2023年理财规划师之二级理财规划师题库（达标题）

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、关于等额本息法，（）是正确的。

A.采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等

B.采用等额本金进行还款，每月所还本金相等

C.采用等额本金进行还款，每月所还利息相等

D.使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的

【答案】：B

2、小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购

置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中,

小崔购买保险的优先顺序应为（）。a.房屋火险；b.意外险；c.大病

保险；d.家具盗抢险

A.abed

B.badc

C.bead

D.cbad

【答案】：C

3、甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012年取得年度利润总额

2000万元，需要缴纳企业所得税（）。

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.600万元

【答案】：A

4、某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得

报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

【答案】：C

5、（）上海股票市场增设了上证分类指数，即工业类指数、商业类指

数、地产业类指数、公用事业类指数、综合业类指数以反映不同行业

股票的各自走势。

A.1993年1月1日

B.1993年6月1日

C.1993年12月1日

D.1992年6月1日

【答案】：B

6、对客户进行资产分析时，（）是错误的。

A.所有权不是判断财富是否属于客户资产的惟一标准

B.以当前市场公允价值为资产定价依据

C.按资产性质可将资产分为金融资产和非金融资产两类

D.收藏品通常是升值性资产

【答案】：A

7、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间

结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前

认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87

平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款;

另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方

米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可

以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来

解决。公积金贷款利率为4.3%,银行商业贷款的利率为5.2%。

A.94888.30

B.175217.04

C.26345.01

D.124575.66

【答案】：A

8、按消费税条例规定，在委托加工应税消费品业务中，受托方成为应

纳消费税的（）o

A.纳税人

B.负税人

C.代扣代缴义务人

D.代理人

【答案】：C

9、中金投资公司目前拥有的股票组合市值为75000万元，该股票组合

的B值为1.2,现在该公司财务人员认为市场将在未来三个月内走弱,

因此需要将公司股票组合的B值下调，并且制订出目标B值为0.9。

而目前三个月到期的沪深300股指期货的价格为150万元，B值为

0.96,那么，计算该投资公司应当交易三个月到期的沪深300股指期

货合约的数量为（）0（取整数）

A.126

B.137

C.148

D.156

【答案】：D

10、观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关

于失业的说法不正确的是（）0

A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没

有找到工作的这样一种情况

B.就业率即为1减去失业率

C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时

所达到的就业量

D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零

【答案】：D

11、关于所得税的有关规定，下列说法错误的是（）。

A.工资、薪金所得适用20%的税率

B.利息、股息、红利所得适用20%税率课税

C.在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴

纳所得税

D.在中国境内有住所或无住所而居住满一年的个人，从中国境内与境

外取得的所得均应缴纳所得税

【答案】：A

12、由于税收具有强制性、（）和固定性特征，使得它既是筹集财政

收入的主要工具，又是调节宏观经济的重要手段。

A.有偿性

B.无偿性

C.有效性

D.无因性

【答案】：B

13、汽油价格下降，则汽车的需求会（）o

A.减少

B.增加

C.不变

D.不确定

【答案】：B

14、民事法律关系，是指由民事法律规范所调整的、平等主体之间以

（）为内容的社会关系。

A.民事主体和民事客体

B.民事权利和民事义务

C.民事权利和民事责任

D.民事义务和民事责任

【答案】：B

15、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者

在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家

不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金

都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老

保险的模式就是常说的（）。

A.国家统筹养老保险模式

B.强制储蓄养老保险模式

C.投保资助养老保险模式

D.部分基金式

【答案】：A

16、可记名、可挂失，但是不能上市流通的国债是（）o

A.实物式国债

B.凭证式国债

C.记账式国债

D.国标式国债

【答案】：B

17、某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那

么该公司的主营业务利润率为（）»

A.22.22%

B.41.67%

C.58.33%

D.77.78%

【答案】：C

18、（）是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权,

可以，连续发售和用一股票赎回。

A.L0F

B.ETFs

C.开放式

D.封闭式

【答案】：B

19、夫妻财产协议要根据（）制定。

A.合同法

B.婚姻法

C.物权法

D.继承法

【答案】：B

20、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存

期为6个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万

元，那么这1万元适用的计息利率为（）o

A.整存整取利率

B.整存整取利率六折计息

C.当日挂牌活期存款利率

D.可以与银行协商解决

【答案】：C

21、以下关于通货紧缩的叙述，正确的是（）。

A.使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买

B.使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买

C.促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划

D.促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划

【答案】：C

22、下列各项中属于民事法律行为的是（）o

A.10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台

B.作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证

C.某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司

D.甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同

【答案】：B

23、（）原则要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委

托人的利益。

A.正直诚信

B.专业尽责

C.客观公正

D.严守秘密

【答案】：A

24、对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超

过（）的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不

由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日

【答案】：D

25、（）是投资基金正常运作的基础性法律文件。

A.基金募集方案

B.招募说明书

C.基金合同

D.基金发行计划

【答案】：C

26、在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下

面关于失业的说法不正确的是（）o

A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没

有找到工作的这样一种情况

B.就业率即为1减去失业率

C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时

所达到的就业量

D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零

【答案】：D

27、未形成抚养关系的继父母与继子女之间属于（）o

A.自然直系血亲关系

B.拟制直系血亲关系

C.拟制直系姻亲关系

D.拟制旁系血亲关系

【答案】：C

28、关于现值和终值，下列说法错误的是（）。

A.随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加

B.期限越长，利率越高，终值就越大

C.货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高

D.当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低

【答案】：A

29、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/

月，则每月应缴纳营业税（）元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】：A

30、政府重点产业发展顺序的安排，一般以（）为先。

A.主导产业

B.支柱产业

C.瓶颈产业

D.相关产业

【答案】：C

31、社会保障制度以中央公积金制度为主体的国家是（）。

A.美国

B.新加坡

C.香港

D.德国

【答案】：B

32、根据新会计准则，下列说法错误的是（）。

A.存货发出计价，取消了“后进先出法”

B.计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计

处理

C.关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同

时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例

D.凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权

比例作为衡量标准

【答案】：C

33、年结余比率的参考值为（）。

A.10%

B.30%

C.50%

D.70%

【答案】：B

34、（）是会计工作的起点和关键。

A.填制和审核会计凭证

B.编制会计分录

C.登记会计账簿

D.编制会计报表

【答案】：A

35、Holland的职业象征论认为，人的类型可以归为六种，这六种类型

不包括（）o

A.现实型

B.钻研型

C.中立型

D.社会型

【答案】：C

36、理财规划师的下列做法中，不符合执业纪律规范的是（）。

A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向

客户作出说明，但继续办理委托事务

【答案】：D

37、下列各项中，不属于适用3%营业税率的是（）o

A.交通运输业

B.建筑业

C.金融保险业

D.文化体育业

【答案】：C

38、夫妻同为被保险人和受益人的联合定期寿险以（）为保险人履行

赔偿/给付的条件。

A.丈夫和妻子同时死亡

B.夫妻中有一人死亡或保单到期

C.丈夫或妻子死亡

D.最后生存者死亡

【答案】：B

39、某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年

后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为（）o

A.2.04%

B.27.55%

C.21%

D.55.1%

【答案】：B

40、期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用,

其中不包括（）o

A,制作费用

B.管理费用

C.销售费用

D.财务费用

【答案】：A

41、关于国际收支的说法，不正确的是（）。

A.国际收支平衡表由两部分组成：经常项目与资本和金融项目

B.国际收支是一个流量的概念

C.国际收支是事后的概念

D.国际收支记录是居民和非居民的交易，其系统记录包括涉及货币收

支的对外往来，也包括未涉及货币收支的对外往来

【答案】：A

42、2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。2015年3月，

该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。2015年5月，张某向华

丰商场提出交涉。双方协商未果，张某于2015年6月向人民法院提起

诉讼。根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是（）。

A.张某只能请求华丰商场承担侵权责任

B.张某只能请求华丰商场承担违约责任

C.张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任

D.张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任

【答案】：D

43、对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（）的税率征收营业税。

A.0

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

44、与市场组合相比，夏普指数高表明（）o

A.该组合位于市场线上方,该管理者比市场经营得好

B.该组合位于市场线下方,该管理者比市场经营得好

C.该组合位于市场线上方,该管理者比市场经营得差

D.该组合位于市场线下方,该管理者比市场经营得差

【答案】：A

45、某上市公司预计一年后支付现金股利1元/股，并且以后每年的股

利水平将保持7%的增长速度，如果投资者对该股票要求的收益率为

15%,则该股票当前的价格应该为（）元/股。

A.10.5

B.11.5

C.12.5

D.13.5

【答案】：C

46、理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不

包括（）o

A.优势

B.挑战

C.潜力

D.机遇

【答案】：C

47、我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职下基本医疗保险制度

的决定》要求的基本医疗保障起付线为（）。

A.当地职工年均工资10%左右

B.当地职工年均工资15%左右

C.当地职工年均工资20%左右

D.当地职工年均工资5%左右

【答案】：A

48、王先生的生意最近资金紧张，所以准备通过典当自己的动产和不

动产来融通资金。王先生了解到可以进行典当的动产、不动产有三种。

则下面选项不属于其中之一的是（）o

A.汽车典当

B.房产典当

C.债券典

D.股票典当

【答案】：C

49、在计息、贴现方式相同情况下，债券价格、必要收益率与息票利

率之间的关系表述错误的是（）。

A.息票利率小于必要收益率，债券价格低于票面价值

B.息票利率大于必要收益率，债券价格高于票面价值

C.息票利率等于必要收益率，债券价格等于票面价值

D.息票利率不等于必要收益率，债券价格与票面价值无法比较

【答案】：D

50、某国流通中的现金总量3万亿元，城乡存款8万亿元，企业活期

存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该

国的乂2是（）万亿元。

A.3

B.20.5

C.23.5

D.23.7

【答案】：C

51、假设金融市场上无风险收益率为2%,某证券的B系数为L5,预

期收益率为8%,根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为（）。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

52、下列选项中的子女不享有父母遗产的继承权的是（）o

A.由于甲跟父亲关系一直不好，甲父对外公开声明“与甲断绝父子关

系”

B.乙为其父亲投了一份巨额死亡保险，为了早点获得巨额赔款，乙将

其父杀害

C.丙的父母离异后，一直跟母亲在一起生活

D.丁是非婚生子女

【答案】：B

53、适合用来筹备子女教育金的投资工具是（）。

A.权证

B.教育储蓄和教育保险

C.期货

D.外汇

【答案】：B

54、假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计

以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是（）。

A.需要进行一个总数为500次的试验

B,股价的每次运动类似于一个单独的事件

C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列

D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主

观概率方法

【答案】：D

55、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以上的

为一般纳税人。

A.50

B.80

C.100

D.150

【答案】：B

56、以下不属于理财规划工具的是（）o

A.公募基金

B.社会保险

c.债券

D.对冲基金

【答案】：B

57、2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入

5000元/月，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生需要缴纳

（）元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万

元）

A.383

B.766

C.370.4

D.740.8

【答案】：C

58、理财规划行业著名的“双十原则”是指（）。

A.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年

收入的10%

B.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10,则保费不宜超过家庭年

收入的10%

C.保险规划中保额设计为家庭年收入的1/10,则保费不宜超过家庭年

收入的10倍

D.保险规划中保额设计为家庭年收入的10倍，则保费不宜超过家庭年

收入的1倍

【答案】：A

59、以下理财规划项目中，（）最具备防御性。

A.风险管理与保险计划

B.税收筹划

C.退休养老规划

D.财产分配与传承规划

【答案】：A

60、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值，下列哪一项

规划的目标更倾向于实现客户财产的增值（）o

A.现金规划

B.风险管理与保险规划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划

【答案】：C

61、某公司职员王小姐于2008年4月领取工资8000元，依据新的个

税起征点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为（）o

A.825元

B.905元

C.800元

D.1005元

【答案】：A

62、根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是

（）岁。

A.45

B.50

C.55

D.60

【答案】：D

63、关于减税免税，下列说法不正确的是（）0

A.免征额是课税对象免于征税的金额

B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除,

免于征税

C.对于纳税人而言，同样额度的税收抵免比费用扣除更划算些

D.税收抵免是指允许纳税人用一些费用或已缴纳的其他税款直接冲减

其应纳税所得额

【答案】：D

64、甲公司6月5日向乙公司发送传真，提出以每台人民币2000元的

价格购买某型号电视机10台。6月8日，乙公司以挂号信的形式通知

甲公司，同意其提出的条件。6月10日，挂号信寄至甲公司。6月12

日，甲公司的工作人员才将此挂号信送交本公司总裁，那么乙公司承

诺的生效时间为（）。

A6月5日

B.6月8日

C.6月10日

D.6月12日

【答案】：C

65、（）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现

值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。

A.预期收益率

B.当期收益率

C.到期收益率

D.内部收益率

【答案】：B

66、根据我国《公司法》的规定，下列各项中，属于有限责任公司董

事会行使的职权是（）o

A.决定减少注册资本

B.聘任或解聘公司经理

C.聘任和解聘董事

D.修改公司章程

【答案】：B

67、投资者投资的资产品种很多，既买基金又买股票、国债，此时就

应使用经过市场风险系数调整的超额收益，对应的是（）指标：该指

标越大，表明组合资产的实际业绩越（）。

A.夏普指数差

B.特雷纳指数差

C.夏普指数好

D.特雷纳指数好

【答案】：D

68、某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为

500万，则该国的失业率为（）o

A.5.33%

B.6.25%

C.3.33%

D.5.25%

【答案】：B

69、理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间

进行简单的分类，下列不属于短期目标的是（）。

A,装修房屋

B.30岁进行养老规划

C.休闲旅游

D.购买手提电脑

【答案】：B

70、理财规划师必须要熟悉宏观经济形势，下列不属于理财师所要关

注的宏观经济变量的是（）。

A.利率

B.税率

C.汇率

D.流动比率

【答案】：D

71、某投资者购买了A公司发行的面值为1000元的6年期债券，票面

利率为9队每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为9%,一年以

后该投资者欲出售A债券，此时该债券的到期收益率降为7%,则可知

该投资者的持有期收益率应为（）o

A.8.2%

B.17.2%

C.18.6%

D.19.5%

【答案】：B

72、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需

要区分名义GDP和实际GDP,名义GDP是用生产物品和劳务的价

格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用的价格为基准

计算出来的全部最终产品的市场价值。（）

A.前一年；当年

B.当年；从前某一年

C.从前某一年；当年

D.当年；前一年

【答案】：B

73、与期货相比，期权（）。

A.买方只有权利而没有义务

B.卖方只有权利而没有义务

C.买方没有权利而只有义务

D.卖方既有权利又有义务

【答案】：A

74、接上题，田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金

额为（）元。

A.240

B.218

C.200

D.720

【答案】：C

75、关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是

（）o

A.真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实

及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、

伪造的事实

B.合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国

家法律的规定

C.真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的

D.合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否

合法

【答案】：D

76、如果客户双臂紧抱，说明他们（）o

A,是放松的

B.紧张

C.不信任规划师

D.愿意继续交谈

【答案】：C

77、原告对裁定不服的，可以在裁定送达之日起（）日内提起上诉。

A.7

B.10

C.15

D.30

【答案】：C

78、GDP是计算（）的，而不是所销售掉的最终产品价值。

A.某个时点所生产的

B.一定时期内所生产

C.某个时点内所购买

D.某个时点所拥有

【答案】：B

79、住房投资是指将住房看成投资工具，通过（）上升来应对通货

膨胀，获得投资收益以期望资产保值或增值，在国外住房投资有时还

被用来避税，在我国住房投资避税（）。

A.住房价格；作用不大

B.住房价格；使用广泛

C.房租；作用不大

D.房租；使用广泛

【答案】：D

80、下列哪种情况采用人寿保险信托的适用性不强？（）

A.受益人是未成年人或属于社会弱势群体（如心智障碍者）

B.当保险金额较大，存在多个受益人时，因为信托财产具有其独立性

特征，也就是说一旦把保险金成立信托财产后，受益人就可依照信托

的内容，享受信托财产的利益，任何人都不能再对信托财产强制执行

C.当投保人是企业经营者时

D.当投保人是企业管理者时

【答案】：D

81、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖,

平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每

人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案，每个员工

为此多获得的税后收入为（）元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2

【答案】：C

82、（）是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量，更符合一般意

义上的久期定义。

A.剩余期限

B.有效久期

C.修正久期

D.凸性

【答案】：C

83、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有（）oa.国

内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利

率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋

势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响

A.abed

B.bed

C.abc

D.cd

【答案】：A

84、下列有关工业增加值说法正确的是（）o

A.工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活

动的中间成果

B,工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=固定资产折旧+劳动

者报酬+生产税净额+营业盈余

C.工业增加值收入法的计算公式是：工业增加值=工业总产值-工业中

间投入

D.营业盈余指企业单位在报告期内创造的增加值的总额

【答案】：B

85、人们不愿意接受现行工资水平而形成的失业被称为（）。

A.摩擦性失业

B.自愿性失业

C.非自愿性失业

D.周期性失业

【答案】：B

86、对于一个大学高年级学生而言，他的短期目标不包括（）o

A.租赁房屋

B.获得银行的信用额度

C.满足日常开支

D.开始投资计划

【答案】：D

87、根据《公司法》的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事

会行使的职权有（）o

A.检查公司财务

B.决定公司内部管理机构的设置

C.对董事的行为进行监督

D.提议召开临时股东会

【答案】：B

88、综合理财规划中的八大规划是相辅相成、互相协调的。其中，首

先应该考虑的规划是（）。①现金规划；②消费支出规划；③风险管

理规划；④子女教育规划；⑤投资规划；⑥税收规划

A.①②③④

B.①②③⑤

C.①②③⑥

D.①②④⑤

【答案】：A

89、（）的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保

险金义务。

A.终身寿险

B.万能寿险

C.死亡保险

D.健康保险

【答案】：A

90、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值,

以下有关资金时间价值的说法错误的是（）o

A.时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

B.时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价

值

C.只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金

才会随时间的推移而增值

D.时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转

速度成正比

【答案】：A

91、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来=者

的区别可以体现在（）。

A.投资规划更强调创造收益

B.投资更强调实现目标

C.投资技术性更强

D.投资规划只不过是工具

【答案】：C

92、对实行超额累进税率的个人收入进行税收筹划，基本方法是（）o

A.隐瞒收入

B.尽量降低收入总额

C.集中收入，以提高每次的应税所得

D.通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所

得额

【答案】：D

93、按照分业经营原则，就保险业而言，同一保险人不得兼营财产保

险业务和人身保险业务，但是经营财产保险业务的保险公司经保险监

督管理机构核准，可以经营（）。

A.健康保险业务和意外伤害保险业务

B.短期健康保险业务和意外伤害保险业务

C.长期健康保险业务和意外伤害保险业务、

D.健康保险业务和责任保险业务

【答案】：B

94、罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗先生装修后

再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支（）元。

A.1000

B.500

C.800

D.200

【答案】：C

95、下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是（）。

A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势

B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营

C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本

D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资

【答案】：A

96、缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，

当时保单现金价值可以作为（）计算新的保险金额，以维持原保险合

同的保险责任、保险期限不变。

A.强缴保险费

B.分期保险

c.延期保险

D.展期保险

【答案】：A

97、关于授权行为和委托合同的说法，（）错误。

A.授权行为必须采用书面形式

B.授权行为是单方法律行为

C.授权行为可以事后追认

D.委托合同是双方法律行为

【答案】：A

98、下列关于看涨期权和看跌期权的说法，正确的是（）。

A.若预期某种标的资产的未来价格会下跌，应该购买其看涨期权

B.若看涨期权的执行价格高于当前标的资产价格与期权费之和，应当

选择执行该看涨期权

C.看跌期权持有者可以在期权执行价格高于当前标的资产价格与期权

费之和时执行期权，获得一定收益

D.看涨期权和看跌期权的区别在于期权到期日不同

【答案】：C

99、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额

累进税率和全额累进税率的说法中正确的是（）o

A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和

B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复

杂

C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

D.超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致

【答案】：C

100、某证券组合今年实际平均收益率为0.15,当前的无风险利率为

0.03,市场组合的期望收益率为0.11,该证券组合的6值为1.5。那

么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效（）。

A.不如市场绩效好

B.与市场绩效一样

C.好于市场绩效

D.无法评价

【答案】：A

101、若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出

已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了

A.基本收益

B.财务独立

C.额外收入

D.财务自由

【答案】：D

102、市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是（）o

A,市净率=市价+总资产

B,市净率=每股市价+每股收益

C.市净率=每股市价+总资产

D.市净率=每股市价+每股净资产

【答案】：D

103、下列关于合伙企业合伙人的责任形式说法正确的是（）o

A.全部承担无限责任

B.全部承担有限责任

C.有的承担有限责任，有的承担无限责任

D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定

【答案】：A

104、政府实行的社会保障计划不包括（）。

A,失业保险

B.养老保险

C.社会救济

D.企业年金

【答案】：D

105、涛涛今年15岁，在亲戚家做客时接受了叔叔赠送的价值2000元

的游戏机一部。涛涛的这种民事行为（）。

A.无效，涛涛未满18岁

B.无效，游戏机的价值巨大

C.有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力

D.有效，属于纯获利行为

【答案】：D

106、朱先生贷款12万元购置了一辆新车，贷款利率5.5%,3年还清,

等额本息方式还款，则每月还款金额约为（）元。

A.3707

B.3624

C.4007

D.4546

【答案】：B

107、信托中受益人享有多种权利，下列选项中不属于受益人的权利的

是（）。

A.享有信托受益权

B.放弃信托受益权

C.转让信托受益权

D.解任受托人权

【答案】：D

108、采用（）的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担

不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。

A.同一比例税率

B.差别比例税率

C.定额税率

D.累进税率

【答案】：C

109、税收筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑

税收筹划的（）o

A.投资价值

B.风险价值

C.市场价值

D.生产经营价值

【答案】：B

110、对会计要素中收入的理解正确的是（）o

A.收入有时会导致所有者权益的减少

B.收入的来源包括让渡资产使用权

C.收入要素包括对外投资收益

D.收入要素包括营业外收入

【答案】：B

111,2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取

得20000元，请问，该演员需要缴纳（）元的个人所得税。

A.9600

B.12200

C.12400

D.14400

【答案】：B

112、财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（）0

A.主动工作

B.被动工作

C.被动投资

D.主动投资

【答案】：D

113、小李购买了一只股票，明年有35%的可能性收益率达到15%,35%

的可能性收益率在5%,30%的可能性收益率在-20%,那么明年这只股票

的预期收益率是（）o

A.0

B.1%

C.3%

D.5%

【答案】：B

114、周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现（）。

A.正相关

B.负相关

C.同步

D.领先或滞后

【答案】：A

115、唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老

保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过（）o（可以终身）

A.15年或20年

B.20年或25年

C.25年或30年

D.30年或35年

【答案】：C

116、短周期又称（）。

A.基钦周期

B.康德拉耶夫周期

C.朱格拉周期

D•霍夫曼周期

【答案】：A

117、依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产

业活动进行行政干预的行为属于（）。

A.产业政策的直接干预手段

B.产业政策的间接干预手段

C.行政政策的直接干预手段

D.行政政策的间接干预手段

【答案】：A

118、赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入

赵先生应缴纳房产税（）o

A.1000元

B.960元

C.800元

D.0元

【答案】：B

119、借款人申请个人综合消赛贷款时，借款申请人向银行提出申请，

书面填写申请表，下列不需要提交的资料为（）。

A.有效身份证件

B.有固定工作单位的证明

C,收人证明或个人资产状况证明

D.贷款用途使用计划或声明

【答案】：B

120、小刘手中持有2万元的货币市场基金，他想查看基金增长情况，

通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率;

二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包

括（）。

A.通货膨胀趋势V

B.利率因素

C.规模因素

D.收益率趋同趋势

【答案】：A

121、企业在对厂房、设备等固定资产的利用效率进行分析时，一般采

用的指标是（）o

A.存货周转率

B.总资产周转率

C.固定资产周转率

D.应收账款周转率

【答案】：C

122、下列选项中，属于衍生金融工具的是（）o

A.商业票据

B.金融期货

C.债券

D.股票

【答案】：B

123、不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，

更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现

金流。下列不属于理财规划师对客户的职业建议的是（）o

A.需要

B.使职业选择清晰化

C.分析资产负债表

D.分析现金流量表

【答案】：D

124、商业信用最典型的做法是（）。

A.商品批发

B.商品零售

C.商品代销

D.商品赊销

【答案】：B

125、关于退休养老规划工具的可规划性，下列说法不正确的是（）。

A.职业规划是退休养老规划的前提

B.个人所在国家、地区或行业的社会保障状况是影响退休养老规划的

重要因素

C.退休养老规划使用商业性养老保险的可规划性较弱

D,将房产价值在退休后变现也是退休养老规划的一个重要手段

【答案】：C

126、我国一年期定期存款年利率为2.25%,我国2009年官方公布的

CPI为1.2%,则我国2009年存款的实际年利率为（）o

A.1.02%

B.1.04%

C.1.06%

D.1.08%

【答案】：B

127、股票X和股票Y,这两只股票下跌的概率分别为0.4和0.5,两

只股票至少有一只下跌的概率为0.7,那么，这两只股票同时下跌的概

率为（）o

A.0.9

B.0.7

C.0.4

D.0.2

【答案】：D

128、居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万

元，则甲乙共需要缴纳的契税为（）。

A.0元

B.12000元

C.24000元

D.6000元

【答案】：A

129、某校准备设立永久性奖学金，计划每年颁发36000元奖学金，若

年复利率为12%,该校现在应向银行存入（）元本金。

A.450000

B.300000

C.350000

D.360000

【答案】：B

130、（）是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对

冲的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富

有个人投资者募集资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，

并能够根据客户的特殊需求量身定做。

A.固定收益证券

B.对冲基金

C.期货

D.私募股权基金

【答案】：B

131、为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）

o

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552

【答案】：D

132、DonaldSuper创建了一种具有六个阶段的职业选择理论，下列阶

段和年龄对应得不正确的是（）。

A.具体化阶段：年龄为14〜18岁

B.明细化阶段：年龄为18〜21岁

C.实施阶段：年龄为24〜35岁

D.巩固阶段，年龄为35岁

【答案】：C

133、下列人员中无权变更已经设立的信托的是（）o

A.委托人

B.经授权的受托人

C.受益人

D.多数受益人中的一个受益人

【答案】：D

134、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情

况下，理财规划师将承担（）。

A.刑事法律责任

B.行政法律责任

C.民事法律责任

D.行业自律机构的制裁

【答案】：A

135、姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这

一事件对姜先生个人财务报表的影响是（）。

A.净资产总额变化

B,资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少

【答案】：D

136、我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDH产

品，基金公司、QDII产品不能投资于下列（）对象。

A.可转让存单

B.住房按揭支付证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭

【答案】：D

137、2008年，王先生每月工资收入2500元，请问，2008年王先生年

税后收入为（）元。

A.30000

B.29700

C.29620

D.29220

【答案】：C

138、生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员

工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列（）不是它的特点。

A.保险只能按月给付

B.被保障员工不必指定受益人

C.只有在受益人生存时给付

D.受益人死亡前不可停止给付

【答案】：D

139、甲向异地的乙以平信方式发出要约，要约中为乙规定了15天的

承诺期限。2小时后，甲又改变计划，以特快专递向乙发出通知，取消

要约。该通知先于要约到达乙。对此，下列说法正确的是（）。

A.甲可以撤回要约，因为撤回要约的通知先于要约到达

B.该要约仍然有效，因为要约中规定了承诺期限

C.以特快专递发出的通知撤销了该要约

D.该要约是否有效，取决于乙是否承诺

【答案】：A

140、理财规划建议书正文的写作一般包括（）步骤。

A.八个

B.六个

C.五个

D.四个

【答案】：B

141、在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理

财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些

原则的描述错误的时（）。

A.够住就好

B.有多少钱买多大的房子

C.无需进行过于长远的考虑

D.需要长远考虑

【答案】：C

142、信用扩张是现代信用货币制度下货币供给机制的重要内容，在我

国能够扩张信用、创造派生存款的最主要的金融机构是（）。

A.中央银行

B.商业银行

C.信托投资公司

D.保险公司

【答案】：B

143、（）层次的服务对象主要为银行存款数额不高，收人中等以下

的客户。

A.外资银行VIP服务

B.大众银行大众理财

C.富裕银行贵宾理财

D.私人银行财富管理

【答案】：B

144、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利

益的流出，以下有关费用的说法错误的是（）o

A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用

B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本

C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益

D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化

的部分则形成间接制造费用

【答案】：D

145、某歌手与卡拉0K厅签约，2008年1年内每天到歌厅演唱一次，

每次付酬100元，则对其征收个人所得税应按（）纳税。

A.天

B.周

C.月

D.李

【答案】：C

146、购房人与开发商签订《商品房买卖合同》时，要按“购销合同”

税目缴纳印花税、购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除,

税率为（）。

A.0.3%。

B.0.4%。

C.0.5%。

D.0.l%o

【答案】：A

147、刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必

要收益率为7%,则该债券的发行价格为（）元。

A.71

B.82

C.86

D.92

【答案】：A

148、外币汇率上升时，本币,抑制,外汇储备将

________。（）

A.贬值；进口；增加

B.升值；出口；减少

C.贬值；出口；增加

D.升值；进口；减少

【答案】：A

149、田先生2009年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支

付购进买入债券的税费共计150元。则他卖出元。他在年底将买入的

债券卖出600份，每份卖出价12元，支付买出债券的税费共计110的

这600份债券可以扣除的成本是（）元。

A.6000

B.6110

C.6150

D.6200

【答案】：D

150、某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等

级相同的6年期付息债券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，则

其发行价格为（）元。

A.967.68

B.924.36

C.1067.68

D.1124.36

【答案】：C

151、理财规划师职业道德规范一般由（）颁布并监督执行。

A.保监会

B.银监会

C.教育部

D.行业自律机构

【答案】：D

152、（）是指经济系统本身具有一种减少各种对国民收入冲击的机

制，能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀，在经济衰退时期自动减轻萧

条。

A.保持农产品价格稳定的政策

B.政府支出的自动变化

C.税收的自动变化

D.自动稳定器

【答案】：D

153、股票的期望收益率为（）o

A.12.5%

B.13.5%

C.10.5%

D.15.5%

【答案】：A

154、在所有的理财工具中，（）的防御性最强，因此成为财务安全

规划的主要工具之一。

A.黄金

B.共同基金

C.保险

D.个人信托

【答案】：C

155、以下对于客户实现理财目标的建议中，（）正确。

A.欲实现客户一年内的短期理财目标，理财规划师应建议其以短线投

资为主，提高投资报酬率

B.对于客户的中长期理财目标，要考虑通货膨胀的影响'

C.如果理财目标的金额超过其实际结余能力时，应缩短达成目标所需

时间

D.如果客户的负担能力无法达成原有的退休目标，为保证生活质量绝

不能降低生活期望值，而是要尽量提高投资报酬率

【答案】：B

156、从2001年起，我国采用国际通用做法，（）编制并公布一次以

2000年价格水平为基期的居民消费价格定基指数，作为反映我国通货

膨胀（或紧缩）程度的主要指标。

A.逐月

B.逐季

C.每半年

D.每年

【答案】：A

157、2014年底，张先生获得税前奖金12000元，则该笔奖金应该缴纳

的个人所得税为（）元。

A.1200

B.360

C.2025

D.1000

【答案】：B

158、王先生购买上市公司的股票，获得10万元的分红，应缴纳（）

元的所得税。

A.10000

B.20000

C.25000

D.15000

【答案】：A

159、某客户了解到，现在大多数保险产品都采用水平保费计划，从精

算原理角度来看，水平保费在数学上等于相应的是缴保费，说法错误

的是（）o

A.水平保费原理适用任何期限的人寿保单

B.水平保费原理适用任何期限的健康保单

C.保单早期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多

D.保单后期缴纳的水平保费比支付当期死亡保险金所要求的多

【答案】：D

160、某股票的6值为1.5,无风险收益率为6%,市场收益率为14悦

如果该股票的期望收益率为20%,那么该股票的价格（）o

A.被低估

B.被高估

C.无法判断

D.是公平价格

【答案】：A

161、关于复利现值，下列说法错误的是（）o

A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额

B.整合未来跨时段理财目标，不用先将其折算为现值后就能相加，并

且具有可比性

C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数（n,r）

D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬

率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金

额

【答案】：B

162、关于周先生父母的房屋，（）说法正确。

A.因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产

B.因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产

C.因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割

房产

D.该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产

【答案】：D

163、会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正

确计算年度损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是

A.支出效益的受益期间

B.支出投资的标的物

C.主营业务与非主营业务

D,支出金额的大小

【答案】：A

164、中立型客户的资产配置一般为（）o

A.成长性资产：40%—50%；定息资产：50%—60%

B.成长性资产：50%—70%；定息资产：30%—50%

C成长性资产:30%—60%；定息资产：40%—70%

D.成长性资产:20%—30%；定息资产：70%—80%

【答案】：B

165、关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（）。

A.劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计

算个人所得税

B.劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得

的收入为一次所得

C.同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税

D.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税

【答案】：C

166、家庭消费模式主要有三种类型：收大于支、收支相抵、支大于收,

关于这三种类型说法正确的是（）。

A.在这三种模式中收入主要是工薪类收入，家庭的各项支出统一叫做

“支出”

B.在收大于支和收支相抵型的消费模式中，收入曲线一直在消费曲线

的上方，此时家庭便达到了财务安全的目标

C.收支相抵的家庭如果在初始时期就有一定投资，只要投资是盈利的,

经过较长时间还是可以实现财务自由的

D.“月光族”属于收支相抵型的消费模式

【答案】：B

167、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是（）。

A.国库券

B.商业票据

C.回购协议

D.股票

【答案】：D

168、准备的退休基金在投资中应遵循（）的原则，但是这并不意味

着要放弃退休基金进行投资的收益。

A.稳健性

B.开放性

C.冒险性

D.多元性

【答案】：A

169、李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元.

胡先生房产价值为100万元。当地契税税率为3虬则下列说法正确的

是（）。

A.两人均不需要缴纳契税

B.李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税

C.两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款

D.李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税

【答案】：D

170、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2,无风险收益率为5%,市场收益

率为12虬如果该股票的期望收益率为15%,那么该股票价格（）。

A.高估

B.低估

C.合理

D.无法判断

【答案】：B

171、A公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为400万股。利润

预测分析显示其下一年度的税后利润为1000万元人民币。设必要报酬

率为10%,当公司的年度成长率为6%,并且预期公司会以年度盈余的

60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为（）元。

A.35.5

B.36.5

C.37.5

D.38.5

【答案】：C

172、公证书不具有以下（）效力。

A.证据

B.强制执行

C.解决争议

D.预防纠纷

【答案】：C

173、在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分

期缴费方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越（），各期缴纳保费总

额越（）o

A.少；少

B.多；少

C.多；多

D.少；多

【答案】：B

174、理财规划师为客户做构建投资组合时，希望能够尽可能的分散风

险，则他的组合里不同证券收益率的相关系数应该（）o

A.为正数，接近1

B.为正数，接近0

C.为负数，接近-1

D.为负数，接近0

【答案】：C

175、下列选项中，即使经过有关部门或者有权人追认，仍然不能发生

法律效力的是（）。

A.无权处分

B.无权代理

C.限制民事行为能力人依法不能独立订立的合同

D.无民事行为能力人依法不能独立订立的合同

【答案】：D

176、可变更、可撤销民事行为，通常是指为人的（）有缺陷。

A.意思表示

B.行为能力

C.权利能力

D.行为动机

【答案】：A

177、关于仲裁庭的3名成员的组成，下列说法错误的是（）。

A.仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名

B.首席仲裁员由双方共同指定

C.首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定

D.只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席

才能够指定首席仲裁员

【答案】：C

178、甲、乙公司于2015年3月10日签订买卖合同，3月15日甲公司

发现自己对合同标的存有重大误解，遂于3月20日向法院请求撤销该

合同，4月10日法院依法撤销该合同。下列表述中，符合《合同法》

规定的是（）o

A.合同自3月10日起归于无效

B.合同自3月15日起归于无效

C.合同自3月20日起归于无效

D.合同自4月10日起归于无效

【答案】：A

179、（）是国际收支平衡表中最基本的项目。

A.经常项目

B.资本和金融项目

C.平衡项目

D.错误与遗漏

【答案】：A

180、何先生与何女士2000年结婚，婚前何先生有5万元的股票资产,

婚后通过不断的学习和实践，何先生操作股票的能力得到了很大的提

升，2001年用共同财产追加投入15万元资金，到2009年股票市值已

经变为200万元。两人在婚后因为性格不合发生多次争吵，并决定协

议离婚。二人对其他财产的处理没有异议，但对股票不知如何处理，

针对股票资产下列（）建议是合适的。

A.其中5万元是何先生的婚前个人资产，其余是夫妻共同财产

B.何女士可以分得7.5万元的股票资产

C.根据比例，其中150万元是共同财产

D.何女士可以分得100万元的股票资产

【答案】：C

181、免责条款是指双方当事人事前约定的，为免除或者限制一方或者

双方当事人未来责任的条款。下列不属于免责条款的是（）o

A.理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设，合理地估计、估

算的误差

B.因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失

C.客户的家庭情况发生变化，且客户没有及时告知公司而造成的损失,

公司不承担任何责任

D.理财师对实现理财目标做出的保证

【答案】：D

182、以下关于子女对父母赡养义务的说法，错误的是（）。

A.赡养义务属于法律的范畴

B.赡养义务体现的是道德上的要求

C.赡养义务是法定的义务

D,是经济上的一种帮助

【答案】：D

183、营业外收入不包括（）o

A.固定资产盘盈

B.运输业务收入

C.罚款净收入

D.处置固定资产净收益

【答案】：B

184、综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料，分类汇

总”。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是()o

A.账面材料

B.市场状况资料

C.政策法规资料

D.未来资料

【答案】：D

185、设A、B两事件满足P(A)=O.8,P(B)=O.6,P(B/A)=0.8,则

P(A+B)等于()o

A.0.46

B.0.56

C.0.66

D.0.76

【答案】：D

186、张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同

书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未

被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的

性质为()o

A.不成立

B.无效

C.可撤销

D.成立并生效

【答案】：D

187、()会导致短期总需求曲线向左移动。

A.货币供给量增加

B.增加政府购买

C.增加税收

D.央行降低贴现率

【答案】：C

188、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包

括（）。

A.该指标考虑了企