主建设，有利于调动教职工的主动性，因此校长、主任应主动接受广阔教职工的民主监督，让教职工参加学校经费管理。

1、做好经费收支月公示制度。

2、大额资金开支议事制度。

3、做好学期财产清核制度。

4、做好周收支例会公布制度。

财务管理是一项政策强、法律约束严格的工作，要求财务管理者和经办人要依法、依规的开展工作，希望参加管理的人员必需不断提高自己的业务素养和职业道德，按要求仔细做好财务管理，确保学校经费为教化教学服务。

十一、执行时间

本制度自20xx年秋季学期起执行。

学校财务管理制度7

为了加强学校财务管理，规范财经制度，肃穆财经纪律，做到有安排支出，确保教化经费收支平衡，为学校教化事业发展供应经费保障，特制定学校财务管理工作暂行规定。

1、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要依据学校当年收入状况，年初集体探讨制定出学校全年经费支出安排，年终向全体教职工做出安排执行状况报告。并将年初安排，年终总结上报教化局。

2、实行民主理财。凡超过5000元（含5000元）的支出必需经领导班子探讨确定，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。

3、凡学校安排新建、改建、扩建修理等工程项目及大额购置超过2万元的支出要经过领导班子例会探讨，同时上报教化局审批，批准后方可实施。凡是符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行，工程项目要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。

4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、书记和总务主任三人组成。上述人员分别签字后报财政局核算中心待批，否则不得核销。

5、量入为出，学校当年收支必需做到无赤字，有结余，确保收支平衡，严禁负债运行。

6、严格限制差旅费和款待费支出，实行年度限额管理制度，如有特别状况超限额的部分要报请局党委批准，否则不能做财务处理。我校本年度款待费和差旅费支出不得超过4.5万元。教化局对各校差旅费级款待费支出状况实行一季度一汇总，一季度一通报。

7、坚决杜绝学校常年租用私车的现象，对有禁不止者，按违纪处理。

8、校长及班子成员外出考察必需报请教化局批准同意后方可运行，否则发生的一切费用，均由组织者个人担当。

9、努力做到节约、压缩开支。如出现外债，在保证学校工作正常运转的前提下，每年至少在学校总收入中预留10%的资金用于偿还债务。如没有外债，学校必需结余肯定比例的资金，用于改善办学条件。

10、学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目，学校必需做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一管理，教育处等非财务管理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库。严禁挤占挪用代收代支资金，特别状况由核算中心调剂资金，保障学校正常运转。教辅用书及学生书款必需做到一年一结清，不得出现赤字。

11、扶困助学资金要刚好足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要刚好足额发放到学生手中。领取手续健全。如免教科书补助、困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要肃穆处理。

12、学校财务要刚好公开、公示，仔细接受民主监督。学校要把本校财务收支状况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校主要领导要做出明确说明，阳光操作，增加透亮度。

13、加大内审力度，切实做好校长离任经济责任审计。进一步加大本系统内部财务审计工作，严格财务各项规章制度，杜绝违纪违规现象发生。凡是校长离任时，要对其在任期内的经济责任进行严格的审计，如在任期内造成重大经济损失的，要肃穆追究相关人的责任。

14、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校必需建立固定资产帐薄，新增固定资产要刚好登记入帐。因工作须要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到帐物相符，严防集体财产流失。

15、加高校校债权资金的收回力度，做到应收尽收，年终按回收总额的20%留做奖金，嘉奖有关人员。

本确定自发布之日起执行。

学校财务管理制度8

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》,以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出其次年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，详细修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上探讨同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。安排外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体探讨确定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最终由校长签字报销；

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最终由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并刚好向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及款待费的管理

（1）学校实行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会探讨同意并确定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校探讨确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹支配）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

出差地区车船费报

销标准住宿费报销标准生活费报销标打算注

本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。

市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。

市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校探讨重严审批。

经济特区裾实报销90元以内20元

(2)一般不予以报销包车发票，特别状况（紧急事情）的确须要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

3、班费的管理

（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。

（2）班费只能用于各班开展活动、探望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具等。

（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任安排开支，超支者不予以报销，节余者归学校。

（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最终到审批者处签字报销。

4、课本费、资料费管理

（1）每学期订购学生用书、老师用书、学生作业本、记录本等，由教育主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。

（2）每学期订购学生资料，由教育处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必需经学校批准）。教育处在订购资料时，先要征求学科老师或年级教研组长同意后，再交学校集体探讨审批（区教科所下发的单元检测题除外）。

（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣出（如代管费不购用，由学校确定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。

（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。

5、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处依据学校经费安排权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。

（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（试验仪器在试验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。

6、其他费用

（1）教职工生病住院，学校组织人去探望，一般状况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。

（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。

（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。

四、固定资产管理制度

1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必需盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明缘由，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。

2、对全部固定资产都落实责任承包制（运用者为责任承包人），人员变动时（学生运用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。

3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超过100元者，必需报学校探讨同意，方能报废或变买。

4、不得私自将公物借给其他单位和个人运用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。

5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校担当，“广厦工程”（老师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由全部住户担当。

6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工运用。以后须要修理的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。

7、学校公家楼舍等修理，由学校探讨后实施。

五、民主理财制度

1、学校财务管理必需坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参与的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。

2、民主管理小组有权监督财务的实施状况，有权对资金的运用状况、预算执行状况和决算编制状况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。

3、民主管理小组参加学校重大开支的探讨和确定。

六、会计报表制度

1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。

2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。

七、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，订正错误。对审计出的问题要肃穆处理。每次审计结束后要刚好写出书面报告，向学校汇报状况，并将审计状况上墙公布，接受职工监督。

2、专项审计。依据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，刚好澄清事实，妥当解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

八、财务公开制度

为了增加学校财务开支的透亮度，学校财务人员必需每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支状况。

另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。

本制度从20xx年ⅹ月ⅹ日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。

学校财务管理制度9

制度是为了为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进学校教学业务的发展，所以我们肯定要遵守制度哦!

第一章总则

第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进事业发展，依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教化系统单位财务内限制度》、《濠江区教化系统会计工作职责》和《濠江区教化系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教化法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度。

其次条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈奢侈;正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行限制和管理;科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金运用效益;加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序;照实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

其次章财务组织管理制度

第一节财务管理体制

第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。

其次条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。

其次节校长对财会工作的领导职责

第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。

其次条：对财会人员进行政治思想和职业道德的教化，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素养，提高理财水平。

第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务限制和监督方法。

第四条：坚持民主集中制原则，依据学校班子集体确定，对学校的重大经济事项作出决策，批阅学校各类报表，对财务管理提出指导性看法。

第三节会计工作职责

第一条：贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。

其次条：负责工会财务、帐目等会计档案的监督、运用、管理工作。

第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。

第四条：依据各项财务制度的规定，严格审核预算执行状况，发觉问题刚好提出改进措施。

第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、精确、完整、真实地反映会计资料，刚好为领导决策供应牢靠的会计信息。

第四节出纳员工作职责

第一条：在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的收付、管理工作。

其次条：仔细学习，应具有较高的思想素养、业务素养和心理素养;应具有较强的服务意识、育人意识、主子翁意识和合作意识。坚持原则，顾全大局，爱岗敬业。

第三条：仔细学习、驾驭并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。

第四条：依据有关制度规定，刚好仔细做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。

第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。如有差错，刚好汇报查明缘由，并依据会计制度予以订正。

第六条：依据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，刚好按科目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。

第七条：根据现金管理的有关规定和实施方法，做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。

第八条：仔细管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。

第三章基础管理制度

第一节财务处理程序

第一条：全部财务处理必需根据规定的步骤和方法进行。依据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和运用的会计科目进行核算。依据会计制度的规定和业务管理的实际须要设置明细科目和协助账。

其次条：办理任何一项经济业务，必需按规定取得或填制原始凭证。经办人应刚好检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清楚，大小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要依据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

第三条：财务处理程序是：(1)依据原始凭证填制记账凭证;(2)依据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账;(3)依据记账凭证登记总分类账;(4)月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。

学校财务管理制度10

一、财务管理

1、财会人员和理财小组要仔细贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。

2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必需请示学校校长方可给付。

3、学校经费的支出，以发票或食堂选购 凭证为准，每张票据必需有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。

4、假钞谁收取谁负责，老师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。

5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额状况。

6、分管财务领导每学期向教职工公布财务状况，接受询问。

二、学校物资选购 、保管、领用

１、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。

２、大宗选购 1000元以上校务会确定，3000元以上报总支审批。

３、选购 人员须预先支取现金的，须出具借条，选购 完报账后换回借条。

4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。

5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给老师个人运用，凡因故须要借用的，必需校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按1.5倍价格赔偿。

三、班级财产修理承包方法

班级财产由班主任管理，损坏由学校负责修理，但视状况追究班主任责任。

四、借款、用电、就餐等规定

1、老师个人借款500元以上，须由校长审批。全部借款优先从老师工资或绩效中扣除。

2、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购买安装，用户运用保管，遗失或人为损坏由用户负责。用户调动或离职由续住者接着运用保管。

3、学校为学校教职工供应工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。

4、正式老师直系子孙（特指子、孙）就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。

五、财务后勤领导小组（xxxx秋）

1、领导小组组长：XX

成员：XXXXXXXX

2、理财小组组长：XX

组员：XXXXXXXX

学校财务管理制度11

第一章：总则

第一条：为规范我镇各中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金运用效益，促进教化事业发展，依据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合中小学校特点，制定本制度。

其次条：本制度适用于全镇各级各类公办学校。辖区内民办学校参照执行。

第三条：中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正圈理事业发展须要和资金供应的关系；社会效益和经济效益的关系；国家、集体和个人三者利益的关系。

第四条：中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集教化经费；加强核算，提高资金运用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务限制和监督；定期进行财务分析，照实映学校财务状况。

其次章：财务管理体制

第五条：单设置财务机构的直属学校和中心学校，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。不具备条件或不须要单设置财务机构的中小学校，学校只设报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心校财务机构报账。

第六条：中小学校财会人员的工作职责、工作权限应严格根据《会计法》执行。

第三章：单位预算管理

第七条：预算是指中小学校依据教化事业发展安排和任务编制的年度财务收支安排。中小学校预算包括收入预算和支出预算。

第八条：预算编制原则：中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。

第九条：预算编制方法：

收入预算，应考虑学校维持正常运转和发展的基本须要，参考以前年度预算执行状况，依据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。

支出预算，依据学校开展教学及其他活动的须要和财力进行测算。支出预算的编制，应在保证学校正常运转的前提下，依据学校发展须要，合理支配资金用途。

第十条：预算编报审批程序：

各预算单位要根据“二上二下”的预算编制程序编制预算。预算单位提出预算建议方案，上报教化局审核汇总后报财政部门核定预算限制数。各预算单位依据教化局下达的预算限制数编制预算草案，由教化局汇总报财政部门审核批复后执行。

第十一条：预算的执行与调整：

预算单位的各项收支，必需严格按批复的预算执行，原则上不作调整。假如国家有关政策或事业安排有较调整或不行预见等重自然灾难，对预算执行影响较，确需调整时，可以报请财政部门调整预算。其程序原则上应与预算编制的程序一样。

第十二条：中小学校的决算是映学校在肯定时期预算执行结果、财务状况和事业发展的总结性书面文件。各预算单位在每一预算年度终了后，须按县级财政、教化行政部门的统一要求，编制中小学校年度决算及财务分析。

第四章：收入管理制度

第十三条：收入主要包括：财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、经营收入、附属单位缴款、捐赠收入、其他等收入。

第十四条：中小学校必需严格根据国家有关政策规定依法组织收入；各项收费必需严格执行国家规定的收费范围和标准，并运用符合国家规定的合法票据；学校的各项收入要全部纳入单位预算。预算外资金必需刚好全额上缴财政专户，统一管理。

第十五条：有住宿生的学校，收取的伙食费要单建帐核算，自负盈亏，不得以盈利为目的，不得截留学生伙食费，不得在学生伙食费中列支应在学校事业经费中列支的各项经费。

第十六条：专项资金必需专款专用、专户核算。同时建立专项资金项目责任制，定期上报专项资金运用状况。

第十七条：学校对外投资收益，固定资产出租收入，利息收入，学校后勤服务项目承包经营收入，零星杂项收入等，应作为其他收入处理。学校要主动利用本单位闲置的资产，进行对外投资或出租，以取得收入。

第十八条：学校面对学生收取的各项费用，必需根据物价部门核定的收费项目和标准执行，做好收费公示牌，亮证收费，严禁乱收费。

第五章：支出管理

第十九条：支出主要包括：事业支出、专款支出、经营支出、上缴上级支出、对附属单位补助、结转自筹基建。

其次十条：各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专款支出要与拨入专款配比，经营支出要与经营收入配比。

其次十一条：单位支出按下列口径办理：

（1）购入的办公用品可干脆列报支出（明细清单）。购入其他各种批量物品在领用时凭出库单列报支出。

（2）购入固定资产，阅历收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。

其次十二条：差旅费用管理。差旅费报销要有审批单，一事一单注清晰事由，如有相关文件或通知必需附上；不得擅自提高标准，不得跨月跨年报销。

其次十三条：培训学习费用管理。单位领导和教职工参与培训学习的费用，在按有关经费开支标准执行的同时，都必需附有上级文件、通知或相关的批准手续，否则不予报销。义务教化阶段的学校老师培训费按学校年度公用经费预算总额的5%支配，非义务教化阶段学校原则上根据此标准执行。

其次十四条：各校的公用经费应在财政核定的预算额度内，依据实际业务支出须要，按月有安排、合理地运用。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的项目，做到坚决不报。学校重支出要经学校财务领导小组探讨审定，财务人员依据财会制度把住报销关，不办无安排开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。额物品购置，即5000元以上的（包括5000元），应在充分论证的基础上制定购置方案，报中心校财务领导小组审核同意后方能实施。对涉及政府选购 项目的宗物品购置，年初要编制政府选购 预算，实际选购 时，填制政府选购 项目审批表，在“徽采商城”里由中心校办公室统一办理选购 。

其次十五条：修理工程项目必需先完善相关工程建设手续并报有关部门审计。未完成相关程序的修理工程项目，会计不予办理付款手续。付款时，承建单位必需持税务部门开具的修理工程专用发票。零肖程的支出超出20xx元（含20xx元），必需经过审计后方可报账。

每项财务支出，必需由经办人、验收人（购物时）和审批人在合理合法合规的原始凭证上签字后，财会人员才能予以报销。对不合理、不合法、不合规的支出，财会人员有权拒绝支付。经办人对支出的真实性负责，审批人对支出的合法性负责，会计对已入帐票据的合规性负责。

第六章：资产管理制度

第一节流淌资产管理制度

其次十六条：流淌资产指现金、各种存款，应收及暂付款项、借出款项、材料等。

其次十七条：学校收取的各项经费都必需在当日上缴银行，不得“坐支”，不得“白条”抵充库存现金。库存现金不得超限额，各学校应记好现金日记帐，做到日清月结，1000元以上支出必需通过国库支付中心转账，不得现金支付。

其次十八条：对发生的其他应收款项，学校应限制其额度并刚好收回，不得长期挂帐。因公事借款，在公事办完后，经办人必需在一周内办理报销手续，逾期不办理的，会计人员有权在其当月工资中扣还借款，直至清帐。对于确定无法收回的其他应收款项，要查明缘由，分清责任，按规定程序批准后核清。

其次十九条：材料的管理、运用。贯彻统一领导、归口管理、管用结合、合理调配、物尽其用的原则。应建立健全材料的购买、验收、进出库、保管等制度，明确责任，严格管理。学校应指定专职或兼职人员对材料进行数量、金额明细核算。财务人员以价格管理为主，设总帐和明细帐进行核算，每年暑期必需对材料进行清查盘点。对材料的盘盈、盘亏应刚好查明缘由，分清责任，并进行帐务调整，做到帐实相符。

其次节固定资产管理制度

第三十条：中心学校有配备一名固定资产管理员，对全镇各校固定资产负责管理。各学校都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在列报固定资产购置价款时要同时进行固定资产核算。固定资产按性质一般分为：房屋和建筑物；专用设备；一般设备；文物和陈设品；图书；其他。

第三十一条：固定资产的计价：

（1）购入、调入的固定资产，根据实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记帐，购置车辆按支付的车辆购置费和附加费记帐。

（2）自行建立的固定资产，按建立过程中实际发生的工资、材料、费用全部成本记帐。

（3）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按改建、扩建的支出减去改建、扩建中的材料变价收入后的净增加值，增继定资产。

（4）接受捐赠的固定资产，根据同类资产的市场价格或依据捐赠者所供应的价值凭据记帐。

（5）盘盈的固定资产，按重置完全价值记帐。

（6）已投入运用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估计价值入帐，待确定实际价值后，再行调整。购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。

第三十二条：固定资产的报废和转让。学校必需提出申请，经县教化局和县财政局等有关部门批准后方可实施。财会部门即时作资产核减的帐务处理，对因布局调整须要撤并的学校资产的`处置，按相关规定执行。

第三十三条：固定资产的清查盘点，学校应对固定资产进行定期或不定期的清查。每年暑期要进行一次全面清查，依据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要依据处理看法刚好进行帐务调整。

第七章：负债管理制度

第三十四条：严格限制负债规模，防止新增债务。各学校不得以任何理由举债筹措学校经费，产生新的债务，对现有债务要清理锁定。学校发展建设确需举债的，需报经上级有关部门批准，并明确偿债的资金来源。凡违规形成的新债“谁签字，谁负责”，由签字人和主要领导负责偿还。

第三十五条：各项应缴款项，如应交税金、应交社会保障费等要按规定期限刚好足额解缴，不得缓缴、截留、挪用。

第三十六条：定期清理负债，对各种负债都要整理列出还款安排，形成完善的债务台帐管理制度。

第七章会计管理

第三十七条：会计人员职责：中心学校及所辖学校要配备一名熟识会计业务的报账员，负责编制、申报分月（或分学期）公用经费运用安排；收集、审核整理各项业务的原始凭证，由中心校会计向国库支付核算中心办理备用金领取、保管、安排及支出的报账手续。负责各项备查账的登记与资金、财务、财产及会计档案资料的保管工作。

第三十八条：账务设置：中心学校及所辖学校，公用经费的支出与报账、银行存款等会计业务发生所必需的备查账，刚好精确登记账簿，所辖学校要定期与中心学校对账、中心学校要定期与会计核算中心对账。要加强单位资产管理，设立固定资产备查账；建立物品选购 登记台帐，建立健全物品验收、保管、领用制度，明确责任，严格管理。

第三十九条：会计凭证管理：依据《会计法》规定，中心学校及所辖学校在公用经费支出中，所取得的原始凭证必需具备：凭证的名称、填制日期和编号；接收凭证单位的名称、业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专用章；经办人员签章。内容必需真实、完整。对弄虚作假、假公济私，伪造涂改原始凭证等违法违纪行为，会计人员拒绝报账、付款，情节严峻的要刚好单位领导或有关部门报告。

第四十条：财务制度建设：中心学校及所辖学校，要根据规定制定本校公用经费内部管理制度，坚持理财，强化制度建设，制定公用经费开支定额标准，实物配备和耗材标准，细化支出范围，加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费运用效益。要建立公用经费运用状况“两公开、一监督”制度（即公开办理结果、公开办事程序，接受师生和群众的监督，切实加强学校财务管理。建立报账员的培训制度，开展定期培训，提高报账员的业务素养和管理水平。

第八章：财务监督制度

第四十条：各学校要成立经费领导小组及审查小组，负责对学校的各项收支进行审定，定期向教职工通报学校经费运用的执行状况。

第四十一条：建立监督检查长效机制，对校长任期内的经济责任进行审计，并定期进行财务检查。

第四十二条：对违规收费、财务数据不真实、专款不能专用等违纪违规行为，将按相关规定追究当事人的责任。

第四十三条：本制度从下发之日起执行。

学校财务管理制度12

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出其次年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，详细修订预算表。

2、除常规开支以外的额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上探讨同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。安排外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体探讨确定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会及理财小组表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最终由校长签字报销；

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最终由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并刚好向学校领导映。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及款待费的管理

（1）学校实行型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会探讨同意并确定其总金额方能开支。

（2）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。

2、差旅费的管理

（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校探讨确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹支配）后，方可出差，否则不予以报销差旅费。

差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：

1、事前审批：教职工因公外出均应事先审批，公差、领导外出及区外出差由校长室审批，车限硬席、硬座，船三等仓以上。

2、规范填写报销单：车旅费，至太和来回可报20元，至阜阳市来回可报30元，住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票，特别状况（紧急事情）的确须要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。

四、理财制度

1、学校财务管理必需坚持管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参与的管理领导小组。成员由教职工产生，并由学校派。

2、管理小组有权监督财务的实施状况，有权对资金的运用状况、预算执行状况和决算编制状况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。

3、管理小组参加学校重开支的探讨和确定。

五、财务审计制度

1、定期审计。学校的财务，由学校管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，订正错误。对审计出的问题要肃穆处理。每次审计结束后要刚好写出书面报告，向学校汇报状况，并将审计状况上墙公布，接受职工监督。

2、专项审计。依据职工映的问题，由管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，刚好澄清事实，妥当解决问题。

3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。

六、财务公开制度

为了增加学校财务开支的透亮度，学校财务人员必需每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支状况。

七、固定资产管理制度

选购 制度

1、选购 物品必需有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。选购 的物品肯定要与购物申请单内容相同。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府选购 项目，必需按规定的程序办理，手续完备后方能选购 。

4、选购 的物资要适用，避开盲目选购 造成积压奢侈。

5、签订购货合同必需注明品种规格质量价格交货时间，货款支付方式供货方式违约经济责任等，否则造成的损失由选购 人员负责。

6、选购 学生用教材，肯定要从正规渠道选购 。

验收入库制度

1、增加或配置固定资产，必需经过验收。学校归口部门和责任人应刚好根据国家有关的验收标准及合同条款约定的项目进行测试验收。未阅历收或验收不合格，不办理结算手续或不办理接收手续。

2、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不行，并登记账册。会计入账联单据应刚好交财务入账，做到账实相符，账账相符。

3、库房验收时应仔细检查货物的数量质量规格等并做到发票与实物相符，否则不予入库。

4、不得将验收新购物品与私人物品调换。

5、入库时要区分物品性质，危急品、易蚀物品、易爆物品，区分对待，妥当保管。

6、对入库的教学设备有关部门负责人协同总务处及供应商完成学校的教学设备的安装调试工作，并做好相关资料的存档工作。

7、依据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量削减，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行状况。

领用借用及赔偿制度

1、领用物品需办理领用手续，一律凭物资“领用单”到库房领取各种物资，无“领用单”一律不受理。

2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学运用。

3、人员调动肯定要做好个人物品借用归还工作。

4、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行，赔偿方法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

学校内部移交固定资产制度

1、学校内部调整时，由归口管理部门组织有关部门进行财产清查，并办理交接手续；

2、固定资产管理人员岗位变动时，应在上一级管理部门监督下办理交接手续；

3、固定资产运用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

专用教室设备的管理制度

1、专用教室包括图书阅览室、美术室、科常室、常规电教、体育办等。

2、专用教室设备进行归口管理专人负责，将全部设备编号并在设备明显位置装上“设备卡”，其内容包括设备名称、编号、设备管理部门、操作责任人等，做好教学设备的运用和日常维护保养。

3、对图书等资产做好防火、防盗、防潮、防尘、防蛀等工作。

4、由各归口管理部门（负责人）负责教学设备的日常小修，当故障较不能正常运行时应报校务办（总务处）检修并做记录。由总务处校务办（总务处）负责建立并保存教学设备档案。

5、对全部资产，每年进行一次清查，要在学校资产管理领导小组的支配下，由校务办（总务处）详细负责，组织相关人员参与。每年固定资产清查都要留有书面资料，并指定人员写出报告，以便核查。

本制度从20xx年9月1日起执行。

学校财务管理制度13

第一章总则

第一条教化工会是在教化局党领导下相对立的群众组织，工会财务工作干脆在工会员会的领导下，在上级工会及本单位财务部门的业务指导下，负责工会经费核算和管理工作。

其次条工会财务机构暂由单位财务处设专人兼管。

第三条工会财务工作以中华人民共和国《会计法》，《会计人员工作规则》和中华人民共和国《工会法》、《中国工会章程》以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。

第四条工会财务人员要严格执行各项财务制度，发挥会计的映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。

第五条工会财务人员要坚持党的四项基本原则，仔细学习专业学问，正圈理睬计账务，娴熟运用计算技术和分析方法，提高业务素养，树立一心一意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家、理好财。

其次章工会资金的筹集

第六条经费收入：严格制度，依法办事，全面落实拨交经费的政策，按规定刚好向上级工会上缴经费。

第七条会费收入：依据“工会法”规定，凡工会会员均按本人每月基本工资收入的0.5％刚好、精确、足额交纳会费。

第八条其他收入：接纳行政的有关补助、职工福利经费和其他部门的损赠等。

第三章经费运用和管理

第九条坚持经费立管理原则。教化工会在银行设立账户，单核算。依据审定的预算，工会经费开支由工会主席“一枝笔”审批，重事项要经工会员会审批。

第十条坚持“量入为出，收支平衡”的原则，工会经费主要用于为职工服务和工会活动。

第十一条坚持管理原则。接受会员会或会员代表会的监督；接受工会经费审员会的审。

第十二条坚持为职工服务原则。严格执行工会经费的开支范围和标准，工会经费不得用于筏会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人供应资金拆借、经济担保抵押。

第四章工会经费报销

第十三条必需有正式发票，发票的内容印名称、日期、数量、单价、金额、财务专用章（或发票专用章）齐全，不得涂改、填补，小写金额一样。

第十四条发票背面要有经办人签名，工会主席审批并签名。重活动应由工会员会探讨确定，并形成书面报告。

第十五条根据财务规定在限额内运用现金，超出限额应运用转账支票。支票或现金运用后应在一周内到财务报销。

第五章工会会计档案管理

第十六条工会财务的各种会计凭证。会计账簿。会计报表等应按有关规定定期收集，审核对，整理成卷，编制书目，装订成册，并送交档案室保管。

第十七条调阅工会会计档案要严格办理手续，本单位人员调阅工会会计档案应经财务负责人同意，外单位人员调阅需经工会领导报单位领导批准，按规定阅。调阅人员一般不得将会计档案携带外出，特别状况需经主要领导批准

学校财务管理制度14

为肃穆财经纪律，限制各种资金运