国有企业内部审计工作制度范文_第1页
国有企业内部审计工作制度范文_第2页
国有企业内部审计工作制度范文_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

第页共页国有企业内部审计工作制度范文一、目的和依据国有企业内部审计工作制度的目的是为了维护国有资产的安全和保护国有企业的利益，提高企业的运营效益和管理水平。其依据为《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。二、内部审计组织和职责1.内部审计组织应由公司设立，职责由公司领导任命负责，独立于被审计的部门和岗位。2.内部审计组织应具备专业的审计人员和必要的审计设备，以进行有效的审计工作。3.内部审计组织应依法履行以下职责：-审计国有资产的保管情况，防止国有资产流失；-审计企业财务状况，确保企业财务报表真实、准确；-审计企业经营活动的合法性和规范性，发现并纠正违法行为和不规范经营行为；-审计企业的内部控制制度，提出改善建议，加强企业风险管理；-审计企业的管理制度和决策程序，确保决策的科学性和合理性。三、内部审计工作程序1.审计计划编制：根据公司的发展需要和审计风险的评估，制定审计计划，并报公司领导审批；2.审计准备工作：收集、整理和分析审计所需的原始记录和资料，确定审计范围和审计目标；3.审计实施：依据审计计划和程序，对被审计对象进行审查、核实和评价，发现问题并提出意见和建议；4.审计报告编制：根据审计结果，撰写审计报告，明确问题和建议，并报送公司领导审阅和批准；5.审计跟踪和整改：对审计报告中的问题和建议进行跟踪和整改，确保问题得到解决和整改措施的落实；6.审计总结和评估：对审计工作进行总结和评估，对审计工作流程、方法和效果进行改进和提升。四、内部审计工作的保密性和独立性1.内部审计工作应严格保密，不得将审计过程和结果外泄；2.内部审计人员应独立、客观、公正地开展工作，不受外界干扰和压力。五、内部审计工作的监督和管理1.公司领导应对内部审计工作进行监督和管理，确保其独立性和有效性；2.内部审计组织应定期向公司领导汇报审计工作的进展和结果；3.公司领导应对审计报告中的问题和建议进行重视，并及时落实整改措施。以上

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论