公司部门绩效指标分解

某公司基于BSC的部门绩效指标分解一、BSC（平衡计分卡）原理和整体战略地图财务在财务方面我们向展示什么顾客我们在客户眼里的表现如何内部流程为了股东和顾客满意，我们要把那些关键业务流程作的更好远景远景/战略学习与成长为达到业绩指标我们学习掌握什么财务角度销售增长保证利润提高资产运营效率降低成本顾客角度顾客满意品牌建设内部流程角度新产品研发提高质量基础管理企业文化建设渠道建设学习与成长角度员工培训人才队伍建设绩效管理员工满意二、战略指标解释战略主题战略主题解释具体目标保证利润完成公司产品利润目标降低成本通过采购成本、管理费用、销售费用的持平和改造，实现公司整体成本的降低提高资产运营效率加大资金管理力度，实现资本的保值和增值销售增长1、产品销售带来的销售增长；2、回款；3、呆坏账的控制；4、大客户的维持顾客满意包括客户及经销商满意度。1、建立客户档案管理体系；2、提高客服质量；3、及时响应客户需求，处理客户投诉；4、客户回访品牌建设完成品牌建设规划新产品开发完成新产品开发计划提高质量持续推进和实施质量体系，强化质量管理基础管理建立健全企业制度、流程体系，建立健全人力资源管理体系渠道建设完成渠道建设规划，并根据市场调研结果，不断开拓渠道企业文化建设规划并逐步建立具有公司特色的企业文化员工培训1、完善培训课程体系，加强培训计分管理；2、加强员工技能培养人才队伍建设1、建立晋升体系及任职资格体系；2、加强核心员工管理；3、销售队伍的招聘和优化绩效管理建立并固化考核模式，完善考核体系，规范考核流程员工满意1、开展员工满意度调查；2、对管理弱项提出改进措施，并保证落实和实施三、各部门战略指标分配角度部门行政部人力资源部财务部IT部证券投资部质量管理部内审部生产保障部研发中心产品中心国内销售中心主题财务降低成本1提高资产运营效率11销售增长1顾客顾客满意1品牌建设11内部流程新产品开发11提高质量111基础管理11111111111渠道建设1企业文化建设11学习与成长员工培训11111111111人才队伍建设111绩效管理1员工满意1目标小计45422323557四、战略指标的具体化分解战略主题关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标保证利润利润率人均利润率增加销售收入销售额来自客户的销售收入来自渠道线的销售收入来自大客户的销售收入来自行业线的销售收入来自产品的销售收入来自核心产品的销售收入来自新产品的销售收入提高市场份额来自老客户的销售收入来自新客户的销售收入提高资产运营效率加速资产利用率库存周转率应付账款周转率应收账款周转率总资产周转率固定资产周转率降低成本费用率控制和降低人员成本人员成本增长率控制与降低销售费用销售费用率控制与降低物流成本物流成本率控制与降低研发成本项目研发费用率研发费用增长率与毛利率增长之比控制与降低维修服务成本维修服务费用率加强预算管理预算制定、调整按时开展和完成率实际费用与预算的差异加强应收账款管理应收账款逾期率应收账款回款期逾期3年以上应收账款比率坏账率增加客户价值提高客户满意度客户满意度提高用户满意度售后服务质量满意度产品质量满意度产品到货的及时性售后服务回访的及时性对客户需求响应的及时性降低投诉对产品质量的投诉次数对服务质量的投诉次数建立良好的企业和品牌形象品牌认知度提高市场活动有效性市场活动参加的比率市场活动效果评估行业信息收集的及时性行业信息收集的完整性市场调研的质量著名品牌、专利申报国家、省、市各类投资申报效果知识产权申报的及时性品牌申报成功率提高内部运营效率新产品研发新产品研发新产品开发数量新产品开发周期专利数量研发目标达成率提高技术创新的效率需求分析的准确性计划偏差率产品上市周期渠道建设经销商管理体系的执行效果提高质量提高研发质量产品重大缺陷数产品生命周期研发质量的投诉提高产品生产质量开箱不良率产品生产质量的投诉加强质量管理监管力度质量体系的完善性质量检查的效果质量检查的及时性分析报告的有效性基础管理制度、流程的完善性、执行力度制度的完善性制度的推广及时性制度、流程执行的符合度提高职能管理水平职能部门服务满意度档案管理的及时性、准确性提高人力资源工作的有效性人员规划开展的及时性实际人数与定编人数的差异薪酬体系的完善性招聘平均天数招聘成功率各项工作的及时性各项工作的准确性提高财务工作开展的有效性财务工作开展的及时性财务工作开展的有效性提高信息技术服务的有效性软硬件系统事故次数软硬件系统事故处理的及时性信息安全管理的及时性信息系统建设完成率固定资产管理定期盘点的及时性、准确性资产与账务的符合度加强各类档案管理档案存档的及时性档案的完善性提高客户关系管理水平客户档案的完备率服务的规范性提高项目管理水平项目按时达成率项目质量合格率项目预算达成率内审工作的质量内审报告的质量内审计划按时开展的比率内审报告的及时性提高供应链管理水平采购的及时性采购质量检验合格率采购成本降低的比率库存控制的合理性供应商档案完善性库存盘点符合率采购订单执行率运输过程产品损坏率企业文化建设积极建设企业文化刊物发行的及时性各类公司活动组织的效果提高员工技能和满意度员工培训管理人员的管理技能提升培训课程体系建立课程体系建立的完成时间内部讲师的培养培训积分培训积分完成率培训的组织培训满意度人才队伍建设员工晋升体系的建立晋升制度的制定晋升课程体系的建立晋升体系的执行人才储备达成率核心员工管理核心员工访谈开展的及时性核心员工访谈报告的及时性核心员工离职率绩效管理绩效体系的建立完善考核体系的建立绩效考核的推行考核完成比率员工满意员工满意度调查满意度调查开展的及时性满意度调查报告的及时性红色表示重要或核心指标五、各部门指标库部门类别编号考核指标定义/公式/说明单位数据来源人力资源部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部2人工成本增长率[(本年工资福利支出-上年工资福利支出)/上年工资福利支出]×100％％财务部3招聘费用预算达成率(实际发生费用/计划费用)×100％％财务部4培训费用预算达成率(实际发生费用/计划费用)×100％％财务部客户类5员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值％人力资源部内部流程6培训计划完成率(实际培训课时/计划培训课时)×100％％人力资源部7员工培训满意率根据《满意度调查表》计算％人力资源部8招聘计划完成率(实际招聘人数/计划招聘人数)×100％％人力资源部9空缺职位招聘周期所有岗位招聘天数/招聘岗位数天人力资源部10试用期员工被动离职率(试用期内被动离职人数/试用期员工数)×100％％人力资源部11人员编制控制率(实际人数/计划编制人数)×100％％人力资源部12员工离职率(离职人数/员工人数)×100％％人力资源部13核心员工离职率(核心员工离职人数/员工人数)×100％％人力资源部14劳动合同签定率(已签定劳动合同人数/员工人数)×100％％人力资源部15人事工作办理的差错次数按照误差次数计算次人力资源部16工资发放差错次数按照误差次数计算次人力资源部17员工绩效考核的比例(实际考核人数/应考核人数)×100％％人力资源部18绩效申诉处理的及时性按照延期次数计算次人力资源部19各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次人力资源部20重点工作开展的情况按照计划进行人力资源部21制度体系等的建立、完善按照计划进行人力资源部学习与发展22培训积分完成率(实际完成积分/计划完成积分)×100％％人力资源部财务部财务类1总资产周转率(销售收入/总资产)×100％％财务部2应收账款周转率(销售收入/平均应收账款)×100％％财务部3应付账款周转率(销售收入/平均应付账款)×100％％财务部4库存周转率(销售收入/平均库存)×100％％财务部5固定资产周转率(销售收入净额/固定资产平均净值)×100％％财务部6利润总额完成率(实际完成利润总额/计划利润总额)×100%％财务部7部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部8采购成本占总成本比率(采购费用/总成本)×100％％财务部运营类9会计核算差错次数按照误差次数计算次财务部10会计报表差错次数按照误差次数计算次财务部11成本核算差错率按照误差次数计算次财务部12会计凭证差错次数按照误差次数计算次财务部13成本分析的及时性按照延迟次数计算次财务部14现金帐差错次数按照误差次数计算次财务部15固定资产财务报表准确性按照误差次数计算次财务部16税务核算及申报完成及时性按照延迟次数计算次财务部17财务及税务报表准确性按照误差次数计算次财务部18销售收入和销售成本明细帐准确性按照误差次数计算次财务部19销售收入和销售税金的准确性按照误差次数计算次财务部20费用报表准确性按照误差次数计算次财务部21费用明细台帐准确性按照误差次数计算次财务部22会计凭证编制准确性按照误差次数计算次财务部23人员编制控制率(实际人数/计划编制人数)×100％％人力资源部24各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次人力资源部25重点工作开展的情况按照计划进行人力资源部客户类26员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值％人力资源部学习发展类27员工离职率(离职人数/员工人数)×100％％人力资源部28部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时小时人力资源部总务部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部2项目预算准确率(实际费用/计划费用)×100％％财务部运营类3固定资产管理的准确性按照误差次数计算次财务部4后勤管理工作重大差错次数按照误差次数计算次财务部5各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次财务部6重点工作开展的情况按照计划进行财务部客户类7员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值％人力资源部学习发展类8员工离职率(离职人数/员工人数)×100％％人力资源部9部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时小时人力资源部项目外联部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部2项目申报完成率(实际申报到的金额/计划申报金额)×100％％财务部运营类3各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次项目外联部4重点工作开展的情况按照计划进行项目外联部5各类资质申报的及时性按照计划进行项目外联部客户类6员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值％人力资源部学习发展类7员工离职率(离职人数/员工人数)×100％％人力资源部8部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部客户接待部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部运营类2各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次客户接待部客户类3重点工作开展的情况按照计划进行客户接待部4员工满意度对员工进行满意度调查的算术平均值％人力资源部学习发展类5员工离职率(离职人数/员工人数)×100％％人力资源部6部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部销售中心财务类1销售计划完成率(实际销售额/计划销售额)×100％％财务部2渠道线的销售收入(渠道线销售收入/销售收入)×100％％财务部3大客户的销售收入(大客户销售收入/销售收入)×100％％财务部4行业线的销售收入(行业线销售收入/销售收入)×100％％财务部5核心产品的销售收入(核心产品销售收入/销售收入)×100％％财务部6新产品的销售收入(新产品销售收入/销售收入)×100％％财务部7老客户的销售收入(老客户销售收入/销售收入)×100％％财务部8新客户的销售收入(新客户销售收入/销售收入)×100％％财务部9回款率(已回收账款总额/应收账款总额)×100％％财务部11应收账款周转率(销售收入/平均应收账款)×100％％财务部12应收账款逾期率(逾期应收账款总额/应收账款总额)×100％％财务部13逾期3年以上应收账款比率(3年以上账款总额/应收账款总额)×100％％财务部14部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部15坏账率(坏账总额/应收账款总额)×100％％财务部16人均销售额(实际销售总额/区域人数)×100％％财务部17部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部18销售费用率(实际销售费用/销售费用预算)×100％％财务部19毛利率(销售收入-营业成本)/销售收入×100％％财务部客户类20客户满意度满意度调查％运营类21人员编制控制率(实际人数/计划编制人数)×100％％人力资源部22各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次销售中心23重点工作开展的情况按照计划进行销售中心24制度体系等的建立、完善按照计划进行销售中心学习发展类25核心员工离职率(核心员工离职人数/员工人数)×100％％人力资源部26部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部质量管理部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部客户类2客户对质量的满意度满意度调查％运营类3质检工作及时完成率(实际质检次数/应完成质检次数)×100％％质量管理部4产品质量合格率(合格的产品数量/产品总数量)×100％％质量管理部5开箱不良率(不良产品数量/开箱检查产品总数)×100％％生产保障部6制度体系等的建立、完善按照计划进行质量管理部7重点工作开展的情况按照计划进行质量管理部8各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次质量管理部9重大质量事故次数按照实际发生次数计算次质量管理部学习发展类10员工离职率(离职人数/员工人数)×100％％人力资源部11部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部IT部财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部运营类2软硬件系统事故次数按照实际发生次数计算次IT部3软硬件系统事故处理的及时性按照延误次数计算次IT部4项目费用预算的准确性[∑(实际费用/预算费用)]/项目个数个IT部5项目完成的及时性按照延误次数计算次IT部6制度体系等的建立、完善按照计划进行IT部7各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次IT部学习发展类8员工离职率(离职人数/员工人数)×100％％人力资源部9部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部研发中心财务类1部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部2研发费用增长与毛利率之比(研发费用增长比率/毛利率增长比率)×100％％财务部3新产品收入(新产品销售额/销售收入)×100%％财务部4研发费用率(研发投入费用总额/销售收入总额)×100％％财务部运营类5计划偏差率(实际周期-计划周期)/计划周期×100％％研发中心6流程符合度(1-不符合流程规范的项数/要求符合规范的项数)×100％％研发中心7技术评审通过率(技术评审通过次数之和/提交评审次数之和)×100％％研发中心8产品的生命周期研发中心9专利数量申报成功的专利数量个项目外联部10重大质量缺陷数按缺陷数量计算个研发中心11人员编制控制率(实际人数/计划编制人数)×100％％人力资源部12重点工作开展的情况按照计划进行研发中心13各项工作开展的及时性、准确性按照延期及误差的人、次计算次研发中心学习发展类14核心员工离职率(核心员工离职人数/员工人数)×100％％人力资源部15部门人均培训学时完成率实际人均培训学时计划培训人均学时人力资源部产品中心财务类1销售计划完成率(实际销售额/计划销售额)×100％％财务部2产品线毛利率(产品线销售收入-营业成本)/销售收入×100％％财务部3部门费用预算完成率(实际部门费用/计划费用)×100％％财务部运营类4产品需求准确度5新产品立项率(新产品立项数量/公司要求的总数量)×100％％研发中心6培训计划完成率(实际培训课时/计划培训课时)×100％％人力资源部7员工培训满意率根据《满意度调查表》计算％人力资源部8产品的生命周期9培训课程开发的及时性