粤海酒店财务部运作手册

2008年2月 12.财务部部门职能说明书 3.财务部架构图 44.财务部岗位职责说明 5.财务部工作政策及程序 6.财务部管理制度 7.财务部表格索引 财务部是以总经理为首的酒店领导班子行使管理酒店权力的理、监控的中枢和指挥中心。部门工作向总经理、财务总监负责，部分工作同时向酒管公司审批人APPROVEDBY职日3六、工作关系财务部编制共25人部门经理：1人电脑主管：1人审计主管：1人费用会计：1人成本会计：1人信贷员：1人电脑维护员：1人审核：3人收银员：9人审批人APPROVEDBY职日4共计：25人审批人APPROVEDBY职日5电脑维护员信贷员日核夜核出纳仓库管理员收银领班收银员(前厅/餐厅)审批人APPROVEDBY职日职位名称职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级A直属上级财务总监晋升方向直属下级财务主管、审计主管、电脑主管职位概要对总经理负责，接受酒店财务总监指令，全面负责财务部的管务制度与政策之运作，对财务核算、成本控制、资产管理进行分析规划，制订科学的预、结算体系。1、贯彻国家统一的企业会计制度，结合酒店的实际情况，拟订会计核算办法，全面规范酒店的会计核算工作，保证财务报告的真实性和完整性。2、协助财务总监组织、监督内部资金运营计划，控制与完善收支平衡体系，建立各种物资、资金管理制度；协调财务部与其他各部门的工作关系，督导财务预算的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。3、定期检查分析酒店的财务状况、经营成果、库存周转、固定资产、现金流量，及各类成本、费用的控制与管理情况并形成书面资料，按规定及时上报各项财务报表和汇报工4、组织财务人员按财务操作流程，督促重视应收款催收，及时回笼资金，保持合理、5、抽查仓库管理工作，督促、检查固定资产和各种物料的使用、控制与管理情况，确保财产、物资合理使用、安全管理；组织和安排盘点工作，确保账实相符。6、检查督导前台收银、餐厅收银的业务管理工作，确保酒店收入的安全、准确。8、全面负责财务部门的业务、行政管理，正确、及时传达上级工作指示或精神，根据相关人事行政政策评估、考核部门员工绩效；审批人APPROVEDBY职日10、负责会计档案的管理工作，制订酒店财务资料保密制度11、负责酒店保险业务，按规定做好保险合同的签订、跟进12、负责财务部辖区的消防、治安、安全、卫生等管理工作，为辖区13、协助财务总监定期召开财务例会，传达上级文件和有关要求，有效实现财务部工作目标；1、部门月度工作计划及工作总结⊙⊙⊙4、部门用品管理与发放、成本费用控制⊙5、文字材料打字、复印⊙△⊙⊙⊙10、对部门员工进行绩效考核⊙11、部门员工聘用、续聘、解聘的管理⊙12、对日常原始报销单据复核△13、财务电子帐套数据的准确性⊙14、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报⊙15、审批酒店各项物资的请购、使用、转移、改造、△16、酒店电子文件的及时备份和保密工作⊙17、酒店电脑软、硬件设备的日常维护、检测(包括酒店管理软件、财务软件)⊙审批人APPROVEDBY职日18、制定部门培训计划及培训总结⊙19、对酒店运作及管理提出意见与建议△◆会计、财务或相关专业大学本科以上学历，具有会计师以上职◆接受过经济法、税法及财经管理知识等方面的专业培◆8年以上宾馆酒店业财务管理工作经验。◆具有较全面的财会专业理论知识、熟悉财经法律法规和制度；◆熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；◆熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；◆熟练运用电脑；◆良好的口头及书面表达能力。◆工作细致、严谨、有原则性◆具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力危险性：基本无危险，无职业病危险。审批人APPROVEDBY职日职位名称财务主管职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级晋升方向直属下级费用会计、成本会计、出纳、仓管员职位概要：负责内部采集财务数据及生成分析数据与资料，对本部门收入、成本等会计事项有衔接、1.对财务部经理负责，具体负责酒店的总帐会计及相关财务明细核算。2.严格按照财务管理制度要求，认真做好记帐凭证的制单，组织会计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时、真实，向各级营运管理层提供可靠的经营管理资3.每月做好过账、调账、结账工作，按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。根据会计制度，定期汇总会计凭证(登记总帐不4.负责企业管理费核算，认真审核收支原始凭证，帐务处理符合相关财务制度规定，5.定期组织对酒店固定资产、流动资产清查核实，确保财产准确性，加强对固定资产6.负责协调指挥和监督下属会计人员之间的业务配合和互相监督，对工作内容提出合理化建议，负责定期或不定期对下属进行业务培训技能考7.对酒店会计凭证、帐簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册并登记编号，按《会计档案管理方法》规定妥善报批手续；月末及时组织凭证、帐本的装订、归档工作。8.在财务经理同意的前提下，向税务、工商、外汇等国家行政机关、银行及上级主管部门解析报表的数字、内容及其形式。9.负责各项票据的管理工作，督促检查发票领用后的存根回收、发票使用情况。10.负责所属辖区的消防安全、卫生管理工作。11.完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务总监等下达的临时任务。审批人APPROVEDBY职日1、部门月度工作计划及工作总结△△△4、部门用品管理与发放、成本费用控制△5、文字材料打字、复印△口7、部门资金的支配△8、制定本部政策与管理制度架构口△10、对直属下级进行绩效考核⊙11、部门员工聘用、续聘、解聘的管理口12、对日常原始报销单据复核△13、财务电子帐套数据的准确性△14、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报△15、部门培训计划及培训总结△16、对酒店运作及管理提出意见与建议口◆熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、审批人APPROVEDBY职日期DATE◆工作细致、严谨、原则性强；◆有较好的沟通力和自控性审批人APPROVEDBY职日职位名称审计主管职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级晋升方向直属下级收银领班、日核、夜核对财务经理负责，全面负责核数和收银具体业务的管理，督导业工作内容1、检查下属核数员和收银是否如实填制报表，如实执行公司及部门有关签单、折扣的发现立即向领导反映，给予有关人员处罚；3、负责跟踪客人在结算方面的投诉，督促整改；与酒店各营业部门协调、沟通、密切配合，以提高工作效率；4、负责审核各类营业报表，对营业业绩的波动、经营中存在的部经理提供分析参考；5、负责各种有价代用券、收银受控单据、餐厅台卡等的发放、登记，检查回收、控制6、负责制定属下员工的培训计划和实施，不断提高员工素质；7、巡查各收银处，发现和收集酒店管理、经营中存在的漏洞，制定监控的制度、办法；8、负责制定有关核数、收银的工作规程，并严格督促下属执行；9、负责收银和核数的排班、考勤和考核工作，并根据员工表现，提出奖惩意见；10、配合培训部做好质检工作，逐步落实质量管理体系，规范部门操作流程，提高对客11、负责收银、核数所属辖区的消防安全、卫生管理工作；审核权审定权1、部门月度工作计划及工作总结△△审批人APPROVEDBY职日3、档案文书管理(收银、核数资料)△4、部门用品管理与发放、成本费用控制△5、文字材料打字、复印△6、酒店年度预算以及经营指标的拟订(收入)口7、部门资金的支配△8、制定本部政策与管理制度架构△△10、对直属下级进行绩效考核⊙11、部门员工聘用、续聘、解聘的管理口12、收银软件数据及原始单据的准确性△13、各项收入数据、资料、报表的汇总、提供、上报△14、部门培训计划及培训总结△15、对酒店运作及管理提出意见与建议口审批人APPROVEDBY职日职位名称电脑主管职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级晋升方向直属下级电脑维护员对财务经理负责，全面负责酒店电脑系统，确保系统正常运行，及时解决电脑系统中1、检查酒店电脑系统数据备份，确保数据的安全和有效保存。2、设立酒店电脑系统的档案，并负责档案的管理。3、了解和掌握电脑业的发展动态，为酒店电脑系统的管理提出有效的建4、按使用部门要求，扩展、更新电脑系统现在功能，以适应经营管理的新要求；5、负责电脑维护员的工作安排和岗位培训，使之达到系统管理的要求。6、制定电脑部员工的岗位职责、管理条例及在酒店紧急状态下的应急措施，并督导属7、负责编制各部门电脑操作培训计划，并具体负责实施，检验工作质量、效率；8、负责电脑部员工的当值、考勤和考核工作，并根据员工表现，提出奖惩意见。10、负责电脑机房及办公室的消防安全、卫1、部门月度工作计划及工作总结△△3、档案文书管理(酒店电子文件的及时备份和保密)△4、各部门电脑设备、零配件的购置与管理、成本费用控制△5、文字材料打字、复印△△7、制定本部政策与管理制度架构△△9、对直属下级进行绩效考核⊙10、部门员工聘用、续聘、解聘的管理口11、部门培训计划及培训总结口12、对酒店运作及管理提出意见与建议口◆3年以上星级酒店网络管理工作，其中1年以上酒店电脑主管工作经验。 审批人APPROVEDBY职日职位名称电脑维护员职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级电脑主管晋升方向直属下级职位概要在电脑主管的领导下，负责酒店的定期维护保养，并处理一般故障问1、负责观察系统主机运行情况，控制机房温度和湿度，记录每天电脑系统工作日记；2、掌握在紧急状态下，系统的启动及停机处理方法。熟悉系统软件结构和硬件的配置，掌握排除一般软件硬件故障的方法；3、定期维护保养系统打印机、终端机，检查设备及线路、防毒杀毒，处理一般故障问题，记录并建立维护档案；4、应答电脑使用部门提出的各种有关问题；5、具体负责酒店DOS系统的日常维护及保；6、具体负责酒店DBS系统的日常维护及保养；7、负责建立每日电脑系统数据备份，包括备份数酒店系统数据有维护、保密的义务；8、根据酒店前厅部提供的信息，输入最新的国际国内长途代部提供的菜牌，输入最新的菜价；9、负责跟进、落实各部门电脑操作培训计划并组织考核；10、做好电脑机房每天轮值工作；11、指导夜审做好每天数据更新工作；注1、部门月度工作计划及工作总结口审批人APPROVEDBY职日2、酒店的网络设施、设备更新改造方案的草拟、把关、口3、档案文书管理(酒店电子文件的及时备份和保密)□4、各部门电脑设备、零配件的购置与管理、成本费用控制口5、文字材料打字、复印口口7、制定本部政策与管理制度架构口口口10、对酒店运作及管理提出意见与建议口 危险性：有职业病危险(机房设备电磁辐射影响身体)。审批人APPROVEDBY职日职位名称费用会计职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级财务主管晋升方向直属下级职位概要在财务主管领导下，严格执行费用报销程序，进行酒店日常收行应收款的核算和控制工作，提供相关数据、资工作内容：1、按时按质按量完成各种数据、资料、报表的查询、统计等工作。2、汇总与营业收入有关的原始记录资料，根据国家统一会计制度的规定和公司的有关3、根据国家统一的会计制度和公司有关的规章制度，办理相关费用报销手续，对于费用报销中发现的问题应及时上报会计主管及财务经4、汇总营业费用和管理费用方面有关的原始记录资料，严格按做好待摊费用、长期待摊费用和预提费用的分摊及计提工作。5、每月按要求对本岗的收入及支出进行检查、核对和分6、根据应收账款、其它应收款、预收账款、内部往来、坏账准备及业务周转金的定义进行账务处理，做到日清月结；余额。8、根据有关单位及个人与酒店签订的签单协议等资料，复核签单客户账单后，开具发票，交信贷员并督促其及时收账；按签单协议对超过规定时限的款项应及时向上反10、负责各种税项的计算、申报、缴纳以及与税局有关联的事项；11、完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等下达的任务。1、部门月度工作计划及工作总结口口口4、文字材料打字、复印口△款的财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报口△口口10、制定本部政策与管理制度架构口11、部门会议召开口12、员工培训计划的实施口13、对酒店运作及管理提出意见与建议口◆财经类专科以上学历，具有一定的财会理论知识◆接受过经济法、税法及财经管理知识等方面◆熟悉会计核算特别是收入、费用核算◆熟悉应收帐帐目处理与材料归档制度◆熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；◆熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算◆熟练运用电脑；◆工作细致、严谨、有原则性◆具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与执行能力；◆具有较强的工作热情和责任感审批人APPROVEDBY职日◆能保守公司机密审批人APPROVEDBY职日职位名称成本会计职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级财务主管晋升方向直属下级在财务主管领导下，负责酒店相关营业部门所有成本的审核及控1、对会计主管负责。根据国家统一的会计制度的规定进行酒店的成本费用核算，按时按质按量完成各种数据、资料的核对、汇总、统计、2、审核仓库报送各种领、发料资料，保证原始凭证真3、向餐饮部提供饮食成本信息，为制定销售价格提4、汇总成本核算方面有关的原始记录资料，计算各营业部门毛5、编制每日各营业部门成本分析报告，加强预算标准成本的日常控制。6、每月编制食品、饮品的成本核算表，及物品、工程物资消耗表；7、审核酒店高级职员和有关人员工作餐和宴请签单，以及汇总核算员工餐厅的相关费8、对库存物料设立明细分类账，督促仓库定期进行存货盘点存货账证相符、账账相符、账表相符、账实相符；汇总库存物料的分类表和收、发料凭证，对于领料中发现的不合理现象，要及时向财9、定期参加厨房、酒吧库房、客房楼层和中心库房的盘10、定期与采购部对市场价格进行调查、分析，监督并检查采购供应渠道、收验货程11、按规定进行应付账款、其他应付款、预付账款的账务处理，定期清理各项购货定金、应付账款记录，如有异常情况，及时报12、完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等1、部门月度工作计划及工作总结口审批人APPROVEDBY职日口3、档案文书管理(成本资料)口4、文字材料打字、复印口5、对日常有关成本、应付帐、预付帐原始报销单据初审△口7、对酒店除固定资产以外的各项物资的报损进行审核△△口10、制定本部政策与管理制度架构口11、部门会议召开口12、员工培训计划的实施口13、对酒店运作及管理提出意见与建议口◆3年以上高星级成本控制工作经验审批人APPROVEDBY职日危险性：基本无危险，无职业病危险。审批人APPROVEDBY职日职位名称信贷员职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级财务主管晋升方向直属下级职位概要：在财务主管的领导下，负责离店客人关于订房、餐费及其费用记帐方式的结工作内容：1、负责对合约客户、旅行社挂帐单的审核及会计帐务处理。(1)每天按各收银员报送的转帐结算帐单和订房凭证等核对各单位的合同、协议所订条款、价格和收费标准、折扣等，并复核帐单金额，按各单位归总。同时根据合同、协议所定结算日期，列出结算明细单向有关单位办理结算。(2)对外结算帐单汇总后，按付款单位为核算对象，开列明细帐户，列入应收科目挂帐，同时必须及时将数据输入电脑。(3)对外结算帐单必须准确、清楚，按合同、协议规定时间及时将结算清单送给付款单位，并加强检查收帐情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。2、负责收款计划的制定，跟踪计划完成情况。3、负责与合约客户、旅行社的合同管理。4、催收宴会挂帐，严格控制宴会的挂帐。挂帐要有申请表，由总监、总经理批5、每月月结，明细帐金额必须与电脑挂帐数及帐单数核对，保证帐帐相6、与其他酒店交流本地市场的经营情况，经常了解旅行社的信誉情8、积累各合约客户的资信情况和结算中的问题等以及客户汇报。每月向管理层提交信贷报告，提出详细的客户分析及管理建议，对信誉不好的旅行社和客户向有关部门发备忘录，提醒注意。10、随时接待客户有关应收帐款的查询工作。11、完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等下达的任务。1、部门月度工作计划及工作总结口口3、成本资料的档案文书管理口4、文字材料打字、复印口5、对日常有关成本、应付帐、预付帐原始报销单据初审△口7、对酒店除固定资产以外的各项物资的报损进行审核△△口10、制定本部政策与管理制度架构口11、部门会议召开口12、员工培训计划的实施口13、对酒店运作及管理提出意见与建议口审批人APPROVEDBY职日职位名称日间核数职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级审计主管晋升方向直属下级职位概要1、督促夜核认真复核各收银点的营业报表、帐单，发现错误，加以纠正，以保证酒店营业收入帐目准确，对已复核过的报表，都必须签2、复核夜班完成的收入晨报表：主要核对开房率、房租是否正确，每个餐厅的平均消费、人数、总数是否正确，并签名确认。并于次日九时前送4、负责审核酒店各营业点的缴款情况(现金、信用卡、支票等)保证及时、准5、负责审核各类营业报表，做好有关经营数据的统6、负责收银和核数各种单据、文件和合同的整理和保存归档；7、汇总与酒店订有签单协议的单位或个人资料，包括单位或个人的名称地址、电话、1、部门月度工作计划及工作总结口口3、文字材料打字、复印口4、档案文书管理(收入单据、协议客户资料等)口△△写付款单△8、按协议核对每月旅行社、订房中心客房返佣并填写△9、分类核对和登记汇总信用卡、挂账、内部宴请、消费券；核对贵重干货、迷你吧酒水销售和消耗数。△10、部门资金的支配口11、制定本部政策与管理制度架构口12、部门会议召开口13、员工培训计划的实施口14、对酒店运作及管理提出意见与建议口审批人APPROVEDBY职日职位名称夜间核数职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级审计主管晋升方向直属下级职位概要：在审计主管的领导下，负责酒店相关营业部门所有涉及房费及入报表的稽核工作，确保日结稽核报表的真实性、及时性、完整性。工作内容：1、每天按各班次收银员送审的帐单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营业报表。2、核查各班组送审的转帐单据所列单位有无串户，是否按有关规定或协议执3、审核前厅输入电脑房价是否正确，并做出记4、查核各餐厅收银班组输入帐单与客房所输入电脑的挂帐数据误，以缩短客人结帐时间。5、审核每天转帐结算单据，数据是否正确，各种单据是否齐全无误。6、根据各部门、班组已审核的营业日报进行综合汇总，做出当天全酒店营业日报表，并于次日八时前送呈日间核数、审计主管。7、完成上级临时交办的工作任务。1、部门月度工作计划及工作总结口口户资料等)口△5、审核前厅输入电脑房价是否正确△审批人APPROVEDBY职日口7、部门资金的支配口8、制定本部政策与管理制度架构口口10、员工培训计划的实施口11、对酒店运作及管理提出意见与建议口审批人APPROVEDBY职日职位名称出纳职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级财务主管晋升方向直属下级在财务主管领导下，负责酒店的资金管理，确保酒店的财产安全1.按时按质按量完成各种数据、资料、报表的查询、统计、填制工作以及帐簿的记录、2.根据有关的银行结算制度及现金管理的规定，按照经核准的收、付款凭证并加以复3.根据收、付款日记账凭证按照业务发生的顺序，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，负责对各种币别的现金、银行存款的核算和对账工作，做到日清月结，账实4.严格遵守现金管理制度，不得私自套换外汇，不得白条抵库日盘点库存现金，每周盘库后做现金盘库表，核对帐目，做5.每日打开前台投款保险箱，由日间核数监督，取出各收银员上交之“现金缴款袋”与交款签名单核对是否相符，如出现不符现象，应查找原因；清点现金与“现金缴款袋”所附交款表上已填妥的现金是否相符，如不相符及时通知有关人员查找原因直至6.保存空白支票、银行存折、存款单、保险柜的密码及锁匙、公司有关的开户印鉴卡；7.每月2日上午前将上月现金、银行日记帐与总帐核对无误，作为确定会计报表的准8.根据银行日记帐与银行对帐单核对情况，每月7日填制“银行存款余额调节表”,要求分银行、分币别填列；经三个月调节的未达帐项应查明原因，书面报告会计主管、9.及时控制酒店现金及掌握银行存款库存状况，定期报告必要时随时提供；10.负责现金银行收付凭证的保管、装订，月末交会计主管归11.负责对有问题的银行票证的跟踪、查询、办理，半月内无法解决的要阐明原因，书13.完成及协助其他财务人员完成财务经理、财务主管等下达的任务。审批人APPROVEDBY职日1、部门月度工作计划及工作总结口口3、档案文书管理(银行对帐单等)口4、部门用品管理与发放、成本费用控制口5、文字材料打字、复印口6、酒店年度预算以及经营指标的拟订(资金收付)口7、部门资金的支配口8、制定本部政策与管理制度架构口口10、对日常原始报销单据复核△11、财务电子帐套数据的准确性△12、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报口13、员工培训计划的实施口14、对酒店运作及管理提出意见与建议口审批人APPROVEDBY职日◆工作细致、严谨；◆具有较强的工作热情和责任感；危险性：基本无危险，无职业病危险审批人APPROVEDBY职日职位名称仓库管理员职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级财务主管晋升方向直属下级在会计主管的指导下，负责酒店仓库物资的储存、发放，对所持准确和及时的记录。工作内容：1.负责仓库物资的验收、保管，存放以及领发；物料和商品进出仓，须先进先出，后进后出，防止商品变质、霉坏，尽量减少损2.天天检查仓库的防火、防盗、防虫蛀、鼠咬、防变坏变质、防破损、防漏、防浪费3.认真执行验收制度，对进库物品及直拨物资的数量和质量进行细致检查和审核。拒绝验收符合质量标准的入库物资。4.严格执行领发料制度，按有关制度规定办事，掌否有条理；合理堆叠物资，避免因物资堆叠不合理造成危险和损失；拒绝不按制度5.负责对单证装订存档，及账册的保管。6.做到领、发料、货卡“三者”一致，及时记账，配合会计进行稽核工作，做到仓库账与财务账相一致；定期或不定期提供仓库物品数量的变动情况，协助财务部做好物资储备工作，务求做到不积压资金而又物资供应不脱7.对仓存超过使用周期未领用的库存物品，应及时列表通知有关部门采取有效措施9.严格执行各项规章制度、工作纪律，不擅离职守并做好仓库日常清洁卫生工作。10.负责仓库的消防、治安、安全、卫生等管理工作，为仓库的安全责任1、部门月度工作计划及工作总结口口口审批人APPROVEDBY职日4、酒店各部门物资管理与发放、成本费用控制口5、文字材料打字、复印口6、酒店年度预算以及经营指标的拟订(物资采购)口7、制定本部政策与管理制度架构口口9、对日常原始报销单据复核△10、财务电子帐套数据的准确性△11、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报口12、员工培训计划的实施口13、对酒店运作及管理提出意见与建议口审批人APPROVEDBY职日职位名称收银领班职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级审计主管晋升方向直属下级收银员职位概要：在审计主管的领导下，负责客人在酒店消费的结算工作，督导定和结算程序，保证酒店的资金安全。工作内容：1、检查每日收银员到岗情况及工作前的准备工作，发现问题及时处理，并随时向上级2、检查各班现金、票证(代用券、发票、收据等)的使用、上交及保管情况，不定期检查各收银员的备用金。3、根据工作中出现的问题负责制定培训员工计划并组织实施，不断提高收银员的工作水平。4、对跑帐或丢帐单等问题要查清原因，追查责任并及时处5、随时检查未结帐情况，并随时向上级主管反6、负责考核下属的业务素质、工作能力、态度、业绩等，并对其进行奖励或处7、负责收银备用物料的领用。8、负责与客人沟通，了解客人需求，征求、收集客人意见，并上报上9、负责前台和餐厅收银所属辖区的消防安全、卫生管理工作及上级交待的其它工作。1、部门月度工作计划及工作总结□△3、档案文书管理△4、部门用品管理与发放、成本费用控制口5、文字材料打字、复印口6、部门资金的支配口7、制定本部政策与管理制度架构口8、部门会议召开及工作落实情况检查口审批人APPROVEDBY职日9、对直属下级进行绩效考核⊙10、部门员工聘用、续聘、解聘的管理口11、收银软件数据及原始单据的准确性△12、各项财务数据、资料、报表的汇总、提供、上报△13、部门培训计划及培训总结口14、对酒店运作及管理提出意见与建议口审批人APPROVEDBY职日职位名称收银员职位代码所属部门财务部薪金标准职等职级直属上级收银领班晋升方向直属下级职位概要：工作内容：1.上岗前检查收银设备，保证其运作正常，以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、2.准确打印各项收费帐单、发票。及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准，不错收、漏收。对各种外币必须认真验明真伪，切实按酒店公布的外汇牌价折算。对签单结帐的客人，必须要对照预留的签名模3.对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款，如实向领导汇4.客人付信用卡时，按银行规定程序执行，确保无差5.随时注意客人的消费情况，当客人消费接近或超过押金合同规定的条件时，及时向大堂副理反映；遇客人拖延交款或消费反常时，应及时上报上级主管及大堂副6.前厅收银还须按规定做好客用保险箱服务和外币兑换服务，管好备用金。7.拒绝办理不按制度规定的签单或不符合酒店优惠权限规定的业务，抵制并揭发酒店内部舞弊。8.负责打印有关报表，整理营业单据，移交夜间核数审核。将当天所收现金投放在酒店指定的保险箱后方可下班。9.积极与客人沟通，了解客人需求，征求、收集客人意见，并上报上1、部门月度工作计划及工作总结口口口□5、制定本部政策与管理制度架构审批人APPROVEDBY职日口7、收银软件数据及原始单据的准确性口△口10、对酒店运作及管理提出意见与建议口危险性：基本无危险，无职业病危险。审批人APPROVEDBY职日政策与程序索引固定资产管理控制前厅备用金控制制度前厅部坏帐控制制度房间价格的审核控制制度收货、入库及领料控制程序收入审核控制制度应付帐款控制程序应收帐款控制程序账单及其资料的装订规范资产管理控制制度出纳操作程序现金装投放及交接程序前厅帐单稽核程序外结程序审批人APPROVEDBY职日1.将每本发票的号码分别记录在专门的发票、收据登记簿上，登记的内容包括：发票(收据)号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧发票(收据)2.新发票(收据)购入后，保管员应对购入的发票(收据)号码按本进行登二、发票的领用1.领取资格：应收帐追收人员、收银员、收银领班，其他人一律不允许领取。3.领用原则：凭用完的发票至发票管理员处登记，并做好领用或归还登记。换领的旧发票，存根联需齐备。在每本旧发票经发票管理员销号后，注明作废的发票的数量和相应号码。若其中有作废的发票，须保证存根联、发票联(交给付款单位联)、记帐联三联齐备且订在一起，不得撕下，并加盖“作废”章。1.收发人员只有在收回旧发票后，才能向领用人发出新的发2.保管人员应跟踪监督已发出相当一段时间但仍未退回的发票。1.使用范围仅限于本单位，用于营业收入、劳务收入、营运收入等，不得为他人代办或为其它单位开具发票，也不得提供其它单位使2.前厅、餐厅收银员只能分别对前厅、餐厅结帐客人按帐目实际项目、金额开出发票。审批人APPROVEDBY职日3.已被转入后台的帐目收款及其它杂项收款，应由应收帐催款人员开具发票。4.收款细则应确切陈述在发票上，若遇外客帐收款，帐目陈的数额写在一起。1.发票的附联传送：记账联、发票联、存根2.应收帐催款人员应将已开具的发票客户联邮寄给相关客户，将记帐联订在转帐帐单的底单上以备核查，存根联待完全使用完毕后一并归还。3.出纳将已收款的发票、收据的记帐联作为做帐凭证，存根联待完全使用完毕后一并归还。4.前厅部人员开具发票、收据，可参见《发票、水单、预收牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日(一)每天工作程序1.依据“夜间核算员报表”及“饮食娱乐收入日报表”编制“营业收入日报表”分送各有关领3.进行“商务会员”帐务处理；4.填制“信用卡收入日报表”;资金收入，包括“现金”、“信用卡”、“支票”等；6.统计“营业推广部”有关人员的推广应计金额，前制表；7.抽出“旅行社”现付“传真”并分社保管，以便核对结算；1.打印各类报表并归档，并与“总帐”核对相应科目余额，做到帐帐相符、帐表相符、帐实相符；2.进行“商务会员”月终帐务处理，编制“商务会员本月部门消费表”予“总帐”入帐；3.与“总帐”核对“商务会员”资金余额；4.督促“前台收银”、“夜审”作好月终结算工作；5.与推广部人员核对“推广月绩”,编制有关报表并上报审批；6.与“旅行社”核对“现付”回佣，并造表上报审批；1.稽核房租，依据是三份报表，即前堂接待处的客房状况报告，管家部的房夜核的房租过帐表，目标是三表一致，这样做特别有助于发现管理上的漏洞和不足2.复核大堂收银员的帐单、报告及其他营业点交来的帐单和报告，分项核对《晚间核算报表》及其余额。检查《离店客人余额表》,查明存在余额的原因3.再次测试当日收银的数据，即餐单与取菜单，餐单与收银报告，收银报告与收银机纸4.稽核《餐饮收入日报表》,复核各类帐单的加总，用餐单核对收5.将各营业点的吧台每日填制的《酒类进销存日报表》中的“本日销出”栏数额与收银打印审批人APPROVEDBY职日6.核对《资金日报表》和出纳处点核现金后编制的《营业收入7.按照夜核审计规程对各类帐单，特别注意涉及现金收支帐单的审核要求。譬如前台单据要求客人签名前与“RC”预留的一致并附有客有持有押金单，盖现金类别章并有楼面相关人员的签名，查看前台收银员更改报表或餐饮帐单，对不合理更改及同类更改问题经常出现的收银员要进行记录并8.把各营业部门送达的统计表与收银有关帐表核对相符，譬如，客房酒水收入要与房务部编制的“每日酒水销售日报表”核对；商务中心的收入要分类与商务中心编制的“传9.查对“客人入住报表”审核日租是否已按规定收取，免收部分是否已得到相牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日1.前厅、餐厅收银人员使用发票、水单、预收款收据，须提前2.前厅收银按班次每班限领用三本发票、两本水单。餐厅收银按班次每班限领用六本发外，每次领用须用旧的发票、水单、预收款收据来换领。3.若因特殊情况需要多申领的，须说明原因，并应在特殊情况消失后，将领用的但未使用的发票、水单、预收款收据还回。(具体参见《发票管理控制》二/2)1)发票应按客人实际在酒店消费的金额开具，不得多开。(具体参见《发票管理控制》三/全部)2)开具发票大小写金额须核对一致。大写金额以标准字体(壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾/万仟3)补开发票的客人须提供消费过帐单，经查确未开具，收银员方可开4)转帐帐单的发票前厅部相关人员人员未经授权，原则上不得开员在邮寄帐单时开具。若前厅部相关人员人员未经授权私自开具转帐帐单发票，须说明原因，若查明确系违反酒店规程的，按员工手册的具体规定办5)开具水单时，须将中国银行的外汇相应牌价抄录在水单上，如实写上外币兑换及人民币金额及水单上要求书写的其它项目，不得遗审批人APPROVEDBY职日1)收银员换领发票、水单、预收款收据的存根联须保证没有缺失，作废的发票三联(记帐联、发票联、存根联)或水单(兑换联、客户联、存根联)、预收款收据三联(记账联、客户联、存根联)须齐备并盖上“作废”2)交来的发票、水单、预收款收据若有缺失，须说明原因，若查明确系违反财务操作规1.收银员每日交来的发票、水单、预收款收据须由核数员负责销号，出现发票、水单、预收款收据缺失现象，须向核数主管或财务部上级领导(核数主管不在的情况下)汇报，由相关人员及时处理。2.核数主管根据收银员换领的发票、水单、预收款收据查对销号表，发现缺失，查明原3.每次领用发票、水单、预收款收据双方须签收交接本，交接本上写明领用日期、领用牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日期DATE2.用于营业收入、劳务收入、营运收入等项目的开具，除租赁单位因客帐或其他特殊原因需代开发票外，不得向其它单位代开或任意使用本酒店发3.发票开具人仅限于酒店应收帐催款人员及前厅、餐厅收银人1.领用人范围：限于应收帐催款人员，前厅、餐厅收银人员。2.领用数量：上述有权领用人中前厅部按班次，每班3本，应收帐会计员1本，在公休或节假日前厅收银增领2本。如遇特殊状况或营业需要需增领，有权领用人须出书面申请，由财务经理、财务总监核准后进行增领。3.领用原则：除首次领用外，用于换领的已用完的发票，存根联需全部备齐。作废的发票须保证三联齐备(记帐联、客户联、存根联)订在一起，并有加盖“作废”章，并在每本发票封面上汇总注明作废发票具体数量与相应号码。4.领用登记：有权领用人须凭用完的旧发票至协助发票管理员做好发票领用、归还登记工作。1.开具发票应按发票填列事项要求填列，大小与金额须相符2.前厅、餐厅收银人员开具发票对象仅限于不涉及转帐的前厅、餐厅结帐宾客，并只能按实际消费项目及金额开具发票。3.由前厅转入后台的帐目收款，应由应收帐催款人员按要求开具相应发票。如前厅或餐厅收银员在紧急情况下需开具，应电话请示财务经理，并作电话记审批人APPROVEDBY职日4.应收帐催款人员仅在收到相应现金或付款票据，并确认收入实项目及金额开具发票。如有客户号与注明事项，应在发票中分别注5.如需向宾客外开发票，宾客应提供原始消费帐单，并查明确未开具的，方可外1.发票管理员严格按领用原则及程序进行发票回收及发放工作。2.发票管理员应在月末对领用发票的实际使用情况进行核对、检查，并有针对性的进行3.按月填写当月各种发票的使用情况，按期报税务专管4.注销、停用的发票须经税务核查，并剪角上5.发票管理员应对发票的购入、发放、回收进行详细登记，登记内容包括：发票号码、购入日期、发放日期、领用人姓名、旧发票回收日期等。6.如发票不慎遗失，当事人须做出情况说明，并报财务经理、财务总监，发票管理员应及时通知行政部协助办理登报作废声明。产生的费用及由此给酒店带来的一切不良后果，均由责任当事人承担，并适时、适地追究牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日专业核算知识，了解熟悉整个收银系统的工作程序和财求。为了做好夜间核数工作，完善内部控制制度，减少1.打开某班“收银员报告表”,先对该表中所列的各项与该班别的电脑报表进行逐一核对相符，项目归类是滞符合财务核算要求，并做必要更改，然后进行试算平衡；币”读数核对);■审核每一笔帐单计价是否正确，附件(指点菜单等)是否齐全，折汇是否准确，项目的归类是否符合要求；■审核每笔帐单的折扣手续是否完备，折扣额度是否符合规定，折扣方法及金额计算是否正确，审查每一笔帐单的取消是否有责权人签名，每一笔帐单的退项是否有责任人的签名及必要的说明；■审核每一笔单挂帐是否有依和授权，是否有规定人员签名或刷卡，其签认笔迹是否与预留的一致，该签单权是否已被取消，是否已给予规定的的扣优惠；■审核帐单的实际消费是否已达到规定的最低消费标准，是否已上足未达部分，审核消费金额与消费人数，是否符合一般规律；■审查收银前后班次帐单是否连号，帐单编码控制表的填列是否清楚明确，帐单数量及前后号码是否与报表一致，是否存在缺号、断号或重号情况；■与前台核数员核对房客帐，保证每个营业部门挂到前台的房客帐数据相符；■查对信用卡结帐帐单的消费额是否与签购单上填列的金额相符，是否有足够授权以及填列的各项目是否齐全，是否为酒店按受卡类，是否有在几单上压印卡号等收卡规定；■查对用支票结帐的帐单上是否写明开出单位，持票人姓名、身份证号码、联系电话、4.各类帐单的审核工作后，依据更改正确的“改银员报告表”填制“每日饮食、娱乐收入表”,把各类帐单泯总数与该表对应的项目核对相符；5.把“每日饮食、娱乐收入表”上反映相关项目金额与收银员交款时填列的“款项交收信封摘要”相关项目核对相符(譬如：“人民币”、“港币”、"支票"、“二、房务收入核算程序1.打开某一班别的收银收入报表，把各类帐单汇总数逐一与收入报表对应的各项数据核对相符(譬如：“港币”单据与“港币”读数核对);■审核每一笔帐单计价是否正确，附件(指电话单、各种文件等)是否齐全，折扣是否准确，项目的归类是否符合要求；■审核每一笔帐单的折扣手续是否完备，折扣额度是否符合规定，折扣方法及金额计算审批人APPROVEDBY职日期DATE是否正确，每笔帐单的退项是否有责任人的签名及必要的说明；■审核每笔帐单挂帐是否已被取消，是否已给予规定的折扣优惠；■查对信用卡结帐帐单的消费额是否与签购单上填列的金额相符，是填列的各项目是否齐全，是否为酒店接受的卡类，是否有在帐单上压印卡号等收卡规查对用支票结帐的帐单是否写明开出单位，持票人姓名、身体证号码、联系电话、联系地址等；■核查涉及现金支出单据上客人的签名是否与入住登记表(RC)预留模式一致，并附有“押金单”■顾客联；■所有押金收的单据要与所属的房号、客人姓名、金额核对相符，防止收银入错金额、■MINI-BAR的收入与房务部编制的编制表核对相符；■商务中心发生的各类收费(譬如：复印、传真、打字、电话等)要与编制表核对相符；■打印“客人离店报表”,按照离店时间查看超时离店是否有收“日期”,是否按“接待处通知书”上所表明的收日租方式(全日租、半日租),免收通知书是否合理等；■把各类帐单按结帐方式汇总，列印“客房收入报表”逐项核对相符，完3.按有关规定、要求审核“客人入住登记表”,查看房租4.与接待处核对房租，按房号顺序逐间进行，空房还要查看房间钥匙是否5.查看房间入住状态，是否存在“应离店而未离店客人”,并通知接待处作相应修改。7.月底要进行某些帐务处理，譬如，长住客结算，公司帐月结，电话帐清理，牵涉部门：相关部门目的：为加强固定资产管理，使酒店的固定资产价值得到充分体现与合理运用，制订此政审批人APPROVEDBY职日1、请购任何部门需购买固定资产必须先打请购报告，经财务总监和总经理同意后再填写物品申购单(以后操作同一般物品请购)。固定资产到达采购部时，必须同时通知仓库和相关的技术部门一同到场验收。2、转移固定资产的转移先填写固定资产调拨单，经双方经理签字后方能生效。调拨单一式三联，双方部门各留一联，交财务部一联。3、报废各部门一旦发现现存的固定资产已不能使用且无利用价值时，及时填写固定资产报废单，经使用部门经理签字后报财务部，由财务部填写购买的日期、原值、累计折旧和净值后，经会计主管签字后报财务经理、财务总监和总经理签每年的9-10月份请所有的部门对自有固定资产进行自查，在10月底前向财务部报告自查情况，在11月中旬财务部会同所有部门的固定资产管理员对酒店所有固定资产进行全面的盘点复核部门的自查表。12月中旬将盘点情况以表样形式报总经企业使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、工具等资产应作为固定资产；不属于生产经营中的主要设备的物品，单位价值在RMB2000元以上，并且使用期限超过两年每个部门指定一个资产管理员负责本部门固定资产的实物管理，并配合财务部定期对固牵涉部门：相关部门目的：为了保障酒店财务核算系统的规审批人APPROVEDBY职日的领取额度由财务部规定，并由财务部按照实际营业情况适度调2、外币兑换备用金：此笔备用金原则上用于为客人兑换外币，不得挪作他用。此类备用金的领取额度由财务部按照中国银行关于代兑点外币备用金规定操作。1、由前厅人员在填写现金借款单(附)后至财务部领取。2、前厅领用人员离职时，须与后保管的领用人员做好财务上的交接手续。3、若因其他原因需增加备用金的，须事先申请，经相关领导批准后，方可领用。4、前厅部当班人员收取的预收款(DPOISIT-IN-ADVANCE)不(PAID-OUT)的备用金，须用未能补足的退款单据做成退款封包，并在封包指定处写上退款金额，待出纳收取查验后，按相应单据补足备用金。退款单上须有前厅部主5、前厅部当班人员取得外币后，将外币连同兑换的水单做成封包，并在封包指定处写上外币汇率、外币及兑换的人民币金额，待出纳收取查验后，按相应单据补足备用6、前厅部人员交接班时须认真填写备用金交接记录，包括已用金额、留存金额7、前厅部人员来财务部领取备用金时须办理签收手续，并应当面点清交接的现8、财务部核数人员、出纳需将在收银领班的陪同下不定期地对备用金的使用情况进行核查，并制作备用金核查表，及时上报情况。9、对于违反备用金使用规定的人员，报相关领导批准后，按员工手册的具体管理规定办理。1、前厅部人员填写退款单，经主管签名确认后，制做成退款封包；若为外币兑换，将外币和水单用回型针订好后做成外币封包，按规定投入摇箱并填写投款记录。2、出纳按投款记录收取封包。3、出纳查验无误后，补足一般备用金与外币兑换备用金。审批人APPROVEDBY职日审批人APPROVEDBY职日1、由于前厅部收银人员工作差错，导致客人未结付，且不可能追回的款项。2、由于电脑系统的故障，导致客人未结付，且无法追回的款项。1.因前厅部收银人员发生差错导致坏帐，应由当班主管查明原因，并写出情况说明后，再由前厅经理签名确认。2.对于由于前厅部收银人员的差错造成的客人逃帐，应由发生差错的人员负责在限期内追回；不能追回的，原则上应由其负责赔偿。具体操作是：现金应由本人赔3.因电脑系统故障造成的客人逃帐，应由当班主管查明原因，并写出情况说明，再由前厅部经理签名确认后附在调帐单后交财务4.审核人员根据递交来的调帐单，联系电脑房工作人员调查核实，情况属实的，写5.审核人员对经审阅由于电脑故障导致逃帐的调帐单据，在FOXHIS的相应帐号中进行调整。6.对于可能追回的信用卡款项，应收帐会计应及时和银行取得联系，解决问题。对于确实无法追回的，及时向财务经理或财务总监汇报请示，并知会前厅部经理处7.审核人员应每日核对电脑中的临时挂帐项目，以防前厅相应的坏帐产生。牵涉部门：相关部门目的：为了保障酒店财务核算系统的规范与合理，保证房费审审批人APPROVEDBY职日期DATE5.审核人员对于按上述要求(3-4条)确认的变更，将填制“补单表”(后附),发往各相部补单表日期客人信息变更理由部门主管确认审批人APPROVEDBY职日(一)收货程序2、收货员严格对照物品申购单或补仓单的数量和价格等要件标准进行验3、收货员会同使用部门、仓库管理员进行验货。办公用品、印刷品外)使用部门检查物品质4、收货部在确定物品数量、质量符合要求后，收货员将物品货记录。5、仓库在收到物品后立即通知请购部门。6、请购部门在接到仓库通知后填写仓库领料单，经部门经理、财务经理签字后至仓(二)物品入库工作程序1、入库：库管员接到收货部到货通知后，到收货部与验收员一起验货。2)检查货物是否与酒店所订货物相符。3)贵重物品要一一清点。4)金额数量大的按比例抽查，待检查全部合格后方可入好申领单后送本部门经理签字，再送财务部经理签字，待手续齐全后，方可领货，库管员要严格按照领料单进行发货，双方清点无误后领货人、发货人签字，领料单一式三份，3、订货：库管员在每天发放的基础上，清点数量，发现有该补充备仓物品立即填写仓库补充申请表，在仓库补充申请表上要写清订货的品名、要求数量、现时存货、申请量、确认无误后交成本主管、财务经理签字，经财务总监、总经理审批后，交采购部。如属印刷品补仓，补仓单须有需求部门经理签字认可。4、物品入库后，要分类码放整齐，保证库存物品完好无损，物品入库后凭入库单及5、发货时，库管员按制度办事，做到先进先出，手续不齐6、凡是办公用品一律星期一14:00-16:00发放，其它物品星期一至星期五9:00-17:审批人APPROVEDBY职日7、积极配合成本部门做好每月盘点工作，做到帐物相符，帐卡相8、每月25日制作保质到期物品提示表呈成本主9、下班之前，库管员要认真检查库房是否存在不安全因素，特别是水、电是否有跑漏的现象，电源插头是否拔掉，待一切检查合格后将门锁好。牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日1、收受房费的规定1)收受全日房费原则上，客人入住后，应从当日中午12点开始至翌日中午12点为止向其收取一天房费。若客人在上午6点之前入住的，视同前日入住收取房费。上午6点以后入住的，应视为当日入住收取房费。但因航班等特殊状况导致客人当日上午5点至6点间入住的，应在在电脑中客人帐户的备注栏中和客人登记单上分酒店无钟点房销售。若期间由于特殊原因(客人换房、对于客房不满意、临时改变行程等)而未收取房费的，须由前厅部主管以上级别的人员在客人的至财务部审核。2)加收半日房费原则上，客人在中午12点之后至18点退房应加收半日房费，但从实际角度考可将客人的退房时间延长至当日下午14点。客人在12点至14点(含)期间退房未向其收取半日房费的，应由前厅部主管或以上级别人员在结账单据上签名确认并写明原客人在下午14点至下午18点退房未向其收取半日房费的，应由大堂经理或以上级别人员签名确认并在结帐单据上写明原因。此规定不适用于团队客人(不含自行延住客人)及订单上另注明特殊要求的商务、会议散客。按酒店的常规，客人于当日下午18:00以后退房的(不包括日用房)应收全天的房费。但在大堂经理或以上级别的人员签字允许的情况下，可将退房时间酌情延长至当晚20点，期间可只向客人加收半天的房费。2、设立帐户规定1)设立日结工作帐户(假房帐号),用于为非住店客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，余额应永远为零，并由前台主管每天下班前进行查对。具体设立的帐户：现金帐户、信用卡帐户、其它结帐方式帐户(以上帐户仅仅用于挂当日能结算清楚的零散费审批人APPROVEDBY职日用，如非住店客人当日结算的用车、购酒店内用品等费用)。2)设立非日结工作帐户(假房帐号),用于在宾馆工作帐挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，应由前台主管每天下班前进行查对，若客人已3)团队、会议主单中设立的团队、会议的主帐号，用于团队、会议客人挂帐，但为确保此帐户不产生坏帐，应由前台主管每天下班前进行查对，若客人已结清帐务，应及时3、关于前台退房查房个别项目收帐的处理规定1)客房小酒吧的帐务处理a.为了尽量避免前台在退房时，漏收或少收客人的客房小酒吧的消费，减少酒店的日常损失，前台收银应在报房务中心查房，并等客房服务员回复前台后，至上的原则，客房部应将退房的查房时间控制在两至三分钟之内，这样既可以给客房服务员有足够的时间查房，也不会让客人退房时，等待时间过长。对于类似VIP级的熟客，可在免若客人因飞机航班等特殊原因拒绝等待，前厅收银人员先询问客人是否有用过客房内的各消费项目，根据客人所说的项目录入客人的帐单中，并请客人签名确认。最终和客房部核对金额后，如发生少收的话，可由大堂经理签字做调整，并写b.凡客人拒付的费用，应请客人及大堂经理或以上级别人员在调帐表中c.若是因为前厅部相关人员或是客房服务员的个人原因而漏收或少收，则应由相应责任当退房查房时，客房服务员查房时发现房内物品有损坏或遗失，提出应由客人来承担该笔赔偿费用。如发生客人拒付，必须由大堂经理或以上级别的人员同意免审批人APPROVEDBY职日4、临时挂帐的处理规定客人因特殊原因当天暂时不能结帐的，前厅收银员在(大堂经理或以上级别人员)授权的情况下，可暂时将该笔费用临时挂帐，但为避免坏帐的产生，挂帐时间不能超过三天。其中，授权人员须在电脑的相应帐号中录入姓名。超过三天的，由相关人员负责追回。核数人员将每天对临时挂帐情况进行跟踪清查。客人押金仍有余额，暂时无法到店结帐的，经前厅部主管许可后，可直接变更为临时挂帐处理。5、错帐冲帐的处理规定电脑冲帐只限用于抵冲当天发生的，并且是在当日电脑过日前，同一操作人员错误的电脑入帐。若是要抵冲电脑自动过日后的错帐，只能用调整的功能(即只能调帐),并且一定要有大堂经理或以上级别的人员在已调整的账单上签字批准并注明原因。6、信用卡的退款规定由于酒店方面的原因而造成在客人的信用卡中多收款，并无法直接在EDC机上取由前厅部经理签字认可后，交至财务部。但若由此产生的银行(信用卡扣率)费用，应7、前厅部主管人员签字权限的规定(追帐单定义：由于在客人离开酒店后发现客人还有未结的帐，需要通过银行，用客人的信用卡对该笔费用进行追收的帐单。)审批人APPROVEDBY职日8、帐单、单据的签字规定除房费须保密的帐单(如旅行社定价、订单规定等情况)以外，收银员都必须请客人在准确的帐单上签字确认消费款项；此外，还应请客人在信用9、帐单打印、附单的补充规定1)凡涉及客人转帐的帐单必须打印明细，附件帐单必须齐备，退房时所有应转帐金额必2)在前台结清帐务的帐单不必附客人的明细帐单，但帐单上必须有客人确认帐务的签10、发票管理的补充规定对于前厅部人员因各种原因少开的发票，由核数员负责录入在相应帐单号便于将来前厅工作人员查询，为客人按正确的金额补开发票。对于要求补开金额发票的客人，要求其提供未盖“发票已开”章的帐单。基于上述因素，要求开具发票的人员须如实在发票上写明房号、帐号，开过发票的帐单上都必须由前厅部收银人员盖上“发票已开”凡是重开的发票，前厅收银人员均应收回先前已开过的发票，否11、其它补充事宜规定1)享受酒店房价格优惠政策或与销售部有协议的客人在入住酒店时，前厅接待人员应向客人收取相应确认单据或传真(或能证明客人身份的名片)、优惠卡等订在客人登记单后，并查对名片上面载的信息是否与已确认的传真信息一2)信用卡内卡手工授权单上面须写明客人身份证号码，并有客人签字，授权取消应由3)前台收银投款封包的填写、投放，帐单的装订，发票、水单、预收款收据的收发按财务部规定操作。(参见财务部文件《发票管理控制》、《前厅备控制》、《水单、发票、预收款收据控制》、《账单订制规范》)审批人APPROVEDBY职日4)客房部须为财务部审核人员提供每日入帐的洗衣、小酒吧的录报表；前厅部(商务中心)须为财务部审核人员提供每日入帐的复印、打字、上网、传真统计报表。5)对于当日应到未到的客人是否补收房费，原则上以销售部订单为准。6)客房部、销售部、前厅部(商务中心)凡涉及向客人收费的定价都应以书面的形式牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日1、应付帐会计将已经有关人员审批后的“付款通知书”与申购单(或补仓单)所列具体2、对收货记录、发票、申购单确认一致后在“付款通知3、出纳根据手续完备的“付款通知书”填写支票，并专用章”,再交财务总监及其他必要人手签，待预留印鉴及签名完毕后，由应付帐会计通知采购部采购员集中领取，采购部再通知供应4、采购部采购员领取支票时必须在“支票领用登记本”上注明日期、支付内容、支票号、5、应付帐会计根据已经支付的付款原始凭证编制付与发票金额是否相符，并按日期顺序编号登记入帐及输入电脑，同时将当日付款情况及时6、应付帐会计随时核对替换无发票收货记录。月末将当月7、应付帐人员每月按供应商编制应付帐帐龄报表。8、应付帐人员根据收付款凭证登记入金蝶系统，并每月在金9、负责汇总、复核、整理从核数处转来的租赁经营点寓、外客营收款数据，及时将营收款按合同、协议扣除税收、信用卡手续费等代付款项后10、保管酒店所有对外付款合同协议，并根据合同协议完成情况汇总编表，每月3日11、每月底与银行核对存款余额。在收到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误，要立即更正。属银行的差错，要及时通知银对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款未清，应认真查明原因及时牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日一、应收帐程序帐报告。2.将前台转来的帐单与以上两张报告核对，要求帐单与电脑报告的应收款帐号相符。3.每天转来的信用卡应收款金额与前台系统自动生成的信用卡应收款报告核对相4.帐单与订单核对相符，要求订单、更改单、手续齐5.如果核对有问题的帐单找核数人员核查，要求当日解6.帐单核对无误后进行A/RSAP系统转帐。7.转帐后，打出一份当日挂帐报告，与当日所输入的帐单核对无误后存入帐单8.每日根据结算情况在SAP系统中逐笔核销并制作当日付款报9.每日制作CITS结算清单，与银行快递对帐单或银行网上对帐系统逐笔核对，月底汇总，按卡类作调节表。10.海外旅行社除有结算要求的一律在审核帐单后的三日内发出传真。对需提供每日结算清单的海外旅行社每日填写结算明细表，月底汇总，在次月10日前将结算明细表发传真给每个旅行社。11.对外埠旅行社帐单在审核无误后的三日内寄出，必要时可以发传真。12.负责给外结人员提供准确无误的帐单，要求有登记手续。14.负责保管长住户合同及公司合同，要求合同齐全。15.根据协议合同计算所有承租商租赁费、根据表计计算所有承租商能源费用，根据电话局的计费单汇集所有承租商的电话费，要求准确无误，不能按时交纳的查明原因，逐级报告。二、外结程序1.每月根据应收款帐龄报告，协助销售部制定收款计划2.每月应对离店客人应收帐款与销售部协作，及时催收，控制应收款的当月回收率。3.每天要与销售部协作，对客户进行联系，并要填写详细的收款记录。5.收回款项与帐单不符时，应及时书面报告说明调整原因及情况，经财务经理审核，财务总监与总经理同意方可进行相关帐务调整。6.掌握挂帐客户的协议、合同等有关条款，并做好保密工作。7.对长期催收无效的帐款，要及时写出书面材料，报告财务经理，通过审批程序及时做坏帐处理。三、关于挂帐的控制规定与程序1、挂帐规定：2)为加强挂帐控制，接受一个新的申请人时，应由市场营销部评估，对外国旅行社要特别注意其资信状况，新成员要有酒店标准申请表等相关有效资信证3)所有挂帐合同、协议应符合合同管理规定并必须在条款中规定授信额度、结付期限、4)在一般情况下，结款期限为月结，财务部应收帐会计员每月5日前向签约商户或旅行社寄送帐单并用电传等快速对帐方式进行对帐确认，对方在每月20日前应结清所有款项。但在达到授信额度时不受月结时间限制，财务部应收帐会计员会同市场营销部应及时通过催收方式要求对方立即结款。5)挂帐记录存档①每一帐目都有挂帐档案，包括挂帐来源的通知、授权书、往审批人APPROVEDBY职日印件一致，存档时应按帐目名称顺序。③应收帐序号应按帐目的连续性存档。四、挂帐管理1、酒店前台系统对客户挂帐情况实行实时预警机制，在签达到其规定挂帐限额的90%时，系统予以警示，并每日自动生成应收挂帐预警明细报财务部与市场营销部根据预警情况作告知挂帐公司或做催收准备工2、如签约商户或旅行社挂帐余额超过其挂帐超额额度(最多为允许挂帐额度的10%),为规避坏帐风险，除非其及时清款以使其挂帐余额低于挂帐超额额度，原则上一律不予挂帐(前台电脑系统将自动停止挂帐)。在特殊状况下，须由市场营销部提出特别请示并附相关付款保证文件，由销售总监、财务总监、总经理签署同意后方可继续挂帐。解除系统暂停挂帐的授权密码由销售总监与前厅部经理分别执一，并共同确认后进行。3、处理坏帐(1)当销售部按程序催收时(包括指定催帐公司),应预先通知财务总监、总经理。(2)财务总监检查文件证据后，审查无误后转交总经理审批。(3)应收帐会计员按具体会计制度处理应收坏牵涉部门：相关部门目的：为了保障酒店财务核算系统的规审批人APPROVEDBY职日1、装订帐单资料的一般顺序：客人的资料卡、预订变更单、预订单、客人传真、其它已消费的帐单(小酒吧帐单、商务中心帐单、洗衣单等)。以上装订的总称客人资2、客人资料须装订在帐单后方。1、预收款收据、退定金收据、信用卡消费单据订在帐单的左上是退定金单、客人还回的预收款收据、开具的发票记帐联、帐单、客人资料；若有信用卡单据，发票的记帐联订在信用卡单据后。若兼有数种结帐方式，发票的记帐联装订应遵循以下顺序：信用卡、退款、纯现金收入。但须在没有装订发票记帐联的帐单上注明记帐联1、先按结帐方式装订：若客人只有现金收入，客人资料订在现金帐单后；若兼有现金收入和现金退款，客人资料订在退款单后；若兼有信用卡收入，客人资料订在信2、若有转帐帐单，客人资料订在转帐帐单后。但须在无客人资3、帐单汇总后，按现金帐单、退款帐单、信用卡帐单、转分类的帐单均须打印纸带，与班结报表上数额核对无误后，分类装订在各类4、前台收银员当班时开具的MINIBAR等手工帐单须订在每班的班结夜间核数员根据前台收银员交来的帐单及其资料审核，将审核无误后的数据打印成纸牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日1、酒店内部各部门资产(包括营运物品，家具及办公用品等)在本部门必须登记备2、关于资产管理各部门应本着“谁使用，谁保管，谁负应由各部门经理指定一名资产协管员对于本部门所有资产协助财务部员工进行控制，做3、对于各部门之间闲置资产的调剂应提交“接交记录”致财务部备案，“接交记录”须经移交双方部门经理及部门资产协管员签字确认。(“接交记录”样张附后)4、对于各部门资产的毁损和遗失应立即提交报损申请致如在财务部进行资产清查时发现有资产盘亏，财务部将直接报告5、关于资产协管员的指定须提交“知情书”致财务部备案，以便财务部员工可以及时6、如有资产送出酒店外进行修理请及时将出门证交财务部备案。7、所有部门要求总仓备货的物品请以书面形式牵涉部门：相关部门1、每日(除节假日外)上午8:45分，出纳在财务部日间核数的陪同下，开启投款箱托银行办理收款结算，并应加强检查委托收款情况，凡发现委托收款款项超过7天未收到，审批人APPROVEDBY职日期DATE2、市内往来单位的应收款项，应及时联系催收。若用支迟不得超过第二天，把支票送交银行结算，以加3、银行存款的规定①送交银行的款项，应填写“银行现金缴款书”连同现金或结算凭证行。并将“银行现金缴款书”或“银行进帐单”转费用会计据以填制记②从银行提取款项或转出款项时，应开出银行支票或其它结算凭证，并及时将支票存根、结算凭证付款联，转费用会计填制记帐凭证③酒店在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用四、结帐1、每月2日上午前将上月现金、银行日记帐与总帐核对无误，作为确定会计报表的准2、根据银行日记帐与银行对帐单核对情况，每月7日填制求分银行、分币别填列；经三个月调节的未达帐项应查明原因，书面报告会计主管、财务3、及时控制酒店现金及掌握银行存款库存状况，定期报告财务经理，每旬做表一次，必要时随时提供；4、负责现金银行收付凭证的保管、装订，月末交会计主管归档。5、负责对有问题的银行票证的跟踪、查询、办理，半月内无法解决的要阐明原因，书6、负责对工资、奖金等的审核工作。牵涉部门：相关部门审批人APPROVEDBY职日按照币种、币值、张数、金额等分别把现金、支票填写在缴款袋签名，然后监督收银员将缴提袋投入保险柜，最后见证人在上述登停车场等应交款部门的收银员是否已在见证登记表上登记，如发专人在场监点，如清点的数额与缴款袋数额和收银员缴款单数额在交款袋、收银员缴款单上作收妥的签署，如果不一致，数额或多或审批人APPROVEDBY职日7、如银行上门收款，可由银行收款员直接开封清点现金，出纳在场监交，银行交款单与牵涉部门：相关部门1、每日所有的前厅收银应将当日已结帐单用打印计算器按支付方式汇总。2、每日前厅收银在班结后即打印出系统班结报表，前台收银须将已按支付方式汇总的帐审批人APPROVEDBY职日单(含所有原始凭证附件)与系统报表按装订要求呈前厅当值领班或主3、前厅当值领班或主管应按当日不同班别、不同收银所呈报的已结帐帐单与系统班结报表进行归集、整理。4、每天9时前，财务部核数人员至前厅当值主管处收集昨日前厅表。5、每天9时前，财务部核数人员至前厅当值主管处取得已由前厅部大堂副理以上级人员签署的系统客房收入日报表。6、财务部核数对所有已收集的昨日帐单进行审①系统班结报表所反映的不同结帐方式金额须与前台收银用打印计算器汇总的金额一据必须一致，如有差异，即联系前厅经理查找原统自动生成累加的房价是否一致，如有差异，即联7、审核完毕后，立即根据各班结报表汇总完成酒店总收入报表(GRR),经财务经理审核后向总经理、财务总监、副总经理、总助及各部门经理发8、审核完毕后，立即根据各班结报表汇总完成收入汇总表，每周一交总帐会计师上一周收入汇总表以便及时入帐，牵涉部门：相关部门1.每月根据应收款帐龄报告，协助销售部制定收款计划。2.每月应对离店客人应收帐款与销售部协作，及时催收，控制应收款的当月回收率。审批人APPROVEDBY职日3.每天要与销售部协作，对客户进行联系，并要填写详细的收款记录。5.收回款项与帐单不符时，应及时书面报告说明调整原因及情况，经财务经理审核，财务总监与总经理同意方可进行相关帐务调整。6.掌握挂帐客户的协议、合同等有关条款，并做好保密工作。7.对长期催收无效的帐款，要及时写出书面材料，报告财务经理，通过审批程序及时做坏帐处理。牵涉部门：相关部门1、挂帐规定1)允许挂帐的是有信誉的商业公司和机构。这些公司的名单及基本状况通过其填列酒店审批人APPROVEDBY职日信用申请表并由总经理、