一中内部审计制度范文

第页共页一中内部审计制度范文第一章总则第1条为了规范一中内部审计工作，提高内部控制效果，防范风险，加强管理，制定本制度。第2条一中内部审计工作遵循法律法规、学校规章制度以及审计行业准则的原则和要求。第3条一中内部审计工作的目标是对学校各部门及其所属单位的财务状况、经营业绩、内部控制、风险管理等方面进行审计，为学校决策提供参考与支持。第4条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正、保密的原则。第5条一中内部审计工作的任务主要包括对学校的财务状况、经营业绩、内部控制、风险管理等方面进行审计，发现问题并提出改进建议。第6条一中内部审计工作由学校内部审计部门负责，内部审计部门直接向学校领导负责，并与学校其他部门和单位保持良好的合作关系。第二章内部审计机构第7条学校设立内部审计部门，负责一中内部审计工作的组织和实施。第8条内部审计部门应当具有独立行使职权的能力，建立健全的审计体系和质量控制体系，并拥有合格的内部审计专业人员。第9条内部审计部门的职责包括：（一）制定内部审计工作计划，明确审计目标和内容；（二）组织和实施内部审计工作，包括收集、整理、分析相关信息、资料、记录等；（三）发现问题并提出改进建议，监督改进措施的实施情况；（四）编制内部审计报告，向学校领导和相关部门提出审计结果和建议；（五）参与学校决策的审计议件审查和评估工作；（六）提供内部审计咨询服务，指导学校各部门和单位加强内部控制和风险管理。第10条内部审计部门应当与学校其他部门和单位保持密切的合作关系，及时获取需要的信息和材料，确保审计工作的顺利开展。第三章内部审计程序第11条内部审计应当按照计划进行，审计计划应当包括审计对象、审计目标、审计内容、审计方法、审计时间等，并经学校领导批准。第12条内部审计工作应当报学校领导批准后进行，审计人员应当按照审计计划参与内部审计工作。第13条内部审计应当按照相关规定和要求分阶段进行，每一阶段的审计工作必须经过审计人员的严格审核和质量把关。第14条内部审计应当注重问题发现和改进建议，将问题分类、分级并及时进行汇总，形成内部审计报告。第15条内部审计报告应当真实、准确、完整，内容应当包括审计结果、问题发现、影响分析、改进建议等。第16条内部审计报告应当送交学校领导、审计委员会和内部审计部门，学校领导应当指定相关部门负责整改工作，并组织对改进情况进行跟踪检查。第四章内部审计监督第17条学校应当设立审计委员会，负责对内部审计工作进行监督和指导。第18条审计委员会由学校领导、相关部门负责人和内部审计部门负责人组成，审计委员会主要负责：（一）审定内部审计计划和报告；（二）审查和评估学校决策的审计议件；（三）监督学校对内部审计报告中提出的问题进行整改；（四）指导和推动学校内部审计工作的改进和发展。第19条审计委员会应当定期召开会议，对内部审计工作进行定期评估和总结，提出改进建议，并报学校领导和内部审计部门。第五章违纪处分第20条对违反本制度的行为，学校将依据相关规定和程序进行纪律处分，并追究相应的法律责任。第21条内部审计人员应当严守职业道德，依法行使职权，不得利用内部审计工作谋取个人私利。第六章附则第