某公司年度采购计划的编制教材

第三章采购方案制定任务一年度采购方案的编制任务二MRP采购方案的制定案例导入任务一年度采购方案的编制一、什么是采购方案二、企业为什么要制定采购方案三、怎样制定采购方案四、年度采购方案的编制一、什么是采购方案每年年末，是采购人员根据公司制定的企业生产经营方案，向各部门收集并汇总采购需求和请购单的时间。采购人员根据公司当前库存情况和下年度的企业生产能力、市场销售环境等进行综合分析，解决下年度如下问题：1.采购什么？2.采购多少？3.向谁采购……采购方案以采购表的形式反映。一、什么是采购方案图：CGT030128年度采购方案一、什么是采购方案采购方案是指采购部门为配合企业的销售和生产，对所需的原材料、零部件等的数量、本钱做出的详实的方案。采购方案是企业年度方案和目标的一局部。在生产企业中采购方案是根据生产方案进行编制的。在流通企业中，采购方案可根据销售方案进行编制。采购方案主要包括年度采购方案、分时采购方案〔旬、月、季、半年〕和订单方案〔方案时间与生产相关〕。一、什么是采购方案图:CGT030101采购方案的分类一、什么是采购方案根据企业年度经营方案，在对市场信息和需求信息进行充分分析和收集的根底上，并依据往年历史数据的比照预测所制订的方案，称为年度采购方案，年度采购方案，如表3-1所示。一、什么是采购方案编号：制表人：物品种类序号品名规格单位单价年度用量现有库存量年计划采购量年用金额计划采购日期12345678910……制表日期：年月日本表有效期：年月日至年月日表3-1年度采购方案表一、什么是采购方案在对年度采购方案进行分解的根底上，依据上月实际情况、库存情况、下月需求预测、市场行情制订的当月采购方案，如表3-2订单采购方案表所示。一、什么是采购方案表3-2订单采购方案表填写日期：年月日编号：物料名称品名规格适用产品上旬中旬下旬库存量订购量生产单号用量生产单号用量生产单号用量一、什么是采购方案订单方案是一种实施性采购方案，可以认为订单方案是月采购方案的细化，是一种具体采购方案清单，其格式〔见图3-1〕。图3-1采购方案清单二、企业为什么要制定采购方案预计采购物料所需的时间和数量，防止供给中断，影响产销活动采购方案是企业为最好地满足企业的生产需要，以确定是否采购、采购什么、采购多少、怎样采购及何时采购等问题的统一部署和安排。采购方案具有如下作用〔见图3-2〕。图3-2采购方案的作用二、企业为什么要制定采购方案二、企业为什么要制定采购方案三、怎样制定采购方案〔一〕采购方案编制准备阶段1.明确采购目标；2.做好内部资料的收集准备工作。三、怎样制定采购方案以下是明日制造公司编制年度采购方案的控制程序。〔1〕范围；〔2〕控制目标；〔3〕主要控制要点；〔4〕年度采购方案制定、审核及下达流程说明，如表3-3所示。步骤涉及部门步骤说明1采购部计划员采购部计划员10月26日根据计划调度室递送的年物料需求计划、设备能源部递送的年固定资产添置计划、年备品配件/材料需求计划、信息技术部递送的年信息设备需求计划、储运部门递送的年铁路维修备件/材料需求计划、年末预计材料／备件库存报表、储备定额计划汇总编制年采购计划2采购部计划员计划员根据历史交易价格、预期价格变动趋势、供应商信息库填制价格信息和年采购计划编制年采购预算送采购部经理审批表3-3年度采购方案制定、审核及下达流程说明三、怎样制定采购方案步骤涉及部门步骤说明3采购部经理10月30日采购部经理根据往年采购预算、年经营目标值审批年采购预算，同意签署意见，否则退回计划员重新编制4主管副总10月31日主管副总结合年经营目标值审批采购部经理审批后的年采购预算，同意即签署意见5主管副总主管副总结合年经营目标值审批采购部经理审批后的年采购预算。不同意和相关部门协调,重新调整采购物资种类及数量，编制年采购预算6采购部计划员主管副总审批同意后采购部计划员将进口物资采购计划于11月1日前报明日制造采购部7预算相关会议预算相关会议审核主管副总审批后的年采购预算。经年采购预算预算的审批与下达流程形成经审批的年采购预算8采购部计划员计划员收到审批下达的年采购预算后留存年采购计划，为月采购计划提供依据三、怎样制定采购方案由此可见，明日制造公司采购方案的编制管理程序有以下四个特点〔见图3-3〕。图3-3明日制造公司采购方案的编制管理程序的特点三、怎样制定采购方案3.收集内部资料。1〕年度销售方案2〕年度生产方案3〕用料部门请购单4〕库存记录卡5〕物料标准本钱的设定6〕生产效率物资消耗定额物资供给目录上年度采购方案的编制与执行情况4.收集外部资料包括产品样本、出厂价格、质量、运费、货源、市场价格、产地、规格、数量等。三、怎样制定采购方案三、怎样制定采购方案〔二〕平衡阶段确定采购数量的方法：1.公式法2.定量订货法3.定期订货法下的订货数量4.定期订货法5.经济订货批量法6.批对批法7.物料需求方案法三、怎样制定采购方案三、怎样制定采购方案〔三〕编制采购方案将各物料的采购数量和交货时间等列入方案表格，编制年度采购方案。四、年度采购方案的编制〔一〕年度采购方案的编制流程年度采购方案的编制流程〔见图3-4〕。图3-4采购方案编制流程图四、年度采购方案的编制〔二〕年度方案的编制过程实训名称：年度采购方案的制定四、年度采购方案的编制任务二订单方案的编制一、订单方案的概念、订单方案的作用、订单方案的编制流程一、订单方案的概念年度采购方案分解即为订单方案，订单方案是年度采购方案的执行方案，是物料在采购业务中流动的起点，是详细记录企业物流的循环流动轨迹、制定企业管理决策所需要的经营运作信息的关键。订单方案的作用通过采购订单方案可以直接向供给商订货并可查询采购订单的收货情况和订单执行情况，通过对采购订单的关联跟踪，采购业务的处理过程一目了然。订单方案反映的是每次〔批)的采购数量。附一认证方案的制定一、认证方案的制定采购认证是企业采购人员对采购环境进行考察并建立采购环境的过程。(一)准备认证方案1.接收开发批量需求2.接收余量需求3.准备认证环境资料4.制定认证方案说明书采购认证的根本步骤1、认证准备：熟悉需要认证的物料工程，价格预算，研究工程质量需求标准，了解工程的需求量。准备好物料认证所需的资料。2、初选供给商确定社会供给群体范围。研究供给商提供的资料并向相关供给群体发调查问卷。实地考察，与供给商谈判，发放认证说明书，要求供给商提供改善报告，供给商参与竞标。3、试制认证：签订试制合同，向初选供给商提供工程试制资料，供给商准备样件，过程协调监控，调整技术分案，供给商提供样件，样件评估。

采购认证的根本步骤4、中试认证：签订中试合同，向样件供给商提供工程中试资料，供给商准备小批件，过程协调监控，调整技术方案，供给商提供小批件，中试评估。5、批量认证：签订批量合同，向中试供给商提供工程批量生产资料，供给商准备批量件，过程协调易控，调整技术方案。供给商提供批量件，批量评估。6、认证供给评估：制定供给评估方案、采购部门绩效评估、采购角色绩效评估、供给商绩效评估、调整采购环境。返回一个产品从研制成功到工业化生产的过程分成三个阶段一是产品在实验室试制成功，通过政府相关部门鉴定，叫做小试鉴定〔试制鉴定〕二是在机器上组织小规模生产，获得成功，通过政府相关部门鉴定，属于中试鉴定三是在生产线上组织批量生产，获得成功叫做批量生产鉴定。一般政府的验收称为鉴定，发给的鉴定证书叫做认证附一认证方案的制定(二)评估认证需求1.分析开发批量需求2.分析余量需求3.确定认证需求(三)计算认证容量1.计算总体认证容量2.计算承接认证量3.确定剩余认证容量附一认证方案的制定(四)制定认证方案1.比照需求与容量2.综合平衡3.制定认证方案二、订单方案的编制(一)准备订单方案1.接收市场需求方案人员必须熟知市场需求方案或者市场销售方案。对市场需求方案的进一步分解便得到生产需求方案。企业的年度销售方案一般在上一年末制定，并报送至各个相关部门，同时下发到销售部门、方案部门、采购部门，以便指导全年的供给链运转。根据年度方案制定季度、月度的市场销售需求方案二、订单方案的编制2.接收生产需求MRP是订单方案的主要来源主要步骤：决定毛需求决定净需求确定订单下达日期及订单数量3.准备订单背景资料4.制定订单方案说明书二、订单方案的编制(二)评估订单需求

1.分析市场需求〔苹果手机蓝宝石供给商破产〕首先考虑企业的生产需求，生产需求的大小直接决定了订单需求的大小。兼顾企业的市场战略以及潜在的市场需求等。分析市场要货方案的可信度，仔细分析签订合同的数量、尚未签订合同的数量等一系列数据以及其变化趋势。参照历史数据，找出问题所在(二)评估订单需求

2.分析生产需求研究生产需求的产生过程分析生产需求量和要货时间(二)评估订单需求

3.确定订单需求通过订单操作手段，在未来指定的时间内，将指定数量的合格物料采购入库(三)计算订单容量

1.分析物品(工程)供给资料对于采购工作来说，在目前的采购环境中，所要采购物料的供给商的信息是非常重要的一项信息资料。没有供给商供给物料，生产需求、市场需求不能满足。(三)计算订单容量

2.计算总体订单容量可供给的物料数量可供给物料的交货时间如：汽车零部件供给商A在11月30日之前可供给2万个轴承〔Ⅰ型1.5万个Ⅱ型0.5万个〕，供给商B在11月30日之前可供给3万个轴承〔Ⅰ型1.5万个Ⅱ型1.5万个〕，那么11月30日之前Ⅰ、Ⅱ型两种轴承的订单容量为5万个，Ⅰ型3个，Ⅱ型2万个。(三)计算订单容量

3.计算已承接订单量供给商在指定的时间内已经签下的订单量。如：汽车零部件供给商A在11月30日之前可供给2万个轴承〔Ⅰ型1.5万个Ⅱ型0.5万个〕，假设已承接Ⅰ型1万个，Ⅱ型0.5万个，那么，已承接的订单容量为Ⅰ型1万个+Ⅱ型0.5万个=1.5万个(三)计算订单容量

4.确定剩余订单容量(四)制定订单方案

制定订单方案是采购方案的最后一个环节，也是最重要的环节1.比照需求与容量2.综合平衡3.确定余量认证方案4.制定订单方案(四)制定订单方案

2.综合平衡方案人员要综合考虑市场、生产、订单容量等因素，分析物料订单需求的可行性，必要时调整订单方案，计算容量不能满足的剩余订单需求。3.确定余量认证方案4.制定订单方案物料需求量的计算

【知识链接】企业的生产系统是一个相当复杂的系统，要保证产品顺利完工企业就要制定详细的生产方案和采购方案。而如果单纯依靠人工方案，工作量大，参与人数多，容易造成顾此失彼。既花费不少费用又增加了库存本钱，也影响了产品生产的正常运转。所以有必要对这种采购方式进行改革，于是就产生了最初的物料需求方案(MaterialRequirementPlanning，简称MRP)，一种计算物料需求量和需求时间的系统。一、MRP根底知识

〔一〕MRP简介〔二〕MRP的逻辑原理二、选用MRP计算物料需求量的原因

1 采购恰当数量和品种的零部件，选择恰当的时间订货，尽可能维持最低的库存水平。2 及时取得生产所需的各种原材料及零部件，保证按时生产用户所需产品。3 保持方案系统负荷的均衡。4 使制造活动、采购活动以及产品的交货日期标准化。三、MRP需求量所需的数据文件及步骤

〔一〕MRP的输入MRP系统有3个重要信息来源：主生产方案、物料清单与库存记录。1.主生产方案(MasterProductionSchedule，简称MPS)2.主产品的结构文件BOM〔BillofMaterial〕物料清单3.库存文件(1)总需求量。(2)方案到货量。(3)现有库存量。三、MRP需求量所需的数据文件及步骤

4.MRP流程〔1〕净需求〔2〕方案订货入库量〔3〕方案订货下达〔4〕配套订货〔5〕经济订货量模型5.MRP的输出任务模块四采购预算

某木业公司在计算订单容量之后，就应该提交预算报告，以制定完整的采购方案。采购预算的编制步骤如下：【第一步】审查企业以及部门的战略目标。【第二步】制定明确的工作方案。【第三步】确定所需的资源。【第四步】提出准确的预算数字。【第五步】汇总。【第六步】提交预算。一、预算的概念

所谓预算就是一种用数量来表示的方案，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化。二、预算的种类

〔一〕业务性需求的预算〔二〕资本性需求的预算三、预算编制方法

1、弹性预算又称变动预算法、滑动预算法是在变动本钱法的根底上，以未来不同业务水平为根底编制预算的方法，是固定预算的对称。是指以预算期间可能发生的多种业务量水平为根底，分别确定与之相应的费用数额而编制的、能适应多种业务量水平的费用预算。以便分别反映在各业务量的情况下所应开支〔或取得〕的费用〔或利润〕水平。1、弹性预算

用弹性预算的方法来编制本钱预算时,其关键在于把所有的本钱划分为变动本钱与固定本钱两大局部。变动本钱主要根据单位业务量来控制,固定本钱那么按总额控制。适应范围业务量的选择：产量、人工工时、机器工时等。2、概率预算

对在预算期内不确定的各预算构成变量，根据客观条件，做出近似的估计：估计他们可能变动的范围及出现在各个变动范围的概率，再通过加权平均计算有关变量在预期内的期望值的一种预算编制方法。概率预算属于不确定预算，但是弹性预算是属于确定预算。一般适用于难以准确预测变动趋势的预算工程，如开拓新业务等。概率预算的根本特征1.影响预算对象的各因素具有不确定性，因而存在着多种开展可能性，并且这些可能性能够计量。2.由于对影响预算对象的变量的所有可能都作了客观的估计和测算，因而开阔了变量的范围，改善了预算指标的准确程度。3、零基预算

指在编制本钱费用预算时，不考虑以往会计期间所发生的费用工程或费用数额，而是以所有的预算支出为零作为出发点，一切从实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的根底上编制费用预算的一种方法。4、滚动预算

又称连续预算或永续预算,是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。这种方法适用于规模较大、时间较长的工程类或大型设备采购工程。四、预算的编制流程

采购预算编制步骤编制采购预算应注意的问题

〔一〕注重市场调研〔二〕确立恰当的假定〔三〕预算要具体化〔四〕强调广