个人理财实务课件

個人理財及理財規劃做好理財的充分準備樹立正確的理財觀念養成良好的理財習慣設定適當的理財目標制定可行的理財計畫個人理財的學習任務掌握個人理財規劃編制的內容正確遵循個人理財規劃的編制原則瞭解主要的理財規劃職業資格認證個人理財規劃的學習任務

任務一：正確認識個人理財

【學習目標】◆掌握個人理財的基本知識◆能夠做好個人理財準備工作◆能夠樹立正確的理財觀念◆能夠逐漸養成良好的理財習慣1.2.1為什麼要理財？？？1.面臨巨大的財務缺口2.提升生活品質3.抵禦人生風險4.實現人生夢想是為了實現個人的人生目標和理想而制定、安排、實施和管理的一個各方面總體協調的財務計畫的過程，最終目的是實現個人終身的財務安全與財務自由。個人理財≠儲蓄、≠保險、≠投資不僅包括財富的積累，還包括財富的保障和安排。小思考：高收益的理財方案是不是好的理財方案？

1.2.3做好理財的充分準備資金準備心理準備知識準備做好理財的充分準備我付不起和我怎樣才能付得起:

有兩個大學生A和B，他們每月都從家裏得到500元的生活費，每月都用完。現在他們想買臺4000元左右的電腦，但是家中不提供這筆資金，A和B對這個問題採用了不同的態度：A想我付不起，直到畢業也沒買電腦，只是想著什麼時候能有一筆意外之財；B則考慮我怎樣才能付得起呢？後來B通過獎學金、勤工儉學在兩年的時間裏就掙夠了錢用上了電腦。

◆1.沒錢，所以不用理財◆

2.理財等同於投資◆

3.理財麻煩且有風險◆

4.理財是為有錢人設計的◆

5.等年紀大點再理財◆

6.幻想一夜暴富◆

7.理財就是“隨大流”

個人理財觀念的誤區

理財習慣U開源節流。

U儲蓄。

U記賬。

U善於計畫。U學習理財知識。

1.2.6個人理財的最終目標財務安全財務自由個人理財的最終目標根據收入是否與時間成正比，可劃分主動收入和被動收入。其中主動收入是指與投入時間成正比的收入，如工資收入等，被動收入是不與投入時間成正比的收入，如投資收入。投資產生的被動收入可以繼續投資，產生的被動收入就越來越多，產生被動收入的資產也會越來越多，當被動收入超過支出時，我們就認為達到了財務自由。

任務二：制定個人理財計畫

【學習目標】◆掌握制定個人理財計畫的流程◆能夠設定適當的理財目標◆能夠制定合理的理財計畫◆執行過程中能夠適時修正理財計畫明確個人/家庭的財務狀況瞭解個人/家庭的投資風險偏好

制定個人理財目標

制定並實施理財計畫

評估和修正理財計畫

2.2個人理財計畫的流程小思考：小王的目標是

“要買一輛汽車”，請問這是不是理財目標？

個人理財目標達成的要素投入的金額投資工具的回報率投入的時間理財目標達成的要素小思考：理財目標達不到時怎麼辦

？

任務三：正確認識個人理財規劃

【學習目標】◆瞭解個人理財規劃的概念◆掌握個人理財規劃的內容◆正確遵循個人理財規劃原則◆瞭解主要的理財規劃職業資格認證

是根據客戶財務及非財務狀況，運用規範的方法並遵循一定程式為客戶制定切合實際的、可操作的某一方面或一系列相互協調的規劃方案。個人理財規劃是全方位的綜合性服務；強調個性化；貫穿人的一生；規劃方案通常由專業人士提供。投資規劃消費支出規劃保險規劃退休養老規劃稅收籌畫財產分配與遺產規劃現金規劃子女教育規劃現金規劃現金規劃是為滿足個人/家庭短期需求而進行的管理日常的現金及現金等價物和短期融資的活動。現金規劃中所指的現金等價物是指流動性比較強的活期儲蓄、各類銀行存款和貨幣市場基金等金融資產。現金規劃的核心是建立個人/家庭的現金儲備。消費支出規劃消費支出規劃主要基於一定的財務資源下，對家庭消費水準和消費結構進行規劃，以達到適度消費，穩步提高生活品質的目標。保險規劃保險規劃是指經濟單位通過對風險的識別、衡量和評價，並在此基礎上選擇與優化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致損失的後果，以儘量小的成本爭取最大的安全保障和經濟利益的行為。稅收籌畫稅收籌畫是指在納稅行為發生前，在法律允許的範圍內，通過對納稅主體的經營、投資、理財等經濟活動的事先籌畫和安排，充分利用稅法提供的優惠和差別待遇，以減輕稅負，達到整體稅後利潤最大化的過程。投資規劃投資規劃是根據客戶投資理財目標和風險承受能力，為客戶制定合理的風險配置方案，構建投資組合來幫助客戶實現理財目標的過程。子女教育規劃子女教育規劃是指在收集子女教育需求資訊、分析教育費用的變動趨勢並估算教育費用的基礎上，選擇適當的教育費用準備方式及工具，制定並根據因素變化調整教育方案。退休養老規劃退休養老規劃是為保證客戶在將來有一個自立、尊嚴、高品質的退休生活，而從現在開始積極實施的規劃方案。該方案的核心在於進行退休費用的分析和退休規劃工具的選擇。財產分配與遺產規劃財產分配規劃是指為了家庭財產在家庭成員之間進行合理分配而制定的財務規劃。遺產規劃是指當事人在其健在時通過選擇遺產管理工具和制定遺產分配方案，將擁有或控制的各種資產或負債進行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時能夠實現家庭財產的代際相傳或安全讓渡等特定的目標。3.2.3個人理財方案的制定原則1.儘早規劃2.整體規劃3.現金保障優先4.風險管理優於追求收益5.消費、投資與收入相匹配6.家庭類型與理財策略相匹配假如，每個月投資100元，預計年收益率10%：從20歲開始投資，到60歲，將擁有632407元。

從30歲開始投資，到60歲，將擁有226048元。

從40歲開始投資，到60歲，將擁有75936元。從50歲開始投資，到60歲，將擁有20844元。理財的時間效果

◆1.註冊理財規劃師-CFP◆

2.特許金融分析師-CFA◆

3.註冊財務策劃師-RFP◆

4.特許財富管理師-CWM◆

5.特許理財顧問師-ChFC◆

6.特許人壽理財師-CLU◆

7.理財規劃師

個人財務管理和現金規劃保存好個人/家庭財務記錄瞭解個人/家庭的財務狀況進行個人/家庭的財務分析建立個人/家庭預算系統編制現金規劃個人財務管理和現金規劃的學習任務

任務四：進行個人財務管理

【學習目標】

◆做好個人財務記錄◆學會編制個人財務報表◆正確分析個人財務狀況◆學會編制並控制預算做好個人理財的關鍵之一是收集個人財務記錄，即跟蹤個人的財務活動，記錄、存儲個人的相關資訊，並組織、管理好這些記錄，以便隨時獲取資訊。個人的理財規劃方案是否適合，很大程度上取決於制定方案時是否對其財務資訊以及與理財規劃有關的非財務資訊有充分的瞭解。小思考：平時消費中，你有索取發票的習慣嗎？

1.個人財務記錄的意義精確、詳細的記錄可以幫助我們：（1）保證日常事務順利完成。如按時償還按揭貸款，按時償付信用卡透支金額，及時繳納各種日常費用。（2）及時瞭解財務狀況。如及時掌握日常收支情況，瞭解消費是否超支,瞭解是否有衝動消費行為，這樣有利於控制財務，有效改變非理性的消費行為，同時也方便隨時進行財務決策。（3）為日後的各種財務活動提供基礎資訊。

類別相關的檔個人基本資訊身份證、學歷學位證、戶口名簿、結婚證、出生證明、社會保險檔等個人職業資訊工作證、工作成果、工作獎勵證書、勞動合同等個人資產資訊購房合同、房產證、契稅完稅證明、機動車登記證書、機動車行駛證、車輛購置稅完稅證明、股東卡、銀行卡、保險單證等個人收入資訊工資單、收入證明、紅利記錄、利息計算單、債息入賬單等個人消費資訊信用卡對帳單、收據、購物發票、保修卡、繳費發票、保費支出等個人資金管理資訊個人財務報表、個人預算、養老計畫資訊、退休帳戶結算單、遺囑、財產公證書等財務資訊收支情況、資產負債狀況、社會保障資訊、風險管理資訊、遺產管理資訊、其他財務資訊。非財務資訊年齡、社會地位、投資偏好、健康狀況、風險承受能力、價值觀等。3.個人財務記錄的保存（1）文本方式。即將各類檔資料以文本的方式保存起來。例如，家庭中的一些重要證件、檔等，可將它們分門別類的放在不同的檔袋中，編制好檔清單，並妥善保管。（2）電子方式。電子方式保存具有如下優點：方便檢索、佔用空間小、存儲容量具大，並且有先進的各種相關軟體使用。但出於安全的考慮，這類檔應以文本形式保存備份，並加強資訊安全管理。

在個人財務記錄的基礎上，需要編制個人財務報表，從而進行下一步分析。因為個人的財務活動主要是現金流動，所以省略利潤表，只編制資產負債表和現金流量表。1.資產負債表個人/家庭資產負債表反映的是某一時點個人/家庭的財務狀況，即這個時點個人/家庭擁有和控制的資產、負債和淨資產。淨資產反映的是某個時點上個人/家庭擁有的淨財富。資產、負債、淨資產的關係如下：淨資產=資產-負債

1-1.資產負債表的格式

年月日單位：元資產金額負債金額現金及活期存款信用卡貸款餘額定期存款消費貸款餘額股票汽車貸款餘額基金住房貸款餘額房地產投資其他汽車及家電自用房地產…資產總計(1)負債總計(2)淨資產(1)-(2)

財務資產

使用資產

奢侈資產是能夠帶來收益的資產，例如銀行存款、國債、股票。財務資產是理財中最重要的資產

。是個人/家庭每天生活要使用的資產，包括自用住宅、汽車、傢俱、家電、衣物等等。它們不會產生收入。。

也是個人/家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。這一類資產的界定取決於這個家庭認為哪些資產是必需的。1-2-2.家庭負債的分類——可分為

流動負債（1個月內）和長期負債住房抵押貸款汽車消費貸款信用卡貸款家庭常見的負債保單質押貸款其他消費貸款小思考：家庭為什麼要負債？

小提示：是為了貸款投資或貸款消費

財務資產的計價

負債的計價奢侈資產的計價

使用資產的計價

按照除房子、汽車以外的其他使用財產的價值確定方法計量。按所欠金額的當前價值確定。變現的價值，一般扣除稅費。房子和汽車變現價值，扣除稅費；其他使用資產按重置成本或變現價值確定價值。2.現金流量表現金流量表是指概括個人一定時間內現金收入和支出的財務報表，又稱現金收支表。通過現金流量表的編制可以監視資產的變化，顯示家庭目前的財務狀況及揭示個人或家庭生成現金的能力和時間分佈。通常情況下，個人現金流量表分為三欄：現金流入（收入）、現金流出（支出）和淨現金流量（結餘或超支）。

1.收入大於支出當收入大於支出的時候，有結餘的資金可以用來投資，只要投資得當，隨著投資的不斷增加，當投資收入超過消費支出時，就會獲得財務自由。2.收支相抵假設家庭初期就有一定的投資，則投資收入曲線上升完全依賴於投資效益，只要投資是盈利的，投資曲線就會不斷上揚，但要達到財務自由還需要很長時間。如果沒有初始投資，那麼這種消費模式永遠不可能達到財務自由。3.支出大於收入“月光族”就屬於這種消費模式。由於消費支出一直大於工薪類收入，不得不用家庭原有的財富積累填補缺口，如果這種情況持續下去，隨著時間的推移，家庭原有財富必將耗盡，家庭必將陷入財務危機。投資收益不斷下降，直到為零。

小思考：你的消費模式是“收大於支”嗎？你離財務自由有多遠？

2-2-1.個人家庭的收入來源Ø工作所得，包括工資薪金、獎金、福利、傭金、勞務報酬、稿酬、養老金、失業保險所得等等；Ø投資收益，包括現金分紅、淨資本收益、租金收入、利息收入、其他投資收益；Ø其他所得，如離婚贍養費和生活費、子女撫養費等。個人/家庭理財，必須要瞭解哪些是經常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同時也要清楚自己的專長，然後集中個人的主要精力，投入更多的資本，挖掘豐碩的利潤。2-2-2.個人家庭的支出專案Ø個人或家庭的日常開支一般分為經常性支出和非經常性支出兩類。Ø經常性支出主要是指定期需要支付的費用，如住房按揭貸款、物業管理費、通訊費、交通費、保險支出、納稅支出、子女教育費用等；Ø非經常性支出主要是指日常生活中不定期的費用支出，如旅遊支出、購買家用電器、購買傢俱以及各類意外支出等。2-3.現金流量表（月度）的格式

年月單位：元現金流入專案金額百分比現金流出專案金額百分比工資薪金生活支出投資收入房屋按揭貸款

其他收入子女教育費用商業保險支出休閒和娛樂支出其他支出現金流入總計(1)現金流出總計(2)淨現金流量(1)-(2)

◆1.結餘比率◆

2.投資與淨資產比率◆

3.清償比率◆

4.負債比率◆

5.即付比率◆

6.負債收入比率◆

7.流動性比率

1.結餘比率結餘比率是個人一定時期內（通常為1年）結餘和稅後收入的比值，它主要反映個人提高其淨資產水準的能力。公式如下：結餘比率=結餘/稅後收入該指標數值越大，說明個人財務狀況越好，可用於投資、獲得現金流的機遇越大。

2.投資與淨資產比率投資與淨資產比率是投資資產與淨資產的比值，它反映個人通過投資提高淨資產規模的能力。公式如下：投資與淨資產比率=投資資產/淨資產一般認為，投資與淨資產比率保持在0.5或稍高是較為適宜的水準。就年輕家庭而言，其投資規模受制於自身較低的投資能力，因此該比率保持在0.2左右就屬正常。

3.清償比率清償比率是個人淨資產與總資產的比值，這一比率反映個人綜合償債能力的高低。公式如下：清償比率=淨資產/總資產清償比率的數值變化範圍在0-1之間。一般說來，個人的清償比率應高於0.5，保持在0.6-0.7之間較為適宜。

4.負債比率負債比率是個人負債總額與總資產的比值，也是用來衡量個人的綜合償債能力。公式如下：負債比率=負債總額/總資產負債比率的數值變化範圍在0-1之間。負債比率應控制在0.5以下，但不應過低。

5.即付比率即付比率是流動資產與負債總額的比值，它反映個人利用可隨時變現資產償還債務的能力。公式如下：即付比率=流動資產/負債總額一般來說，這一指標應保持在0.7左右。6.負債收入比率負債收入比率，又稱債務償還收入比率。是到期需要支付的債務本息與同期收入的比值。它反映個人在一定時期財務狀況良好程度的指標。公式如下：負債收入比率=債務支出/當月收入家庭用於償還各種債務支出占家庭當月總收入的百分比應為40%以內。

7.流動性比率流動性比率是流動性資產與每月支出的比值，它反映個人支出能力的強弱。

公式如下：流動性比率=流動性資產/每月支出

個人的資產配置應根據具體情況考慮，兼顧考慮資產流動性與收益性兩個方面。

1.個人預算的編制

2.預算的實施與控制（1）按期對比預算和實際開支

（2）預算限額系統控制法1.個人預算的編制個人預算是控制個人現金流入和流出的計畫，包括對個人的收入、支出、儲蓄等進行統籌安排。編制預算的目的在於管理收入和支出，檢查資金短期流動性，最大化地利用家庭的財務資源。1-1.個人預算的編制程式（1）計算年儲蓄額。計算達到理財目標所需的年儲蓄額。將預期的月儲蓄與目標儲蓄相比較，如果不太可能實現目標，就應該考慮開源節流，或者降低理財目標。（2）預測年度收入。參考最近年度的現金流量表中的年收入數據，做最好與最壞情況的敏感度分析，由此預測本年度收入。（3）算出年度支出預算目標。年度收入－年儲蓄目標=年度支出預算（4）將年度支出預算劃分到具體專案。

1-2.個人預算分類表預算分類年度預算月經常性預算收入預算年終獎、債息、股息、紅利等工資薪金、傭金、房租、利息等可控制支出預算旅遊支出、子女教育費用、購置衣物、汽車保養維護等食品支出、通訊及交通費用、生活固定支出、按揭貸款支出、娛樂費用支出等不可控制支出預算稅金、保障型保費、意外支出等房貸利息、房租等資本支出預算購車、購買耐用消費品、購房等分期付款等儲蓄預算儲蓄型保費、提前償還房貸、投資等定期定額儲蓄或投資、還房貸本金等2-1.預算的實施與控制

——按期對比預算和實際開支可以考慮先按預算執行一個月，在月末，將每一類型的實際支出與預算支出的數額相比較。如果實際開支大於預算金額，就應該盡力減少其他領域的開支。通過每月檢測那些偏離了預期的支出模式，就可以找到那些需要進行自我調控的地方。此後，按修改後的預算系統，定期對比預算和實際開支，重點在於可控制支出的管理。同時，每月記賬時，記賬的專案需要與預算專案相同來做差異分析，即將每月的收入、支出、儲蓄預算與記賬的實際收入、支出、儲蓄相對比。

2-2.預算的實施與控制

——預算限額系統控制法即將各項開支按照預算分為不同的部分，一旦某一部分的開支超額，必須停止支出。預算控制的信封系統就是限額系統控制法中的一種方式。在每個月的開始，將要花在每個主要支出專案的錢放在一個信封裏，要花哪方面的錢就用哪個信封的錢。當那個信封空了，就停止支出。

任務五：編制現金規劃

【學習目標】◆學會根據實際情況確定現金儲備金額◆掌握現金規劃的一般工具和特殊工具◆能夠根據具體需要正確選擇現金規劃工具◆熟悉現金規劃的流程◆能夠獨立完成現金規劃的編制

1.個人/家庭建立現金儲備主要考慮的因素。

2.一般家庭會儲備其月支出的3-6倍現金。

3.決定家庭現金儲備金額時也可通過家庭失業保障月數、家庭意外或災害承受能力兩個指標的計算結果衡量確定。

1.建立現金儲備需要考慮的因素（1）交易動機的需要一般來說，個人/家庭的收入水準越高，交易數量越大，其為保證日常開支所需的貨幣量就越大。（2）預防動機的需要又稱謹慎動機，是指為了預防意外支出而持有一部分現金及現金等價物的動機。一般來說，個人/家庭為此儲備多少現金，主要取決於個人/家庭對意外事件的看法，也取決於個人/家庭的收入情況。（3）持有現金及現金等價物的機會成本個人/家庭決定現金儲備規模，還要考慮持有現金及現金等價物會產生一定的機會成本（即進行一項投資時放棄另一項投資所承擔的成本）。2.一般家庭的現金儲備一般家庭會儲備其月支出的3-6倍現金，目的是使擁有的資產保持一定的流動性，滿足個人和家庭支付日常家庭費用的需要，又能使流動較強的資產保持一定的收益性。例如：某先生家庭稅後月支出5000元，則現金規劃中現金儲備部分在15000~30000元之間。

3.決定家庭現金儲備金額的指標(1)決定家庭現金儲備金額時也可通過家庭失業保障月數、家庭意外或災害承受能力兩個指標的計算結果衡量確定。這兩個指標是以現有資產狀況來衡量緊急預備的應變能力。失業保障月數=可變現資產/月固定支出意外或災害承受能力=（可變現資產+保險理賠金-現有負債）/基本費用3.決定家庭現金儲備金額的指標(2)可變現資產包括現金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽車、房地產、古董、字畫等變現性較差的資產；固定支出除生活費用開銷以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已知負債的固定現金支出。失業保障月數的指標越高，表示即使失業也暫時不會影響生活。最低標準的失業保障月數是3個月，最好能維持到6個月的失業保障較為妥當。

意外或災害承受能力指標越高，說明家庭應付緊急狀況的能力越強，現金儲備可相對少些。

1.現金2.儲蓄3.貨幣市場基金1.現金現金是現金規劃的重要工具。與其他現金規劃工具相比，現金有兩個突出的特點：一是現金在所有金融工具中流動性最強。二是持有現金的收益率低，在通貨膨脹條件下，現金不僅沒有收益，反而會貶值。

2.儲蓄儲蓄是指個人將屬於其所有人的人民幣或者外幣存入金融機構的存款。儲蓄具有安全、易變現、操作簡單等特點，但同時由於其風險較低，因此收益也相應很低，在一般情況下低於CPI（居民消費物價指數）指數。一般家庭或多或少都會保留一部分現金或活期存款，可以靈活利用儲蓄理財方式，在本金穩妥、保證流動性的基礎上，最大化利息收入。3.貨幣市場基金貨幣市場基金是指投資於貨幣市場上短期（一年以內，平均期限120天）有價證券的一種投資基金。貨幣市場基金除具有收益穩定、流動性強、購買限額低、資本安全性高等特點外，還有其他優點，如可以用基金帳戶簽發支票、支付消費帳單；通常被作為進行新的投資之前暫時存放現金的場所。

3-1.貨幣市場基金的選擇投資者投資貨幣市場基金時，要重點考察以下幾項指標：（1）收益指標；（2）規模大小；（3）申購贖回速度；（4）其他因素。

◆1.信用卡貸款◆

2.個人無抵押小額信貸◆

3.存單/國債質押貸款◆

4.保單質押貸款◆

5.典當融資◆6.p2p融資

1.信用卡貸款——信用卡信用卡是商業銀行向個人和單位發行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現金，具有消費信用的特製載體卡片。現在所說的信用卡，一般單指貸記卡。信用卡實質上是銀行提供給用戶的一種先消費後還款的小額信貸支付工具。1-1.信用卡——信用額度信用額度是指銀行在批准信用卡的時候給予信用卡的一個最高透支的限額。信用額度是依據持卡人申請信用卡時所填寫的資料和提供的相關證明檔綜合評定核定的，主卡、附屬卡共用同一額度。一般情況下，雙幣信用卡的額度中人民幣額度和美元額度是可以互相換算的，例如：持卡人的額度是30000人民幣，當持卡人在境外用卡時，信用額度就大約等值於5000美元。Ø可提供一定額度內20~50天的免息透支；Ø免息分期付款；Ø高透支額度、臨時調高信用額度（最高5萬元、調整30天有效）；Ø預借現金（每卡每天最高2000元，以日0.5‰利率按月複利計息）；Ø迴圈信用（相當於小額無擔保貸款）；Ø支出記錄與分析（養成保留對帳單的習慣）；Ø支出管理；Ø建立信用記錄。

1-2.信用卡的功能

信用卡費用U利息。

U年費。U滯納金。

U超限費。U分期付款手續費。U掛失手續費。1-3.使用信用卡的主要費用1-4.信用卡使用的注意事項1.不要超額透支2.讀懂對帳單3.學會計算免息還款期4.妥善保管信用卡交易憑條5.信用卡還款方式可選擇6.信用卡存錢不付利息1-5.信用卡免息還款期的計算免息還款期，即對非現金交易，從銀行記賬日起至到期還款日之間的日期為免息還款期。各個銀行的規定並不相同，免息還款期最短20天，最長56天。例如，某銀行4月20日為帳單日，免息還款期限為此後20天內，即最後期限為5月10日。在帳單日次日，即4月21日這天刷卡消費最合算，因為這次消費要到5月20日才並計入賬單，最後還款日期為6月10日。這樣充分利用了該行50天的免息還款期限。

2.個人無抵押小額信貸業務個人無抵押小額信貸業務能夠實現無任何房產抵押、無任何他人擔保，僅憑個人信用度就能貸款。無抵押貸款的申請門檻較低，許多銀行都設定只要月收入在3000元以上，擁有申請當地的居住證明即可。個人無抵押小額信貸業務具有“零擔保、低月供、鎖定利率、申辦簡單”的特點，備受年輕人的青睞。

3.存單/國債質押貸款個人存單/國債質押貸款是指借款人向銀行申請以該行未到期定期存單（折）或由該行代銷的1999年以後發行的未到期憑證式國債作質押，到期一次性歸還本息的一種短期個人貸款。起點一般為5000元，每筆貸款金額不超過存單或國債面額的90%。使用外幣存單質押，借款金額不超過存單面額的80%。貸款利率按照中國人民銀行規定的同期貸款利率計算。貸款期限最長不超過1年，並且不超過存單或國債到期日（約定轉存的除外）。該貸款的最大優勢是，借款人如果手續齊備，當天就可以簽訂合同拿到貸款。

3-1.個人存單/國債質押貸款流程圖提出申請銀行審批簽署合同辦妥手續貸款發放客戶還款4.保單質押貸款（1）保單質押貸款是指投保人在一定條件下以保單為質押物，向保險公司或者其他金融機構貸款的一種金融業務。我國保單質押貸款主要有兩種模式：一是投保人把保單抵押給保險公司，直接從保險公司取得貸款，如果借款人到期不能履行債務，當貸款本息達到退保金額時，保險公司將終止其保險合同效力；另一種是投保人將保單抵押給銀行，由銀行支付貸款給借款人，當借款人到期不能履行債務時，銀行可依據合同憑保單由保險公司償還貸款本息。

4.保單質押貸款(2)相比銀行放貸，保險公司最大的優勢在於時效性。在保險公司，質押保單的資訊已經存在於公司系統中，當下就能夠評估出單證的現金價值從而確定放貸額度，實現現場放貸。只有具有現金價值的保單才能夠用於質押貸款，如具有儲蓄性質的養老保險、分紅保險、人壽保險、年金保險等，而一些短期的消費型保險如意外險、健康險、財產險等，就沒有現金價值，不能用來抵押貸款。5.典當融資典當是指當戶將其動產、財產權利作為當物質押或者將其房地產作為當物抵押給典當行，交付一定比例費用，取得當金並在約定期限內支付當金利息、償還當金、贖回典當物的行為。典當是以實物為抵押，以實物所有權轉移的形式取得臨時性貸款的一種融資方式。典當的期限最長可以半年，在典當期限內當戶可以提前贖當，經雙方同意可以續當。典當的息率和費率在法定最高範圍內靈活制定，往往要根據淡旺季節、期限長短、資金供求狀況、通貨膨脹率的高低、當物風險大小及債權人與債務人的交流次數和關係來制定。

5-1.典當融資的優缺點相對銀行貸款，典當融資的優勢：Ø信用要求幾乎為零。Ø典當物品起點低。Ø典當貸款手續分簡便。Ø資金使用自由。典當融資的缺點：Ø融資成本較高。Ø融資的規模相對較小。

6.p2p融資p2p融資是一種建立在互聯網第三方p2p網貸平臺上，通過個人對個人或者是個人對企業的直接借貸模式。借款人只需要在網貸平臺上進行借款需求的發佈，通過平臺方對借款人的借款資訊及個人信用進行審核，投資者根據借貸標資訊是否符合自己的要求來決定是否投資。十分便捷簡單，甚至可以實現全程自助式操作，即可借到自己想要的資金。個人/家庭通過特殊工具融資需注意的問題核定存款餘額進行比例消費做好現金流預估控制短期信貸金額需注意的問題向客戶說明現金規劃引導客戶編制月/年度收入支出表收集客戶與現金規劃有關的資訊

確定保留現金及現金等價物的額度

將現金額度在現金規劃的一般工具中配置

5.2.4現金規劃的編制程式個人風險管理和保險規劃識別可能發生的各種風險正確評估風險選擇適用的風險管理技術實施、監控與調整風險管理計畫認識保險選擇保險工具編制保險規劃個人風險管理和保險規劃的學習任務

任務六：進行個人風險管理和保險【學習目標】

◆認識個人/家庭所面臨的風險

◆學會風險管理

◆熟悉保險的基本知識

◆掌握保險原則

◆學會閱讀和分析保險合同

◆能夠正確選擇保險公司

1.什麼是風險2.風險的構成要素3.風險的種類

6.2.1認識風險1.什麼是風險風險是指某種事件發生的不確定性。從廣義上講，只要某一事件的發生存在著兩種或兩種以上的可能，那麼我們就認為該事件存在著風險。從狹義的角度來講，風險僅指損失發生的不確定性。2.風險的構成要素（1）風險因素。是指促使某一特定風險發生，或者增加風險發生的可能性，或者擴大損失程度的原因及條件。（2）風險事故。是指造成財產損失或人身傷害的偶發事件，是造成損失的直接或外在原因。如因下冰雹直接砸傷行人，則行人被砸傷是風險事故。（3）損失。是指非故意、非預期、非計畫的經濟價值的減少，即經濟損失。三者關係如下：

3.風險的分類Ø（1）按照風險產生的原因分類，分為自然風險、社會風險、政治風險、經濟風險和技術風險。Ø（2）按照風險的性質分類，分為純粹風險和投機風險。Ø（3）按照風險損害的對象，分為財產風險、人身風險、責任風險和信用風險。1.什麼是個人風險管理2.個人風險管理的目標3.個人風險管理的方法

4.個人風險管理程式6.2.2認識個人風險管理1.什麼是個人風險管理個人風險管理是一個風險認識、風險確定、風險評估的決策過程，是指個人/家庭通過對風險的識別和衡量，採用必要且可行的經濟手段和技術措施對風險加以處理，期望以最小的成本獲取最大的安全保障的一種管理活動。個人/家庭進行風險管理主要出於安全和經濟方面的需要。個人/家庭現在與未來的收支平衡、資產增值很大程度上取決於財務安全和風險管理。2.個人風險管理的目標Ø個人風險管理的基本目標是以最小成本獲得最大的安全保障。Ø具體可分為損失前的目標和損失後的目標：前者是指通過風險管理消除和降低風險發生的可能性，為人們提供較安全的生產、生活環境；後者是指通過風險管理在損失出現後及時採取措施，使受損個人/家庭的生活秩序得以迅速恢復，或使受損家園得以迅速重建。

3.個人風險管理的方法Ø（1）風險回避。Ø（2）風險控制。一種預防為主的風險管理手段。Ø（3）風險自留。在風險所導致的損失較大或者無法預測的時候，個人/家庭需建立家庭應急基金。Ø（4）風險分散。例如分散投資。Ø（5）風險轉移。非保險類轉移是通過訂立經濟合同，將風險及可能損失轉移給他人。保險類轉移是通過訂立保險合同將風險轉移給保險公司。

4.個人風險管理程式識別風險風險評估選擇適用的風險管理技術實施、監控與調整風險管理技術個人風險管理程式圖個人/家庭面臨的風險財產風險責任風險人身風險個人/家庭面臨的風險4-1.識別風險Ø識別風險是整個風險管理過程的第一步，也是最重要的一步。Ø財產風險的衡量包括財產直接損失及因財產損毀而引起的間接經濟損失，對這一風險衡量的指標包括實際現金價值、重置成本、相關費用等。Ø對責任風險的衡量取決於意外事故的嚴重程度及法院判決的損失賠償金，最大可能的責任損失可以個人累計財富為限。Ø對人身風險的衡量通常包括生理死亡（工作期間生命的提前死亡）、生存死亡（工作期間永久全殘）及退休死亡（達到退休年齡出現的死亡）。4-2.風險評估

風險評估主要對以下三個指標進行分析和衡量：Ø損失概率。是指風險損失在一定時間範圍內實際發生損失或預期發生損失的數量與所有可能發生損失的數量比值。Ø損失程度。是指標的物發生一次風險事故時的平均損失額度。通俗而言，即是一次風險事故所造成的損失的絕對額。

Ø損失的變異性。損失的變異性即損失的波動程度，通常這種變異程度通過損失變數的方差或標準差來度量。

4-3.選擇適用的風險管理技術風險管理技術主要有以下兩類：Ø控制型風險管理技術。主要表現為：在事故發生前，降低事故發生的頻率；在事故發生時，採取措施將損失減少到最低限度。主要包括風險回避、風險控制和風險分散。Ø財務型風險管理技術。是以提供基金的方式，降低發生損失的成本，即通過事故發生前的財務安排，來解除事故發生後給人們造成的經濟困難和精神憂慮，為恢復生產、維持家庭正常生活等提供財務支持。主要包括風險自留和風險轉移。

小思考：遇到風險時，你會怎樣選擇風險管理技術？

4-4.實施、監控與調整風險管理技術Ø當個人/家庭確定了最合適的風險管理計畫或技術後，接下來就將涉及如何實施的問題。Ø假設某個人認為自己的住宅需要購買保險，就可以直接到保險公司購買住宅保險，或者通過代理人、經紀人等仲介機構購買相應的保險，並根據自己的風險狀況和風險承受能力確定合適的險種、免賠額、保單限額。如果認為某些風險可以自留，但需要一定的儲蓄作為損失融資來源，他就必須按需要準備足夠的儲蓄存款。

◆1.保險的定義◆2.保險標的◆

3.保險要素◆

4.保險的功能◆

5.保險的分類

6.2.3什麼是保險保險是集合具有同類風險的眾多單位和個人，以合理計算風險分擔金的形式，向少數因該風險事故發生而受到經濟損失的成員提供保險經濟保障的一種行為。保險不會改變你的生活，但保險可以使你的生活不被改變。通常，我們所說的保險是狹義的保險，即商業保險。

1.保險的定義2.保險標的保險標的即保險對象。Ø人身保險的標的是被保險人的身體和生命，Ø而廣義的財產保險是以財產及其有關經濟利益和損害賠償責任為保險標的，其中：

①財產損失保險的標的是被保險的財產；

②責任保險的標的是被保險人所要承擔的經濟賠償責任；

③信用保險的標的是被保險人的信用導致的經濟損失。3.保險要素Ø保險要素指構成保險關係的主要因素。一般地說，現代商業保險的要素包括：（1）可保風險的存在；（2）大量同質風險的集合與分散；（3）保險費率的厘定；（4）保險基金的建立；（5）保險合同的訂立。

經濟補償功能資金融通功能社會管理功能是保險的立業之基，最能體現保險業的特色和核心競爭力，具體體現為財產保險的補償和人身保險的給付。是指將形成的保險資金中的閒置的部分重新投入到社會再生產過程中。要堅持合法性、流動性、安全性、效益性的原則。

。

是指對整個社會及其各個環節進行調節和控制的過程。具體包括社會保障管理、社會風險管理、社會關係管理和社會信用管理。4.保險的功能5-1.保險按經營性質劃分Ø社會保險是指國家通過立法強制實行的，由個人、單位、國家三方共同籌資，建立保險基金，對個人因年老、工傷、疾病、生育、殘廢、失業、死亡等原因喪失勞動能力或暫時失去工作時，給予本人或其供養直系親屬物質幫助的一種社會保障制度。社會保險具有法制性、強制性、固定性等特點。Ø商業保險，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對於合同約定的可能發生的事故因發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的保險作為。商業保險具有營利性、個體平等性、自願性等特點。5-2.保險按保險標的劃分Ø人身風險是以人的身體或生命為保險標的的一種保險。人身保險的投保人按照保單約定向保險人繳納保險費，當被保險人在合同期限內發生死亡、傷殘、疾病等保險事故或達到人身保險合同約定的年齡、期限時，由保險人依照合同承擔給付保險金的責任。Ø財產保險是指以各種物質財產及有關利益為保險標的，以補償投保人或被保險人的經濟損失為基本目的的一種經濟補償制度。廣義的財產保險是指包括各種財產損失保險、責任保險、信用保證保險等業務在內的一切非人身保險業務；狹義的財產保險則僅指各種財產損失保險，它強調保險標的是各種具體的財產物資。Ø責任保險是指以被保險人依法應負有的民事損害賠償責任或經過特別約定的合同責任為保險標的的一種保險。責任保險主要包括公眾責任保險、產品責任保險、職業責任保險、雇主責任保險等。

◆1.保險利益原則◆2.最大誠信原則◆

3.近因原則◆

4.損失補償原則◆

5.代位追償原則

6.2.4保險的原則1.保險利益原則保險利益（又稱為“可保權益”、“可保利益”）是指投保人對保險標的具有的法律上承認的利益。一般來說，財產保險的保險利益在保險事故發生時存在，這時才能補償損失；人身保險的保險利益必須在訂立保險合同時存在，用來防止道德風險。以壽險為例，投保人對以下人員具有保險利益：①本人、配偶、子女、父母。②有撫養、贍養或者扶養關係的家庭其他成員、近親屬。③同意投保人為其訂立保險合同的被保險人。另外，債權人對未還清貸款的債務人也具有可保權益。

2.最大誠信原則Ø最大誠信原則保證保險合同當事雙方能夠誠實守信，對自己的義務善意履行。Ø最大誠信原則的內容包括告知、保證、棄權與禁止反言。

（1）告知是指將與保險標的有關的重要事實如實向保險人陳述，以便讓保險人判斷是否接受承保或以什麼條件承保。（2）保證是投保人所作的、保證完全符合事實的一項聲明。（3）棄權是當事人放棄在合同中的某種權利。（4）禁止反言是指既然已經放棄某種權利，就不得再主張該權利。3.近因原則Ø近因原則是指判斷風險事故與保險標的的損失之間的關係，從而確定保險補償或給付責任的基本原則。Ø近因是保險標的損害發生的最直接、最有效、最起決定性的原因，而並不是指最近的原因。Ø如果近因屬於被保風險，則保險人應賠償，如果近因屬於除外責任或者未保風險，則保險人不負責賠償。4.損失補償原則Ø損失補償原則是保險人必須在保險事故發生導致保險標的遭受損失時根據保險責任的範圍對受益人進行補償。Ø其含義為保險人對約定的保險事故導致的損失進行補償，受益人不能因保險金的給付獲得額外利益。

小思考：買的保險多就一定賠的多嗎？

小提示：財產險保額並非越大越好，因為真正理賠時，保險公司是按財產的實際價值和損失程度確定賠償金額。所以在投保時，如果超過財產實際價值確定保險金額，只會浪費保費。5.代位追償原則Ø代位追償原則是損失補償原則派生出來的，是指在財產保險中，保險標的發生保險事故造成推定全損，或者保險標的由於第三者責任導致保險損失，保險人按照合同的約定履行賠償責任後，依法取得對保險標的所有權或對保險標的損失負有責任的第三者的追償權。

◆1.保險合同的主客體◆2.保險合同的內容◆

3.保險合同的成立◆

4.保險合同的生效◆

5.保險合同的變更、解除和終止◆

6.解決保險合同爭議的方式

6.2.5保險合同1.保險合同的主客體Ø保險合同的主體是指保險合同的參加者，即保險合同權利的享有者和義務的承擔者。Ø保險主體可分為當事人和關係人兩類。前者通常指投保人和保險人，後者包括被保險人和受益人。此外，保險代理人、保險經紀人和保險公估人雖不是合同的主體，但在合同的訂立過程中發揮著重要的輔助作用，稱為保險合同的輔助人。Ø保險合同的客體是保險合同的保險利益。

2.保險合同的內容Ø保險合同的內容包括合同當事人的權利和義務，主要是通過保險條款加以明確。Ø保險條款主要分為基本條款和特約條款兩種。基本條款是法律規定應具備的保險條款。基本條款的內容主要有保險責任、除外責任、保險期限、保險金額、保險費及其支付方式、賠償處理、違約責任和爭議處理方式等等。特約條款是指保險合同雙方當事人在保險合同基本條款以外協商確定的其他保險條款。如保險合同構成、投保範圍和投保人解除合同的處理等。

小思考：你有沒有仔細看過保險合同的條款呢？

小提示：閱讀保險合同重點應看保險責任、除外責任、保費繳納、保險金領取等條款。保險責任條款明確哪種情況獲賠，怎樣賠付；除外責任條款明確保險公司不承保的責任範圍；保費繳納條款明確投保人應以什麼方式繳費、繳費最後時限等；保險金領取條款明確一旦發生保險事故後，投保人應如何及時與保險公司取得聯繫並索賠，特別注意提出申請時限，申請時應提供哪些檔等，以免錯失良機。

3.保險合同的成立Ø保險合同的成立要件有三：其一，投保人提出保險要求；其二，保險人同意承保；其三，保險人與投保人就合同的條款達成協議。這三個要件，實質上仍是合同法所規定的要約和承諾過程。Ø因此，保險合同原則上應當在當事人通過要約和承諾的方式達成意思一致時即告成立。

4.保險合同的生效Ø保險合同生效，指合同條款對當事人雙方已發生法律上的效力，要求當事人雙方恪守合同，全面履行合同規定的義務。Ø保險合同的成立與生效的關係有兩種：一是合同一經成立即生效，雙方便開始享有權利，承擔義務；二是合同成立後不是立即生效，而是等到保險合同生效的附條件成立或附期限到達後才生效。Ø保險合同若要有效訂立，當事人必須具備相應的締約能力，並在保險合同內容不違背法律和社會公共利益的基礎上意思表示真實。

5.保險合同的變更、解除和終止Ø保險合同的變更是指保險合同成立以後，但未履行完畢之前發生的投保人、被保險人的變更以及保險合同內容的修改和補充。Ø保險合同的解除是指依法提起終止合同關係。保險合同的解除包括協議解除和法定解除。協議解除是指保險雙方當事人協商一致解除保險合同關係，法定解除是指由於出現法律規定的原因，保險當事人依法行使解除權，消滅已生效的保險合同關係。Ø保險合同的終止是指保險合同關係的不復存在。保險合同終止的原因主要有：保險期屆滿；保險賠償金或保險金的給付；合同解除；行使終止權；被保險人、受益人的死亡。6.解決保險合同爭議的方式Ø保險合同爭議是指保險合同的當事人在訂立、履行保險合同的過程中發生的爭議。Ø解決保險合同爭議的方式一般有如下四種形式：（1）和解是指合同當事人在自願誠信的基礎上，根據法律規定及合同約定，充分交換意見，相互切磋理解，求大同存小異，對所爭議的問題達成一致意見，自行解決爭議的方式。（2）調解是指在合同糾紛發生時，在第三者的支持下，分清是非，並在相互諒解的基礎上達成協議。根據主持調解的第三者身份不同，可以分為訴訟調解、仲裁調解和民間調解。（3）仲裁是爭議雙方依仲裁協議，自願將彼此之間的爭議交由雙方共同信任、法律認可的仲裁員居中調解，並由其做出裁決，具有迅速、程式簡便和費用低廉的特點。仲裁裁決具有法律效力，當事人必須予以執行。（4）訴訟是指爭議雙方當事人通過國家審判機關——人民法院解決爭端，進行裁決的辦法。分析需求，明確目的完善手續，及時付費

瞭解機構，落實品種

6.2.6保險的步驟人生階段時間特點保險需求單身期參加工作——結婚2—5年個性衝動，經濟收入低，開銷大，沒什麼個人財產，要為未來家庭積累資金意外傷害險、責任保險家庭形成期結婚——新生兒誕生1—5年家庭消費高，收入增加，生活穩定，需家庭建設意外傷害險、財產保險、責任保險家庭成長期小孩出生——上大學9—12年保健醫療費、學前教育、智力開發費用為主要開支，家庭投資能力增強意外傷害險、人身保險、健康保險、財產保險子女大學教育期小孩上大學4—8年子女的教育費用和生活費用猛增，財務上的負擔通常比較繁重教育保險、意外傷害險、人身保險、財產保險家庭成熟期子女工作——家長退休15年左右經濟狀況達到高峰狀態，債務逐漸減輕，理財的重點是擴大投資投資型保險、健康保險、財產保險、責任保險退休期退休後安度晚年，投資和花費比較保守，但醫療開支會很大養老保險、醫療保險1.不同生命週期階段的保險需求2.保險公司的選擇因素1.償付能力2.險種選擇3.理賠品質4.管理效率5.售後服務

任務七：編制保險規劃【學習目標】

◆掌握保險規劃的編制原則

◆正確選擇家庭保險規劃工具

◆能夠編制適用的保險規劃

1.保險規劃的定義

2.保險規劃的功能

3.保險規劃的風險

7.2.1什麼是保險規劃1.保險規劃的定義保險規劃是指經濟單位通過對風險的識別、衡量和評價，並在此基礎上選擇與優化組合各種風險管理技術，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致損失的後果，以儘量小的成本爭取最大的安全保障和經濟利益的行為。

通俗來講，保險規劃是針對人生中的風險，定量分析保險需求額度，並做出最適當的財務安排，即幫助個人/家庭選擇合適的保險產品並確定合理的期限和金額，避免風險發生時給生活帶來的衝擊，達到財務自由的境界，從而擁有高品質的生活。

如果發生死亡，我會有什麼問題？父母仍需要贍養嗎？弟妹的生活費，學費需要負擔嗎？家中的生活費需要負擔嗎？子女的教育費需要多少？喪葬費需要多少？如果發生殘疾，我將面對什麼問題？長期靠我工作賺錢的人，他們需要多少生活費？我能負擔長期殘疾的醫療費用嗎？我有聘請長期看護的財務能力嗎？如果生病了，我必須面對什麼問題？我對於醫療品質的要求是什麼？我要什麼樣的醫院？病房？醫生？我的工作收入會不會因為短期（1-2周）生病而減少？若是長期生病呢？社會基本保險可幫多少？若是長期生病，沒有收入，靠我工作賺錢的人怎麼辦？在我未來的人生中，有哪些財務目標是要完成的？準備購房？準備子女的教育費用？準備創業？準備退休金？1-1.保險規劃可以解決這些問題2.保險規劃的功能（1）避稅功能。通過保險規劃可以避開遺產稅，只要將遺產繼承人確定為保險受益人即可。（2）免於債務追償功能。我國的《繼承法》33條規定：遺產繼承應當清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務。但同時《保險法》46條規定：指定受益人的保險金不作為被保險人的遺產。所以保險具有銀行存款、股票、基金等金融工具所不具備的免於債務追償功能。

（3）抵抗通貨膨脹功能。大部分具有投資理財功能的保險會有一個浮動的收益，這個收益是隨著經濟的變動而水漲船高，因此很好地避免了通貨膨脹的風險。

3.保險規劃的風險（1）未充分保險的風險。例如，如果對財產進行的保險不是足額保險，結果造成損失發生時所獲得的保險金賠償不足，未能完全規避風險；或者是在對人身進行保險時保險金額太小或保險期間太短，同樣有可能造成一旦保險事故發生，不能獲得較為充分的補償。（2）過分保險的風險。例如，對財產的超額保險或重複保險。（3）不必要保險的風險。例如對平時由於感冒等類似的小災小病所需的費用支出，自己承擔風險的處理辦法反而更為方便、簡單、節省費用。

◆1.注重全面保障◆2.合理的保險金額◆

3.適當保費◆

4.險種搭配◆

5.先成人後兒童◆6.研究條款◆

7.付費方式7.2.2保險規劃方案設計的原則1.注重全面保障保險最基本、最重要的功能是保險保障功能，所以運用保險規劃時應把保障放在首位，其次才是投資。在全面考慮所有需要投保的專案時，應當儘量以綜合的方式投保，避免重複投保，使用於投保的資金得到最有效的運用。一般來說，高返還型的產品保障程度相對較低，而低返還型產品的保障程度較高。

2.合理的保險金額確定保險金額的多少應該是以既不給家庭帶來沉重的經濟負擔，又能儘量地滿足家庭成員的保障需求為原則。可以結合家庭生命週期階段，以及所承擔的家庭責任的大小來確定合理的保險金額。另外，在購買保險前，投保人應該充分考慮所面臨的損失程度。

3.適當保費投保者應該根據自身的年齡、職業、收入等實際情況，力所能及地適當購買保險。一般來說，個人/家庭的保費支出不能超過收入的10%。如果含投連保險產品，比例可上升到15%；如果是純粹的消費型產品，比例為6%比較適宜。如果個人/家庭的投資管道多，收益也不錯，可用較低比例的錢來買保險，以保障型險種為首選；如果個人/家庭的資金以儲蓄為主，可適當提高保費支出比例，考慮保障型的產品及理財型的產品。

4.險種搭配個人/家庭應明確自己的需要，根據自身的實際情況來決定保險的側重點，優先選擇純保障型的險種進行搭配，以求全面保障。例如，家庭在選擇健康保險的時候，要考慮有沒有社會醫療保障。比較理想的險種搭配順序是：有社會醫療保障就選擇重大疾病保險加住院補貼保險；沒有社會醫療保障就選擇重大疾病保險加住院費用保險。安排不同險種的優先次序也不同。例如，擔心患病時醫療費負擔太重而難以承受的人，需要優先考慮購買醫療保險。

5.先成人後兒童家庭購買保險原則是：先成人後兒童，經濟支柱優先。

在經濟能力有限的情況下，必須先讓最需要保險的家庭支柱成員投保最需要的那份保險。因為家庭收入來源於成人，如果有不幸發生在成人身上，家庭的生活、孩子的教育、老人的贍養都會出現財務問題。另外，中年人的身體機能不如孩子，患大病的風險比孩子大，更需要考慮醫療金。

6.研究條款研究條款是關鍵。投保人需要詳細瞭解的是條款中涉及自身利益的內容，如承保風險種類、保險責任、保險收益、保險期限、賠付方式等等。同時要多比較不同公司同類保險產品中的條款，重點看保險責任、除外責任等關鍵性條款，以明確這些保單能夠提供什麼樣的保障。根據不同的目的，投保人還可以重點關注一些條款。例如，有保單借款需求的投保人，可重點關注人身保險合同常見的不喪失價值條款和保險單轉讓條款，它們是產生保單質押的重要依據。

7.付費方式投保養老保險、少兒教育保險、重疾保險等某些保險產品時，付費方式儘量選年繳。一是因為繳費期限長，雖然所付金額可能略多些，但每次繳費較少，不會給家庭帶來太大的負擔，加之利息等因素，實際成本不一定高於一次繳清的付費方式。二是因為不少保險公司規定有保費豁免功能，即指在保險合同規定的某些特定情況下，導致完全喪失工作能力時，由保險公司獲准，同意投保人可以不再繳納後續保費，保險合同繼續有效。

1.家庭人身保險產品（1）人壽保險（2）健康保險（3）人身意外傷害保險

2.家庭財產保險產品（1）普通家庭財產保險（2）房屋保險（3）機動車輛保險7.2.3家庭保險規劃工具的選擇人壽保險：簡稱壽險，是一種以人的生死為保險對象的保險，是被保險人在保險責任期內生存或死亡，由保險人根據契約規定給付保險金的一種保險。人壽保險又分為風險保障型人壽保險與投資理財型人壽保險。

健康保險：健康保險是以被保險人在保險期間內因疾病不能從事正常工作，或因疾病造成殘疾或死亡時由保險人給付保險金的保險。

人身意外傷害保險：人身意外傷害保險是指在約定的保險期內，因發生意外事故而導致被保險人死亡或殘疾，支出醫療費用或暫時喪失勞動能力，保險公司按照雙方的約定，向被保險人或受益人支付一定量的保險金的一種保險。

1.家庭人身保險產品定期死亡壽險。又稱定期壽險，是以被保險人在保險合同規定的一定期限內發生死亡事件而由保險人給付保險金的一種人壽保險。終身死亡壽險。又稱終身壽險，提供被保險人終身的死亡保障。

兩全保險。又稱“生死合險”或“儲蓄保險”，無論被保險人在保險期間死亡，還是被保險人到保險期滿時生存，保險公司均給付保險金。年金保險。在約定的期間或被保險人的生存期間，保險人按照一定週期給付一定數額的保險金。

1-1-1.風險保障型人壽保險1-1-2.投資理財型人壽保險分紅保險。是指保險公司在每個會計年度結束後，將上一會計年度該類分紅保險的實際經營成果優於定價假設的盈餘，按一定的比例、以現金紅利或增值紅利的方式，分配給客戶的一種人壽保險。投資連結保險。是保險公司將收進來的資本（保費）除了提供給客戶保險額度以外，還會去做投資標的連結，讓客戶可以享受到投資獲利。萬能人壽保險。又稱為萬用人壽保險，是指具有保險保障功能並設立有單獨保單帳戶，且保單帳戶價值提供最低收益保證的人壽保險。保險公司按照當期給付的數額、當期的費用、當時保險單現金價值等變數確定投資收益的分配，並且向所有保單持有人書面報告。健康保險

給付型。保險公司在被保險人患保險合同約定的疾病或發生合同約定的情況時，按照合同規定向被保險人給付保險金。

報銷型。保險公司依照被保險人實際支出的各項醫療費用按保險合同約定的比例報銷。

津貼型。保險公司依照被保險人實際住院天數及手術專案賠付保險金。1-2.健康保險按給付方式分類1-3.人身意外保險的保障專案Ø死亡給付。被保險人遭受意外傷害造成死亡時，保險人給付死亡保險金。Ø殘廢給付。被保險人因遭受意外傷害造成殘廢時，保險人給付殘廢保險金。Ø醫療給付。被保險人因遭受意外傷害支出醫療費時，保險人給付醫療保險金。意外傷害醫療保險一般不單獨承保，而是作為意外傷害死亡殘廢的附加險承保。Ø停工給付。被保險人因遭受意外傷害暫時喪失勞動能力，不能工作時，保險人給付停工保險金。

普通家庭財產保險：根據保險責任的不同，普通家庭財產險又分為災害損失險和盜竊險兩種。房屋保險：主要保障火災、爆炸、雷擊等自然災害和意外事故造成的房屋損失。

機動車輛保險：是以機動車輛本身及其第三者責任等為保險標的的一種運輸工具保險。機動車輛是指汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機、各種專用機械車、特種車。

2.家庭財產保險產品普通家庭財產險的保險責任包括：火災、爆炸、雷擊、冰雹、洪水、海嘯、地震、泥石流、暴風雨、空中運行物體墜落等一系列自然災害和意外事故。普通家庭財產險的保險金額由投保人依據投保財產的實際價值自行估計而定。普通家庭財產險的保險期限為1年，即從保單簽發日零時算起，到保險期滿日24時為止。

2-1.普通家庭財產保險

——家庭財產災害損失險2-2.普通家庭財產險——盜竊險保險責任指在正常安全狀態下，留有明顯現場痕跡的盜竊行為，致使保險財產產生損失。除自行車、助動車以外，盜竊險規定的保險標的的範圍與家庭財產災害損失險完全一樣。對於由被保險人及其家庭成員、家庭服務人員、寄居人員的盜竊或縱容行為造成的損失以及如房門未鎖、門窗未關等非正常安全狀態下的失竊損失，保險人均不承擔賠償責任。盜竊險保險金額的確定以及保險期限的規定，均與災害損失險相同。

2-3.機動車輛保險——基本險基本險分為車輛損失保險和第三者責任保險。車輛損失保險。車輛損失險的保險標的，是各種機動車輛的車身及其零部件、設備等。保險責任包括碰撞責任與非碰撞責任。第三者責任保險。是承保被保險人或其允許的合格駕駛人員在使用被保險車輛時、因發生意外事故而導致的第三者的損害索賠危險的一種保險。

綜合分析家庭情況確定家庭各成員的保險產品類型

確定家庭保險需求

確定公司和具體產品

7.2.4保險規劃的編制程式個人稅收籌畫掌握個人所得稅的納稅義務人、應稅所得及適用稅率根據個人/家庭實際收入計算應納個稅掌握稅收籌畫的基本方法聯繫個人/家庭的實際情況進行稅收籌畫個人稅收籌畫的學習任務

任務八：正確計算個人所得稅

【學習目標】

◆瞭解個人所得稅的相關知識◆掌握個人所得稅的稅率◆掌握個人所得稅的計算公式◆能夠根據實際收入計算應納個稅

1.法定對象——納稅義務人

2.應稅所得

3.徵收方式

4.稅率

5.減免稅專案---居民納稅義務人：就其來源於境內、境外的收入繳納個人所得稅---非居民納稅人：僅就其來源於中國境內的收入繳納個人所得稅居民納稅人（滿足下列條件之一）在中國境內有住所（指習慣性居住，而非實際居住）在中國境內無住所，在中國境內居住，滿一個納稅年度非居民納稅人（滿足下列條件之一）在中國境內無住所，且不在中國境內居住在中國境內無住所，在中國境內居住，不滿一個納稅年度在中國境內有住所在中國境內無住所在中國境內居住不在中國境內居住滿一個納稅年度不滿一個納稅年度居民非居民離境（一個納稅年度內，1月1日到12月31日）臨時離境（一次離境不超過30日，多次離境累積不超過90日）：不影響“滿一個納稅年度”的認定，居民納稅人非臨時離境：非居民納稅人1-1.居民納稅人與非居民納稅人工資、薪金所得個體工商戶的生產、經營所得對企事業單位的承包經營、承租經營所得勞務報酬所得稿酬所得特許權使用費所得利息、股息、紅利所得財產租賃所得財產轉讓所得偶然所得（得獎、中獎、中彩、受贈……）其他所得2.個人所得稅的應稅所得

（1）個人所得的形式，包括現金、實物、有價證券和其他形式的經濟利益。所得為實物的，應當按照取得的憑證上所注明的價格計算應納稅所得額，無憑證的實物或者憑證上所注明的價格明顯偏低的，參照市場價格核定應納稅所得額；所得為有價證券的，根據票面價格和市場價格核定應納稅所得額；所得為其他形式的經濟利益的，參照市場價格核定應納稅所得額。3.個人所得稅的應稅界定

(2)勞務報酬所得，屬於一次性收入的，以取得該項收入為一次；屬於同一專案連續性收入的，以一個月內取得的收入為一次。

(3)稿酬所得，以每次出版、發表取得的收入為一次。

(4)特許權使用費所得，以一項特許權的一次許可使用所取得的收入為一次。3.個人所得稅的應稅界定

(5)財產租賃所得，以一個月內取得的收入為一次。

(6)利息、股息、紅利所得，以支付利息、股息、紅利時取得的收入為一次。

(7)偶然所得，以每次取得該項收入為一次。3.個人所得稅的應稅界定我國個人所得稅的徵收方式實行源泉扣繳與自行申報並用法，注重源泉扣繳。扣繳義務人應當按照國家規定辦理全員全額扣繳申報。個人所得超過國務院規定數額的，在中國境內兩處或兩處以上取得工資、薪金所得、從中國境外取得所得或者沒有扣繳義務人的，以及具有國務院規定的其他情形的，納稅義務人應當按照國家規定辦理納稅自行申報。扣繳義務人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應納的稅款，都應當在次月十五日內繳入國庫，並向稅務機關報送納稅申報表。4.個人所得稅的徵收方式個人所得稅根據不同的徵稅專案，分別適用超額累進稅率和比例稅率。（1）超額累進稅率。工資、薪金所得，適用7級超額累進稅率，稅率為3%-45%，按月應納稅所得額計算徵稅；個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得適用5級超額累進稅率，稅率為5%-35%，按年計算、分月預繳稅款。（2）比例稅率。對個人的勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，按次計算徵收個人所得稅，適用20%的比例稅率。

5.個人所得稅的稅率5-1.各項所得對應稅率表序列所得專案稅率備註1工資薪金所得3%-45%按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距。2個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得5%-35%按個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營的全年應納稅所得額劃分級距。3勞務報酬20%勞務報酬所得一次性收入畸高的、特高的，還可以實行加成徵收。4稿酬所得20%按應納稅額減征30%。5利息、股息、紅利所得5%-20%個人存款利息自2008年10月9日起暫免征收利息稅；對個人從上市公司取得的股息、紅利所得，持股期限在1個月以內(含1個月)的，實際稅負為20%；持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，實際稅負為10%；持股期限超過1年的，實際稅負為5%（自2013年1月1日執行）。6特許權使用費、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得、其他所得20%省級以上單位頒發的科教文衛體等方面的獎金國債和國家發行的金融債券利息按照國家統一規定發給的補貼、津貼福利費、撫恤金、救濟金保險賠款軍人轉業費、復員費依照我國有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得經國務院財政部門批准免稅的所得6-1.個人所得稅的免稅專案

有下列情形之一的，經批准可以減征個人所得稅：殘疾、孤老人員和烈屬的所得因嚴重自然災害造成重大損失的其他經國務院財政部門批准減稅的6-2.個人所得稅的減稅專案

◆