2021年银行业专业人员职业资格考试《银行管理（中级）》考前冲刺卷及详解2

2021年上半年银行业专业人员职业资

格考试《银行管理（中级）》考前冲刺

卷及详解

考前冲刺卷

银行业专业人员职业资格考试《银行管理（中

级）》考前冲刺卷及详解（一）

单选题

1.人民币正式加入SDR货币篮子的时间是（）。

2o16年

A.A10月1日

2o5年

BC.11月30日

2o5年

年10月1日

2O16

D.X11月30日

【答案】：A

【解析】：

2015年11月30日，国际货币基金组织（IMF）执行董事会决定将人民币纳入

特别提款权（SDR）货币篮子。2016年10月1日，IMF发表声明宣布人民币加

入SDR货币篮子正式生效，SDR货币篮子的币种和权重相应进行了调整，正式

扩大至美元、欧元、人民币、日元、英镑5种货币，权重分别为41.73%、

30.93%、10.92%,8.33%和8.09%。

2.下列关于银行业监管“三管一提高”说法正确的是（）。

A.管法人、管风险、管内控、提高稳健性

B.管法人、管风险、管内控、提高透明度

C.管股东、管风险、管内控、提高透明度

D.管运营、管风险、管内控、提高透明度

【答案】：B

【解析】：

我国银行业监管的四项新理念是在总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上提

出的，即“三管一提高”，具体是指：管法人、管风险、管内控、提高透明

度。

3.资本利润率的公式是（）。

A.（营业支出一营业税金及附加）/营业净收入X100%

B.税后利润/总资产平均余额X1OO96X折年系数

C.税后利润/（所有者权益+少数股东权益）平均余额X100%X折年系数，其

中平均余额指（期初数十期末数）/2

D.净利息收入/生息资产平均余额X100%X折年系数

【答案】：C

【解析】：

资本利润率指的是商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额

的比率，衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平，是正向指标。

计算公式为：资本利润率=税后利润/（所有者权益+少数股东权益）平均余额

X100%X折年系数，平均余额指（期初数+期末数）/2。A项为成本收入比的

公式；B项为资产利润率的公式；D项为净息差的公式。

4.根据《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》，

下列选项中不适用办法的是（）。

A.中资商业银行监事长的任职资格管理

B.外资金融机构驻华代表机构的董事（理事）和高级管理人员的任职资格管

理

C.农村信用合作联社的董事（理事）和高级管理人员的任职资格管理

D.金融资产管理公司的董事（理事）和高级管理人员的任职资格管理

【答案】：A

【解析】：

《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》对董事

（理事）和高级管理人员任职资格条件、任职资格审查与核准、任职资格终

止、金融机构的管理责任、监管机构的持续监管、法律责任等作出详细规定。

5.非现场监管应当贯彻（）的监管理念。

A.管理为本

B.稳定为本

C.风险为本

D.发展为本

【答案】：C

【解析】：

非现场监管应当贯彻风险为本的监管理念，督促银行业金融机构完善内部控制

和全面风险管理体系，切实承担风险管理主体责任，持续提高风险管控和服务

实体经济的能力。

6.对于违反内部控制审慎性经营规则的商业银行业金融机构，国务院银行业监

督管理机构可以采取的措施是（）。

A.责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利

B.取消该银行业金融机构直接负债的董事、监事、高级管理人员一定期限直

至终身的任职资格

C.责令主要股东转让股权，或者限制有关股东的权利

D.责令该银行业金融机构改正，并处5万元以上五十万元以下罚款

【答案】：A

【解析】：

银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构可以采取下

列措施：①责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；②限制分配红利和其他

收入；③限制资产转让；④责令控股股东转让股权或限制有关股东的权利；⑤

责令调整董事、高级管理人员或限制其权利；⑥停止批准增设分支机构。

7.根据《中国银监会行政处罚办法》，行政处罚应当遵守法定程序，坚持（）

的原则。

A.效率优先、兼顾公平

B.诚信合规、审慎监管

C.公开、公正、公平

D.有法可依、有法必依

【答案】：C

【解析】：

《中国银监会行政处罚办法》第四条规定，行政处罚应当遵守法定程序，坚持

公开、公正、公平原则。此项原则是行政处罚所有法律规则的基础，起着综合

指导、补充解释的重要作用。

8.商业银行的各类负债业务中，最核心的业务是（）。

A.同业拆入业务

B.资金业务

C.存款业务

D.债券业务

【答案】：C

【解析】：

在各类负债业务中，存款是最核心的业务，同业存放、同业拆入、向中央银行

借款及债券融资也是重要的资金来源渠道，应付款项、或有负债等其他负债在

商业银行资金来源中保持一定的规模和占比。

9.商业银行在从事负债业务时，由于内部程序、人员或系统的不完善或失误从

而直接或间接造成损失的风险是指（）。

A.法律风险

B.信用风险

C.声誉风险

D.操作风险

【答案】：D

【解析】：

负债业务的主要风险包括操作风险、流动性风险、市场风险、法律风险、信息

科技风险等。其中，操作风险是指商业银行在从事负债业务时，由于内部程

序、人员或系统的不完善或失误而直接或间接造成损失的风险，例如：①缺乏

对存款客户基本情况和资金来源的了解，导致客户利用账户从事洗钱活动；②

对客户存入的款项不入账而用于从事账外经营；③对重要空白凭证保管和印章

保管不严，导致内部人员盗取客户资金；④内部人员空存实取盗取银行资金；

⑤内部人员擅自改变计算机系统的账户信息或计息参数，达到盗取资金的目的

等。

10.按照贷款资金来源和经营模式，贷款可以分为（）。

A.项目贷款、流动资金贷款、个人贷款

B.短期贷款、中长期贷款

C.自营贷款、委托贷款、特定贷款

D.正常贷款、关注类贷款、不良贷款

【答案】：C

【解析】：

按照贷款资金来源和经营模式不同，商业银行贷款可分为自营贷款、委托贷款

和特定贷款。按照借款人性质不同，贷款可分为公司贷款和个人贷款。按照贷

款用途和风险特征不同，公司贷款还可细分为流动资金贷款、固定资产贷款、

项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理等；个人贷款还可细分为个人住房贷

款、个人消费贷款、个人经营贷款等。

11.下列选项中说法错误的是（）。

A.投资国家开发银行债券可以免增值税，所以可以合理避税

B.商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例不应超过50%

C.固定资产贷款在项目建设期，要防止因政策变化，建设工期延长，设计偏

差出现超预算风险

D.单保理是由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务

【答案】：A

【解析】：

商业银行投资的债券大都集中在国债和地方政府债券上，而国债和地方政府债

券往往享有减免税收的优惠。

12.下列关于项目融资说法不正确的是（）。

A.为有效分散经营期风险，可要求借款人签订长期供销合同、建立完成保证

金、使用金融衍生工具或者项目股东提供资金缺口担保等方式

B.项目融资属于特殊的固定资产贷款

C.商业银行应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，

或采取其他措施有效控制保险赔款权益

D,为最大限度降低项目建设期风险，办理项目融资业务应要求借款人或者通

过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、提供完工担保和履

约保函等方式

【答案】：A

【解析】：

A项，为有效分散经营期风险，可要求借款人签订长期供销合同、租赁合同、

使用金融衍生工具或者项目股东提供资金缺口担保等方式。建立完成保证金是

最大限度降低项目建设期风险的方式。

13.小王拟从银行贷款25万元用于生产经营，并用价值200万元的房产进行了

抵押，甲银行接受了小王的申请，甲银行的下列做法正确的是（）。

A.因为有房产抵押，甲银行认为风险可控，没有要求小王提供收入证明

B.小王贷款没有明确用途，甲银行认为问题不大

C.由于贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元，甲银行未要求受托支

付

D.为了提高专业化运作水平，甲银行将调查工作委托第三方处理

【答案】：C

【解析】：

个人贷款资金应当采用商业银行受托支付方式向借款人交易对象支付，但以下

情况除外：①借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币

的；②借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；③贷款资金用

于生产经营且金额不超过五十万元人民币的。A项，商业银行应建立借款人合

理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保

情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款

能力；B项，个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策，商业银行不

得发放无指定用途的个人贷款；D项，商业银行不得将贷款调查的全部事项委

托第三方完成，且商业银行应建立并严格执行贷款面谈制度。

14.企业A要并购企业B,两家企业同为在国内经营的企业，企业A向甲银行融

资，下列不属于该笔贷款主要风险点的是（）。

A.交易价格是否合理反映企业B价值

B.并购过程中的资金过境风险

C.企业A和企业B能否形成协同

D.该笔并购交易是否按有关规定已经或即将获得批准

【答案】：B

【解析】：

资金过境风险出现在跨境并购中，A、B两家企业均是国内经营的企业，所以不

存在并购过程中的资金过境风险。

15.信用证业务属于商业银行表外业务的（）。

A.代理投融资服务类

B.担保类

C.承诺类

D.中介服务类

【答案】：B

【解析】：

表外业务是指商业银行从事的，按照现行会计准则不计入资产负债表内，不形

成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务，包括担保类、部分承诺类两

种类型业务。担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业

务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。承诺类业务是指

商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包

括贷款承诺等。

16.关于银行保函业务，下列做法不正确的是（）。

A.根据申请人申请开立即可，无需进行资信调查

B.建立完整有效的保函业务管理办法

C.落实风险补偿措施，执行保证及反担保制度

D.将保函纳入全行统一授权授信管理

【答案】：A

【解析】：

银行保函的主要风险点包括：①未建立完整有效的保函业务管理办法、操作规

程和财务核算办法，存在明显的制度缺陷。②未将保函纳入全行统一授权授信

管理，保函业务风险管理基础薄弱。③违反授权授信管理规定，违规出具保

函。④为不具备条件的申请人出具银行保函。⑤违规超负荷对外提供担保。⑥

落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证及反担保制度。存在无保证金出具

保函；保证金管理混乱，未进行专户管理和专款专用；未要求被担保人落实反

担保措施或提供足额抵押物的行为。⑦对外出具的保函文本存在明显缺陷，要

素不全、权责不清或不符合国际惯例，容易引发经济法律纠纷。

17.根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（银发（2018）106

号），下列属于资产管理产品合格投资者的是（）。

A.丙某具有4年以上投资经历，近3年本人年均收入50万元

B.乙某具有3年以上投资经历，家庭金融资产400万元

C.戊公司最近1年末总资产为3000万元

D.甲某具有2年以上投资经历，家庭金融净资产200万元

【答案】：A

【解析】：

合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只资产管理

产品不低于一定金额且符合下列条件的自然人、法人或者其他组织：①具有2

年以上投资经历，且满足以下条件之一：家庭金融净资产不低于300万元，家

庭金融资产不低于500万元，或者近3年本人年均收入不低于40万元；②最近

1年末净资产不低于1000万元的法人单位；③金融管理部门视为合格投资者的

其他情形。

18.关于理财产品销售的说法，错误的是（）。

A.综合考虑各类因素，进行理财产品风险评级

B.禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品

C.向客户销售风险评级等于或高于其风险承受能力评级的理财产品

D.不得对客户进行误导销售

【答案】：C

【解析】：

商业银行销售理财产品，应当加强投资者适当性管理，向投资者充分披露信息

和揭示风险，不得宣传或承诺保本保收益，不得误导投资者购买与其风险承受

能力不相匹配的理财产品。应向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力

评级的理财产品。

19.《关于规范商业银行同业业务治理的通知》，下列关于同业业务治理的说

法，错误的是（）。

A.由法人总部对同业业务进行统一管理

B.商业银行同业业务专营部门对可以通过金融交易市场进行电子化交易的同

业业务，可委托其他部门或分支机构办理

C.商业银行开展同业业务实行专营部门制

D.由法人总部对表内外同业业务进行集中统一授信

【答案】：B

【解析】：

商业银行同业业务专营部门对同业拆借、买入返售和卖出回购债券、同业存单

等可以通过金融交易市场进行电子化交易的同业业务，不得委托其他部门或分

支机构办理。

20.下列关于商业银行监事会的说法错误的是（）。

A.监事会中职工代表的比例不得低于三分之一

B.监事会例会每年至少应当召开一次

C.监事会的监督既包括会计监督，又包括业务监督

D.监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责

【答案】：B

【解析】：

B项，监事会例会每季度应当至少召开一次。

21.股东应当严格按照法律法规及商业银行章程规定的程序提名董事、监事候选

人，下列说法错误的是（）。

A.股东大会对每位董事候选人逐一进行表决

B.同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的1/2

C.同一股东及其关联人提名的董事（监事）人选已担任董事（监事）职务，

在其任职期届满或更换前，该股东不得提名监事（董事）候选人

D.单独或者合计持有商业银行发行的有表决权股份总数3%以上股东可以向董

事会提出董事候选人

【答案】：B

【解析】：

B项，同一股东及其关联人提名的董事原则上不得超过董事会成员总数的三分

之一，国家另有规定的除外。

22.下列不属于商业银行的关联方的是（）。

A.持有或控制商业银行设股份或表决权的自然人股东

B.通过与商业银行签署协议而对商业银行施加重大影响的法人

C.可间接控制商业银行的法人

D.商业银行主要自然人股东配偶的妹妹的配偶

【答案】：A

【解析】：

根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联方

包括：①存在客观关联关系的实际关联方；②与商业银行签署协议、做出安

排，生效后符合关联方条件的潜在关联方；③根据行为性质推定的关联方。A

项，主要自然人股东是指持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的自然人股

东；CD两项均属于存在客观关联关系的实际关联方。

23.《商业银行法》要求，商业银行应当于每一会计年度终了（）内，按照国

务院银行业监督管理机构的规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。

A.五个月

B.六个月

C.三个月

D.四个月

【答案】：C

【解析】：

《商业银行法》要求商业银行在每一会计年度终了三个月内，公布其上一年度

的经营业绩和审计报告。

24.《银行业金融机构全面风险管理指引》要求，银行业金融机构应当建立相对

独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其

他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行

机制。这体现了全面风险管理的（）

A.独立性原则

B.匹配性原则

C.全覆盖原则

D.有效性原则

【答案】：A

【解析】：

银行业金融机构在全面风险管理中应当遵循的基本原则包括：匹配性原则、全

覆盖原则、独立性原则和有效性原则。其中，独立性原则是指银行业金融机构

应当建立相对独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、

人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相

互制衡的运行机制。

25.下列关于风险管理策略的说法，正确的是（）。

A.在个人生产经营贷款中要求借款人购买保险是一种风险分散

B.“不要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”隐含的是风险转移的思想

C.由于某客户杠杆率过高否定了其贷款申请是一种风险规避

D.商业银行采取在交易价格上附加更高的风险溢价是一种风险对冲

【答案】：c

【解析】：

A项，在个人生产经营贷款中要求借款人购买保险是一种风险转移；B项，“不

要将所有的鸡蛋放在一个篮子里”隐含的是风险分散的思想；D项，商业银行

采取在交易价格上附加更高的风险溢价是一种风险补偿。

26.按照巴塞尔协议的规定，（）是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限

于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的

风险敞口。

A.声誉风险

B.市场风险

C.法律风险

D.流动性风险

【答案】：C

【解析】：

法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致

不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。根据巴

塞尔协议，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施

和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

27.《银行业金融机构国别风险管理指引》，下列关于国别风险的说法中正确的

是（）。

A.国别风险应当至少划分低、中、高三个等级

B.转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人无法对其承担

的风险进行风险分散

C.重大国别风险暴露，是指对单一国家或地区超过银行业金融机构净资本

15%的风险暴露

D.国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有

化或被征用、政府拒付对外债务，外汇管制或货币贬值等情况引发

【答案】：D

【解析】：

A项，国别风险应当至少划分为低、较低、中、较高、高五个等级；B项，转移

风险指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所

需外汇偿还其境外债务的风险；C项，重大国别风险暴露，是指对单一国家或

地区超过银行业金融机构净资本25%的风险暴露。

28.根据《商业银行声誉风险管理指引》，重大声誉风险事件发生后（）小时

内要向监管机构或其派出机构报告有关情况。

A.12

B.6

C.8

D.24

【答案】：A

【解析】：

根据《商业银行声誉风险管理指引》，商业银行应积极稳妥应对声誉事件，重

大声誉事件发生后12小时内向监管机构或其派出机构报告有关情况。

29.迪拜主权债务危机是属于国别风险中的（）。

A.社会风险

B.政治风险

C.经济风险

D.市场风险

【答案】：C

【解析】：

国别风险可分为政治风险、经济风险和社会风险。其中，经济风险是指商业银

行受特定国家经济衰退等不利因素影响（例如2009年11月迪拜主权债务危

机），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

30.根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应遵循的基本原则是

（）O

A.全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则

B.全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则

C.全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则

D.全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则

【答案】：C

【解析】：

内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，

都应遵循的具有普遍性和指导性的要求。根据《商业银行内部控制指引》，银

行建立与实施内部控制应当遵循以下四项原则：全覆盖原则、制衡性原则、审

慎性原则、相匹配原则。

31.根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应配备充足的内部审计人员，原

则上不得少于员工总数的（）。

A.3%

B.5%

C.1%

D.2%

【答案】：C

【解析】：

商业银行应设立独立的内部审计部门，审查评价并督促改善商业银行经营活

动、风险管理、内控合规和公司治理效果，编制并落实中长期审计规划和年度

审计计划，开展后续审计，评价整改情况，对审计项目的质量负责。商业银行

应配备充足的内部审计人员，原则上不得少于员工总数的l%o

32.从商业银行经营的角度而言，银行持有的账面资本数量应（）经济资本。

A.大于

B.等于

C.小于

D.不确定

【答案】：A

【解析】：

账面资本、监管资本和经济资本三者之间既有区别、又有联系。从数量角度而

言，账面资本经过一定的调整，可以得到符合监管要求的合格资本，其数额应

大于最低监管资本要求；银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经

济资本。

33.下列选项中，属于出资人在商业银行资产中享有的经济利益，反映了银行实

际拥有的资本水平的是（）。

A.监管资本

B.风险资本

C.经济资本

D.账面资本

【答案】：D

【解析】：

账面资本又称为会计资本，是指商业银行持股人的永久性资本投入，即出资人

在商业银行资产中享有的经济利益，其金额等于资产减去负债后的余额。账面

资本反映了银行实际拥有的资本水平，是银行资本金的静态反映。

34.根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》，杠杆率计算公式为（）。

A.（二级资本一对应资本扣减项）/调整后的表内外资产余额X100%

B.（总资本一对应资本扣减项）/调整后的表内外资产余额X100%

c.（一级资本一一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额X100%

D.（核心一级资本一一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额X100%

【答案】：C

【解析】：

商业银行杠杆率的计算公式为：杠杆率=（一级资本一一级资本扣减项）♦调

整后的表内外资产余额X100除其中，一级资本和一级资本扣减项为《资本办

法》所定义的一级资本和一级资本扣减项。

35.根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行资本规划应至少

设定内部资本充足率（）年目标。

A.3

B.4

C.1

D.2

【答案】：A

【解析】：

资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑风险评估结果、未来资

本需求、资本监管要求和资本可获得性等因素，确保目标资本水平与业务发展

战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。《商业银行资本管理

办法（试行）》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

36.假如某商业银行对一家大型贸易类公司贷款1亿元，开立短期信用证2亿

元，信用证适用的信用转换系数为20除该公司为一般企业，适用风险权重为

100虬则该企业的风险加权资产是（）。

亿

0元

AB.0

亿

14元

C1

元

亿

D.

元

1亿

1

【答案】：B

【解析】：

信用风险加权资产为银行账户表内信用风险加权资产与表外项目信用风险加权

资产之和。计量各类表内资产的风险加权资产，应首先从资产账面价值中扣除

相应的减值准备，然后乘以风险权重；计量各类表外项目的风险加权资产，应

将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的

处理方式计量风险加权资产。本题中，信用证折算的表内金额=2X20%=0.4

（亿元），因此，该公司的总风险暴露=1+0.4=1.4（亿元）。由于该公司适

用风险权重为100%,故该企业占用的风险加权资产=1.4X100%=1.4（亿

元）。

37.商业银行资产负债管理的（）原则是商业银行持续生存的前提。

A.协调性

B.安全性

C.盈利性

D.流动性

【答案】：D

【解析】：

流动性代表银行支付能力，是指银行能够随时保证存款客户提款和满足客户贷

款要求的能力，流动性的构成与银行资产负债期限结构相关，流动性原则是商

业银行持续生存的前提。

38.资产负债管理计划是商业银行综合经营计划的重要组成部分，应采用（）

制定方法。

A.定性为主的

B.定量为主的

C.指令与指导相结合的

D.定性与定量相结合的

【答案】：D

【解析】：

资产负债管理计划是商业银行综合经营计划的重要组成，采用定性与定量相结

合的方法。每年第四季度，银行财务会计部门将牵头制订下年度综合经营计

划，其中资产负债管理计划是重要组成部分，资产负债管理计划确定后，在计

划年度内可根据宏观经济政策、市场需求和本行经营策略的需要适时调整优

化。

39.商业银行内部资金转移定价模式的最初形式是（）。

A.差额管理模式

B.多资金池模式

C.期限匹配模式

D.单资金池模式

【答案】：D

【解析】：

单资金池模式是商业银行内部资金转移定价模式的最初形式，目前商业银行使

用较少。单资金池模式假设资金具有相同的属性，所有资金汇总形成一个资金

池，形成单一的内部资金成本价格。

40.银行存款定价大多根据产品性质选择不同的定价方法，并根据银行自身发展

战略、市场定位、定价能力不同而各有侧重。一般来说，中小银行存款定价多

采取行业价格法和（）。

A.基准利率法

B.抽样分析法

C.综合定价法

D.差别定价法

【答案】：A

【解析】：

一般来说，中小银行存款定价多采取行业价格法和基准利率法，大型的领导性

银行可采用逆向倒推法、综合评价法、抽样分析法制定存款利率标准，以引导

市场利率有序变动。

41.下列关于流动性风险的特征说法错误的是（）。

A.流动性风险由其他风险引起

B.流动性风险不具有内生性

C.流动性风险具有隐蔽性和爆发性

D.流动性风险属于低频高损事件

【答案】：B

【解析】：

B项，作为金融中介，银行的基本功能之一就是将存款人的短期资金转化为对

借款人的长期贷款，将短期负债转化为长期资产，从而满足经济发展对长期资

金的需求。在此过程中，市场的流动性风险积聚并转化为商业银行的资产负债

期限错配，因此，流动性风险具有内生性，是与银行金融中介功能相伴而生的

固有风险。

42.计算流动性覆盖率的分母现金净流出量时，可计入的预期现金流入总量不得

超过预期现金流出总量的（）。

75%

A.

B10O

C50%

D.85%

【答案】：A

【解析】：

预期现金流入总量是在压力情景下，表内外相关契约性应收款项余额与其预计

流入率的乘积之和。可计入的预期现金流入总量不得超过预期现金流出总量的

75%O

43.商业银行流动性比例的最低监管标准为（）。

A.20%

B.15%

C.30%

D.25%

【答案】：D

【解析】：

流动性比例是指银行流动性资产余额占流动性负债余额的比例。商业银行的流

动性比例应当不低于25%。

44.商业银行流动性风险管理中承担最终责任的是（）。

A.董事会

B.负责流动性风险管理的部门

C.业务部门

D.高级管理层

【答案】：A

【解析】：

商业银行基本建立起流动性风险管理的三个层面的治理架构，分别是以董事会

为流动性风险管理最终责任承担者的决策层面，以总行的高级管理层构成的执

行和组织管理层面，以及以总分行的各个风险管理职能部门为基础的风险管理

执行和报告层面。

45.根据《商业银行公司治理指引》，商业银行出现以下（）情形，应当严格

限定高级管理人员考核结果及其薪酬。

A.资产质量出现波动

B.资本充足率未达到监管要求

C.公司治理整体评价下降

D.盈利水平低于同业

【答案】：B

【解析】：

当商业银行出现主要监管指标没有达到监管要求、资产质量或盈利水平明显恶

化，以及出现其他重大风险时，应当严格限定高级管理人员绩效考核结果及其

薪酬。

46.根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，商业银行主要负责人的绩效薪酬根据

年度经营考核结果，在其基本薪酬的（）倍以内确定。

A.5

B.3

C.4

D.8

【答案】：B

【解析】：

根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，商业银行应科学设计职位和岗位，合理

确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬

总额的35姒同时，绩效薪酬要体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可

持续发展的激励约束要求。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核

结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。

47.()指商业银行税后利润与风险加权资产的比率，是以经营风险的角度来

评价其收益。

A.资产利润率

B.风险资产利润率

C.成本收入比

D.权益乘数

【答案】：B

【解析】：

风险资产利润率指商业银行净利润与风险加权资产的比率，用来衡量商业银行

收益与风险的关系。风险资产利润率指标是从商业银行经营风险的角度来评价

银行的收益，是正向指标。

48.下列选项中，用于衡量商业银行生息资产获取净利息收入的能力的指标是

()O

A.权益乘数

B.净息差

C.风险资产利润率

D.资产利润率

【答案】：B

【解析】：

净息差是指商业银行净利息收入与平均生息资产的比率，用以衡量商业银行生

息资产获取净利息收入的能力。

49.能使银行业务在瞬间全部瘫痪的风险是()。

A.合规风险

B.信息科技风险

C.信用风险

D.市场风险

【答案】：B

【解析】：

信息科技风险是基于信息科技的应用而逐步推进的。如果承载大量业务的系统

长时间中断或业务数据大量丢失，将使信息科技风险“甚至成为唯一可能使银

行业务在瞬间全部瘫痪的重要风险”，银行可能顷刻间“死亡”。

50.下列关于金融资产管理公司监管指标的说法错误的是（）。

A.单一客户业务集中度不高于10%

B.流动性覆盖率不低于100%

C.杠杆率不低于6%

D.集团合并杠杆率不低于6%

【答案】：D

【解析】：

D项，金融资产管理公司的监管指标规定集团合并杠杆率不低于8虬

51.信托公司运用信托资金以股权投资方式，与项目主办方联合发起设立项目公

司或对已有项目公司增资扩股，充实融资主体的资本金，以吸引和带动其他债

务性资金流入的基础设施信托业务模式是（）。

A.基础设施产业基金模式

B.基础设施财产权信托模式

C.基础设施贷款信托模式

D.基础设施股权投资信托模式

【答案】：D

【解析】：

目前，基础设施信托业务主要有以下四种业务模式：①基础设施贷款信托模

式，信托公司将信托资金以贷款形式投向信托文件中约定的基础设施项目，并

到期回收信托贷款本息；②基础设施股权投资信托模式，信托公司运用信托资

金以股权投资方式，与项目主办方联合发起设立项目公司或对已有项目公司增

资扩股，充实融资主体的资本金，以吸引和带动其他债务性资金的流入；③基

础设施财产权信托模式，政府部门或公用事业法人以特定的财产或财产权作为

信托财产，委托信托公司作为受托人设立财产权信托，信托财产包括股权、土

地、公路/桥梁收费权、公共设施门票收费权等可金融化的资产；④基础设施产

业基金模式，由信托公司通过集合信托计划方式发行信托单位，设立基础设施

产业基金，以产业基金的形式对基础设施项目进行股权、债权或权益投资，或

采用混合融资的方式进行组合投资。

52.将信托业务分为主动管理信托和被动管理信托的标准是（）。

A.根据信托财产形态的不同

B.根据委托人人数的不同

C.根据受托人职责的不同

D.根据信托财产运用方式的不同

【答案】：C

【解析】：

A项，根据信托财产形态的不同，可以分为资金信托和财产信托，财产信托包

括动产信托、不动产信托、有价证券信托、其他财产或财产权信托；B项，根

据委托人人数的不同，可以分为单一信托和集合信托；D项，根据信托财产运

用方式的不同，可以分为融资类信托、投资类信托和事务管理类信托。

53.下列情形中，保障基金公司不可以使用保障基金的是（）。

A.信托公司因违法违规经营，被责令关闭、撤销的

B.信托公司因长期资金周转困难致某信托计划难以兑付

C.信托公司因临时资金周转困难，需要提供短期流动性支持的

D.信托公司依法进入破产程序，并进行重整的

【答案】：B

【解析】：

具备下列情形之一的，保障基金公司可以使用保障基金：①信托公司因资不抵

债，在实施恢复与处置计划后，仍需重组的；②信托公司依法进入破产程序，

并进行重整的；③信托公司因违法违规经营，被责令关闭、撤销的；④信托公

司因临时资金周转困难，需要提供短期流动性支持的；⑤需要使用保障基金的

其他情形。

54.根据《企业集团财务公司管理办法》，财务公司可以开展投资业务，下列业

务中不属于财务公司投资业务的是（）。

A.投资设立融资租赁公司

B.投资长期债券

C.投资股票

D.中央银行债券及票据、国债、企业债等

【答案】：A

【解析】：

财务公司投资业务是财务公司资产业务的一部分，是财务公司主业的延伸和派

生，包括有价证券投资和金融机构股权投资两大类业务。

55.根据《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》，财务公司风险监管

指标分为监控指标和监测指标，下列指标属于监测指标的是（）。

A.不良资产率

B.存贷款比例

C.资本充足率

D.流动性比例

【答案】：B

【解析】：

财务公司监控指标包括资本充足率、不良资产率、不良贷款率、资产损失准备

充足率、贷款损失准备充足率、流动性比例、短期证券投资比例、长期股权投

资比例、拆入资金比例和担保比例、自有固定资产与资本总额的比例等10项指

标。财务公司监测指标主要包括存贷款比例、单一客户集中度等。

56.金融租赁公司的单一集团客户融资集中度不得超过资本净额的（）。

A.20%

B.60%

C.50%

D.30%

【答案】：C

【解析】：

单一集团客户融资集中度是指金融租赁公司对单一集团的全部融资租赁业务余

额占金融租赁公司资本净额的比例。金融租赁公司的单一集团客户融资集中度

不得超过资本净额的50%。

57.消费金融公司开展固定收益类证券投资业务，不得超过资本净额的（）。

A.30%

B.20%

C.50%

D.40%

【答案】：B

【解析】：

为加强消费金融公司的风险控制，监管部门制定了消费金融公司监管指标，其

中，消费金融公司可以开展固定收益类证券投资业务，投资余额不高于资本净

额的20%o

58.信贷资产证券化的基础资产不包括（）。

A.应收账款

B.消费贷款

C.企业贷款

D.信用卡账款

【答案】：A

【解析】：

信贷资产证券化是指以信贷资产作为基础资产的证券化，包括住房抵押贷款、

汽车贷款、消费信贷、信用卡账款、企业贷款等信贷资产的证券化。

59.下列关于金融效率和金融安全的关系表述错误的是（）。

A.金融效率和金融安全互斥

B.金融安全是金融效率的基础

C.金融效率与金融安全之间存在替代性

D.金融效率的提高有助于加强金融安全

【答案】：A

【解析】：

金融效率和金融安全之间既有互补性，又有替代性。互补性首先表现为金融效

率的提高，有助于加强金融安全，其次表现为金融安全是金融效率的基础。金

融效率与金融安全之间的替代性表现为，以提高金融效率为目的的盲目地放松

管制可能会破坏金融安全，而以提高金融安全水平为目的的过度的管制可能会

降低金融效率。

60.对向消费者推荐的产品要充分履行揭示和告知义务符合（）。

A.买者有责原则

B.卖者有责原则

C.诚实守信原则

D.公平公正原则

【答案】：B

【解析】：

自觉遵守“卖者有责”的原则，对所推荐产品涉及的风险，充分履行揭示和告

知的义务，明确区分其代理销售的产品和自行研发的产品。

61.普惠金融是指立足机会平等要求和（）的原则，以可负担的成本为有金融

服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。

A.生态可持续

B.商业可持续

C.政府主导

D.市场引导

【答案】：B

【解析】：

普惠金融是指立足机会平等要求和商业可持续原则，以可负担的成本为有金融

服务需求的社会各阶层和群体提供适当、有效的金融服务。小微企业、农民、

城镇低收入人群、贫困人群和残疾人、老年人等特殊群体是当前我国普惠金融

重点服务对象。

62.根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》，下列不应当纳入并表监

管范围的是（）。

A.资产公司拥有50%以下的表决权，但在该机构董事会或类似权力机构占多

数表决权

B.资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机

构

C.资产公司短期或阶段性持有的债转股企业

D.资产公司拥有50%以下的表决权，但有权任免该机构董事会或类似权力机

构的多数成员

【答案】：C

【解析】：

根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》第八条，资产公司投资的法

人机构，符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围：①资产公司直接或子

公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。②资产公司拥有50%

以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围：通过与其他投

资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；根据章程或协议，有权决定

该机构的财务和经营政策；有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成

员；在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。③在确定能否控制被投资

机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权

证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。对于当期可以实现的潜在

表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权。④其他有证据表明资产公

司实际控制被投资机构的情况。⑤银监会有权根据资产公司的股权结构变动、

风险类别确定和调整并表监管范围。

63.根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》，银行业金融机构应当

明确外包活动需要访问或使用的信息资产，按（）原则进行访问授权。

A.“一事一审”和“事前审批”

B.“双人经手”和“四眼”

C.“必需知道”和“最小授权”

D.“事前审批”“事中监督”和“事后检查”

【答案】：C

【解析】：

根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》第三十八条，明确外包活

动需要访问或使用的信息资产，包括场地、办公设施、计算机、服务器、软

件、数据、信息、物理访问控制设备、账号、网络宽带、网络端口等，按“必

需知道”和“最小授权”原则进行访问授权。

64.根据《银行业监督管理法》，审查董事和高级管理人员的任职资格，国务院

银行业监督管理机构应当自收到申请文件之日起（）内，做出批准或者不批准

的书面决定。

A.两个月

B.六个月

C.三十日

D.三个月

【答案】：C

【解析】：

根据《银行业监督管理法》第二十二条，审查董事和高级管理人员的任职资

格，国务院银行业监督管理机构应当在自收到申请文件之日起三十日内，做出

批准或者不批准的书面决定；决定不批准的，应当说明理由。

65.根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》，金融企业批量转让不良资产

的范围不包括（）。

A.抵债资产

B.关注类但即将逾期的贷款

C.已核销的账销案存资产

D.可疑贷款

【答案】：B

【解析】：

根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第七条规定，金融企业批量转让

不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资

产：①按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；②已核销的账销

案存资产；③抵债资产；④其他不良资产。

66.根据《商业银行银行账户利率风险管理指引》，商业银行资本规划应考虑其

所承担的银行账户利率风险资本要求，并将其纳入商业银行（）。

A.内部资本充足评估程序

B.持续监管框架

C.风险考量体系

D.内部审计

【答案】：A

【解析】：

根据《商业银行银行账户利率风险管理指引》规定，商业银行资本规划应考虑

其所承担的银行账户利率风险资本要求，并将其纳入商业银行内部资本充足评

估程序，应定期披露银行账户利率风险的定量和定性信息。

67.根据《商业银行公司治理指引》，下列关于董事和监事履职时间的说法错误

的是（）。

A.股东监事每年在商业银行工作的时间不得少于15个工作日

B.独立董事每年在商业银行工作的时间不得少于15个工作日

C.担任审计委员会负责人的董事每年在商业银行工作的时间不得少于15个工

作日

D.外部监事每年在商业银行工作的时间不得少于15个工作日

【答案】：C

【解析】：

根据《商业银行公司治理指引》第五十五条规定，担任审计委员会、关联交易

控制委员会及风险管理委员会负责人的董事每年在商业银行工作的时间不得少

于二十五个工作日。

68.中资商业银行的董事长、行长、分行行长、分行级专营机构总经理、管理型

支行行长、专营机构分支机构负责人等任职资格未获核准前（或缺位时），中

资商业银行应当指定符合相应任职资格条件的人员代为履职。代为履职的时间

不得超过（）。

A.4个月

B.6个月

C.3个月

D.5个月

【答案】：B

【解析】：

根据《中国银监会中资商业银行行政许可事项实施办法》第九十七条规定，中

资商业银行董事长、行长、分行行长、分行级专营机构总经理、管理型支行行

长、专营机构分支机构负责人，中资商业银行从境内聘请的中资商业银行境外

机构董事长、行长（总经理）、代表处首席代表的任职资格未获核准前，中资

商业银行应当指定符合相应任职资格条件的人员代为履职，代为履职的时间不

得超过6个月。中资商业银行应当在6个月内选聘具有任职资格的人员正式任

职。

69.根据《票据法》，下列关于票据的说法错误的是（）。

A.票据的转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务

关系

B.八票据的继承，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务

关系

C.八票据的签发，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务

关系

D.票据的取得，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务

关系

【答案】：B

【解析】：

根据《票据法》第十条，票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原

则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

70.根据《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》，网络借贷信息中介

机构不得从事或者接受委托从事的活动不包括（）。

A.自行或委托、授权第三方在互联网、固定电话、移动电话等电子渠道进行

宣传或推介融资项目

B.为自身或变相为自身融资

C.直接或变相向出借人提供担保或者承诺保本保息

D.直接或间接接受、归集出借人的资金

【答案】：A

【解析】：

根据《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》第十条规定，网络借贷

信息中介机构不得从事或者接受委托从事下列活动：①为自身或变相为自身融

资；②直接或间接接受、归集出借人的资金；③直接或变相向出借人提供担保

或者承诺保本保息；④自行或委托、授权第三方在互联网、固定电话、移动电

话等电子渠道以外的物理场所进行宣传或推介融资项目；⑤发放贷款，但法律

法规另有规定的除外；⑥将融资项目的期限进行拆分；⑦自行发售理财等金融

产品募集资金，代销银行理财.、券商资管、基金、保险或信托产品等金融产

品；⑧开展类资产证券化业务或实现以打包资产、证券化资产、信托资产、基

金份额等形式的债权转让行为；⑨除法律法规和网络借贷有关监管规定允许

外，与其他机构投资、代理销售、经纪等业务进行任何形式的混合、捆绑、代

理；⑩虚构、夸大融资项目的真实性、收益前景，隐瞒融资项目的瑕疵及风

险，以歧义性语言或其他欺骗性手段等进行虚假片面宣传或促销等，捏造、散

布虚假信息或不完整信息损害他人商业信誉，误导出借人或借款人；⑪向借款

用途为投资股票、场外配资、期货合约、结构化产品及其他衍生品等高风险的

融资提供信息中介服务；⑫从事股权众筹等业务；⑬法律法规、网络借贷有关

监管规定禁止的其他活动。

71.商业银行推出金融创新产品和服务，应做到（）先行。

A.科技

B.业务

C.制度

D.发展

【答案】：c

【解析】：

商业银行推出金融创新产品和服务，应做到制度先行，制定与每一类业务相适

应的操作规程、内部管理制度和客户风险提示内容，条件成熟的应制定产品手

册。

72.下列关于商业银行合规管理要求，表述错误的是（）。

A.董事会应对商业银行经营活动的合规性负最终责任

B.商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风

险的关联性，确保各项风险管理程序的一致性

C.经董事会批准合规负责人可以分管业务条线

D.商业银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率

【答案】：C

【解析】：

《商业银行合规风险管理指引》特别强调合规负责人作为高管层组成之一的重

要责任，即应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根

据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。合

规负责人不得分管业务条线。

73.银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，对银行业金融机构可以进行现场

检查。下列说法错误的是（）。

A.检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统

B.对涉嫌转移或隐匿违法资金的，经国务院银行业监督管理机构或者其省一

级派出机构负责人批准，予以冻结

C.查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转

移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存

D.询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明

【答案】：B

【解析】：

根据《银行业监督管理法》第四十一条，经国务院银行业监督管理机构或者其

省一级派出机构负责人批准，银行业监督管理机构有权查询涉嫌金融违法的银

行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户；对涉嫌转移或者隐匿违法

资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可以申请司法机关予以冻结。

74.根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，一般关联交易是指商

业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额以下，且该

笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额以下

的交易。（）

A.4%；8%

B.1%；5%

C.1%；10%

D.2%；5%

【答案】：B

【解析】：

一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净

额现以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本

净额5%以下的交易。重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金

额占商业银行资本净额现以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行

与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易。

75.《商业银行压力测试指引》规定，压力测试方案应得到（）批准和认可。

A.本行的股东（社员）大会

B.本行的风险管理委员会

C.本行高级管理层和董（理）事会

D.当地的银行监管管理机构

【答案】：C

【解析】：

《商业银行压力测试指引》第九条和第十一条分别明确了商业银行的董事会和

高级管理层应该履行的职责，其中包括压力测试方案的批准和认可。

76.根据《金融资产管理公司监管办法》，金融资产管理公司母公司的资本充足

率不得低于（）。

A.9%

B.10.5%

C.12.5%

D.10%

【答案】：C

【解析】：

根据《金融资产管理公司监管办法》规定，金融资产管理公司母公司的资本充

足率不得低于12.5%,核心一级资本充足率不得低于9%,一级资本充足率不得

低于10%o

77.下列选项中不属于风险管理流程的是（）。

A.风险计量

B.风险资本计提

C.风险识别

D.风险报告

【答案】：B

【解析】：

财务公司应培育良好的风险文化，实行合理的风险管理政策，设计完善的风险

管理架构，建立包括风险识别、计量、分析、评估、报告、控制等内容的风险

管理流程。

78.根据《外资银行管理条例》以及中国银保监会2018年8月有关废止和修改

部分行政许可规章的决定，下列说法正确的是（）。

A.单个境外金融机构向中资金融机构投资人入股比例不得超过20%

B.外国银行分行经中国人民银行批准，可以经营买卖、代理买卖外汇

C.外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于100万元人民币的定期存

款

D.外国银行代表处首席代表的更换应当报经国务院银行业监督管理机构备案

【答案】：c

【解析】：

A项，为进一步扩大银行业对外开放，取消中资银行和金融资产管理公司外资

持股比例限制，实施内、外资一致的股权投资比例规则；B项，外国银行分行

按照国务院银行业监督管理机构批准的业务范围，可以经营买卖、代理买卖外

汇；D项，外资银行更换董事、高级管理人员、首席代表，应当报经国务院银

行业监督管理机构核准其任职资格。

79.银保监会按照有关规定对开发银行和政策性银行的资本充足率及其管理情况

实施监督检查，不包括（）。

A.全面风险管理框架

B.责令控制风险资产增长

C.资本充足率计量准确性

D.各类风险及压力测试情况

【答案】：B

【解析】：

银保监会按照有关规定对开发银行和政策性银行的资本充足率及其管理情况实

施监督检查，主要包括全面风险管理框架、资本充足率计量准确性、各类风险

及压力测试情况等。开发银行和政策性银行资本充足率未达到监管要求时，银

保监会有权根据具体情况采取责令控制风险资产增长、责令暂停自营性业务、

限制分配红利和其他收入、停止批准增设机构等监管措施。

80.风险经理小王需要对某银行的风险管理系统进行评估，他被安排对下列的风

险事件与风险类型进行对应，将每个事件划分为市场风险、信用风险、操作风

险、流动性风险等风险类型、事件如下：

1.由于对支付清算系统培训不足，员工将款项支付给错误的交易对手。

2.由于近期债券违约风险上升导致持有的债券信用利差扩大，债券价格下降造

成损失。

3.由于交易对手流动性紧张，原来签订的合约面临不能履行的风险。

4.由于自身流动性紧张，原来签订的合约面临不能履行的风险。

下列对应的风险类型正确的是（）。

A.1；市场风险、2：信用风险、3：流动性风险、4：操作风险

B.1：操作风险、2：市场风险、3：流动性风险、4：信用风险

C.1：操作风险、2：市场风险、3：信用风险、4：流动性风险

D.1：市场风险、2：信用风险、3：操作风险、4：流动性风险

【答案】：C

【解析】：

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事

件所造成损失的风险。市场风险中的利率风险是指由于利率的不利变动所带来

的风险。信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质

量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损

失的风险。流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于

偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风

险。

多选题

1.2009年，金融稳定论坛更名为金融稳定理事会后，在（）方面取得了重大

进展。

A.加强宏观审慎监管

B.督促修改国际会计标准

C.推进执行国际监管标准

D.加强金融监管国际合作

E.扩大监管范围

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

金融稳定理事会成立后，在以下方面取得了重大进展：①督促修改国际会计标

准；②加强宏观审慎监管；③扩大监管范围；④推进执行国际监管标准；⑤加

强金融监管国际合作；⑥加强薪酬和激励机制的监管。

2.核心一级资本包括（）。

A.一般风险准备

B.实收资本或普通股

C.超额贷款损失准备

D.资本公积

E.盈余公积

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

核心一级资本包括：①实收资本或普通股；②资本公积；③盈余公积；④一般

风险准备；⑤未分配利润；⑥少数股东资本可计入部分。C项属于二级资本。

3.根据《银行业监督管理法》，属于银行业金融机构的审慎经营规则的是

()O

A.风险管理

B.关联交易

C.内部控制

D.资本充足率

E.损失准备金

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

审慎经营规则的内容可以包括风险管理、内部控制、资本充足率、流动性、资

产质量、损失准备金、风险集中、关联交易等各个方面。

4.商业银行负债业务的基本特征包括()。

A.是由以往或目前已经完成的交易而形成的

B.具有潜在效益性

C.能用货币准确计量和估价

D.具有潜在的风险

E.具有偿还性

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

负债作为商业银行的主要业务之一，具有以下四个方面基本特征：①负债是以

往或目前已经完成的交易而形成的当前债务；②负债具有偿还性；③负债具有

潜在效益性；④负债是能用货币准确计量和估价的。

5.在信用证业务中，开证行在以下（）情形下面临风险。

A.开证申请人的申请不在其额度内，且未进行必要的资信调查

B.已对进口货物投保

C.受益人是信誉良好的企业

D.货物类型在进出口两国处于管制状态

E.开证申请人未缴足保证金

【答案】：A|D|E

【解析】：

开证行开证前的主要风险点包括：①货物自身的情况，货物的类型是否在进出

口两国处于管制状态，货物有无额度的限制，货物本身是否容易受损或过期

等；②第三方的商检证明，为了进一步控制风险，在信用证上可以要求有权威

部门的商检证明；③受益人应该是信誉良好或知名的企业；④开证申请人的申

请是否在其额度内，没有额度则要调查其资信情况；⑤对进口货物应该投保，

以防止因损坏、被盗等事件对交易产生的影响；⑥要求开证申请人落实备付款

项，包括缴纳保证金、物权或信用担保等方式。

6.商业银行良好公司治理应当包括（）。

A.清晰的职责边界

B.健全的组织架构

C.科学的发展策略

D.合理的激励约束机制

E.完善的信息披露制度

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《商业银行公司治理指引》第七条明确指出，商业银行良好公司治理应当包括

以下内容：①健全的组织架构；②清晰的职责边界；③科学的发展战略、价值

准则与良好的社会责任；④有效的风险管理与内部控制；⑤合理的激励约束机

制；⑥完善的信息披露制度。

7.根据《银行业金融机构全面风险管理指引》，下列属于银行业金融机构全面

风险管理体系要素的有（）。

A.管理信息系统和数据质量控制机制

B.风险管理策略、风险偏好和风险限额

C.内部控制和审计体系

D.风险治理架构

E.风险管理政策和程序

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

银行业金融机构全面风险管理体系应当包括但不限于以下要素：①风险治理架

构；②风险管理策略、风险偏好和风险限额；③风险管理政策和程序；④管理

信息系统和数据质量控制机制；⑤内部控制和审计体系。

8.某银行资本净额为1000万元，该行发生了下列操作风险事件，根据《商业银

行操作风险管理指引》应及时向监管机构或其派出机构报告的包括（）。

A.由于业务员交易失误，使得银行资产损失2.5万元

B.载有40万元现金的运钞车被抢劫

C.在涉及一个省范围内中断业务4.5小时

D.不可抗力造成水害导致该行武汉一网点造成损失1500万元

E.发生损失为39亿元的票据诈骗案

【答案】：A|BiD|E

【解析】：

商业银行应及时向监管机构或其派出机构报告下列重大操作风险事件：①抢劫

商业银行或运钞车、盗窃银行业金融机构现金30万元以上的案件，诈骗商业银

行或其他涉案金额1000万元以上的案件；②造成商业银行重要数据、账册、重

要空白凭证严重损毁、丢失，造成在涉及两个或两个以上省（自治区、直辖

市）范围内中断业务3