《个人理财实务》 课件 项目十 退休养老规划

绍兴职业技术学院项目十退休养老规划目录CONTENTS任务10.1退休养老规划基础知识任务10.2退休养老规划工具任务10.3养老规划流程任务10.4项目总结与自测10.1为什么要进行退休养老规划退休养老规划的影响因素退休养老规划基础知识退休及退休养老规划概念退休养老规划的原则退休养老规划的常见误区0任务引入2021年，第七次全国人口数据普查数据显示，我们已处于老龄化社会，同时，我国出现了越来越多的“4+2+1”家庭，即4位父母、2位夫妇、1位孙辈。处于中间代的夫妇要赡养4位老人，压力可想而知，传统养老方式急待改革。同时，随着社会进步，老年人对生活品质的要求不断提高，因此，未雨绸缪，提前进行合理有效的养老规划，将为拥有美好的晚年生活提供有力保障。在本节中，您将了解到养老规划的概念、影响因素及原则等信息。1退休及退休养老规划概念

退休：指员工在到达一定年龄或为企业服务一定年限的基础上。按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同而离开企业的行为。退休就是离开工作场所，长期休息之意。

退休养老规划：是为了保证客户在将来拥有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始实施积极的理财方案，是一个人一生中非常重要的财务目标，是整个理财规划中不可缺少的一部分。2为什么要进行退休养老规划

02040301为什么要进行退休养老规划？年轻人压力大：事业的起步期、房贷、“421家庭结构”等等。养老金替代率：劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。中国社科院发布的《社会保障绿皮书：中国社会保障发展报告（2019）》中指出，目前中国城镇职工基本养老保险的平均替代率不到50%。养儿防老、不堪重负养老金替代率较低联合国标准：65岁以上老人占总人口的7%，即该地区视为进入老龄化社会。我国现状（七普数据）：65岁及以上人口为19064万人（约为1.91亿人），占总人口比例为13.50%。领取养老金的群体人数越来越多，而少子化下，缴纳社保基金的人占比在降低，基于此，就需要我们提早做养老规划。2020年社会保险基金收支缺口高达6219.17亿元。就更迫使我们自身要提早准备养老规划。我国已步入老龄化社会社保基金缺口3退休养老规划的影响因素

01预期寿命03退休前的资产积累02退休年龄04退休后的生活费用06是否需要为子女留有可观规模的遗产05通货膨胀07其他因素：经济周期、利率、医保制度、身体情况等4退休养老规划的原则尽早规划谨慎但不过于保守弹性化原则相当于在计算时，n比较大，所以计算出的年金额A或是一次性投资额P就比较小，直观表现就是客户的财务压力较小；或者在不减少投资额的情况下，可实现的养老基金终值的规模就比较大。由于老人的身体情况等原因，发生意外的风险也就较高，所以在制定退休养老规划的过程中，应当本着谨慎性原则，多估计支出，少估计收入。应当视个人的具体情况而制定可行的策略与目标。退休养老规划应当具有弹性或缓冲性。退休养老规划原则5退休养老规划常见误区过晚规划过于乐观投资过于保守退休养老规划开始得太迟，比如推迟到45岁才开始考虑养老问题，导致不得已降低退休养老的目标水准或不得不推迟自己的退休计划。对未来收入和支出过于乐观。为了保证方案的有效性和合理性，预留出“富裕空间”，不要过于乐观估计客户未来的收入，不要过于低估客户未来的支出。用于养老的资金如果在投资上过于保守，则资金的增值效果微乎其微，不利于退休目标的实现。建议客户可适当投资一些国债、基金、保险等。退休养老规划常见误区6任务内容1.完成本节课后“任务内容”的题目。2.查阅资料，寻找一些适合作为养老规划的定投产品。10.2基本养老保险企业年金养老规划工具我国的养老保险制度个人储蓄型养老保险以房养老0任务引入

富足怡然的退休生活不仅需要尽早规划，还需要选择适合自己的养老工具。随着投资理财方式越来越多元化，可供养老的工具也日益增多。总体上来看，可用来养老的工具大致可分为以下几类：基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老保险、商业养老保险、金融投资、以房养老等。每一种养老工具都有其鲜明的特色，同时也不可避免地存在着缺陷，每个人需要根据自己的实际情况选择一种或几种适合自己的养老工具。相信通过本节内容的学习，您将对这七大类养老规划工具有更加深入和准确的了解，以便为自己或他人推荐适合的养老规划工具。1我国的养老保险制度体系123企业年金国家基本养老保险又包括：城镇职工养老保险和城乡居民养老保险国家基本养老保险个人储蓄型养老保险2基本养老保险定义12种类构成及缴费方式3基本养老金计发方法4领取基本养老金的条件2基本养老保险定义

基本养老保险：是国家根据法律、法规的规定，强制建立和实施的一种社会保险制度。在这一制度下，用人单位和劳动者必须依法缴纳养老保险费，在劳动者达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，社会保险经办机构依法向其支付养老金等待遇，从而保障其基本生活。

基本养老保险与失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险等共同构成现代社会保险制度，并且是社会保险制度中最重要的险种之一。2基本养老保险缴费方式城镇职工养老保险的缴费方式：保费由企业和职工共同缴费，按月缴纳。企业缴费的比例一般为企业工资总额的16%，计入到基本养老保险统筹基金账户。个人缴费的比例为个人月缴费工资总额的8%，计入到养老保险个人账户。

月缴费工资又称为基数工资，是指可以纳入缴纳社会保险费范围的工资性收入，按照现行政策规定，缴费工资是按国家统计部门规定列入工资总额统计范围内发放的工资，它根据职工上年度月平均工资收入确定，同时介于当地平均工资的60%至300%之间。2基本养老保险缴费方式城乡居民养老保险的缴费方式：城乡居民养老保险基金由个人缴费、集体补助、政府补贴构成。常见的是个人缴费这种方式，缴费标准目前设为每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、共12个档次，参保人自主选择档次缴费，多缴多得。

2基本养老保险养老金计发方法

城镇职工养老保险的保险金（退休工资）计发方法：

基本养老金=基础养老金①+个人账户养老金②其中，①=（全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%上式中，本人平均缴费指数就是自己实际的缴费基数工资与当地社会平均工资比值的历年平均值，底限为0.6，上限为3。②=个人账户储存额（储蓄额）÷计发月数目前，70岁、60岁、55岁和50岁计发月数分别为56、139、170和195个月。

2基本养老保险养老金计发方法

城镇职工养老保险的保险金（退休工资）计发例题：【例10-1】假设张先生养老保险缴费年限为30年，其个人账户累积额为28万元。张先生60岁退休，退休时当地上年度在岗职工月平均工资为9000元，张先生自己的月缴费工资为1.4万元。试计算张先生每月能领到多少养老金？首先，基础养老金=（9000+14000）÷2×30%=3450元其次，个人账户养老金=280000÷139=2014.39元最后，基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=3450+2014.39=5464.39元

2基本养老保险养老金计发方法

城乡居民养老保险的保险金（退休工资）计发方法：

基本养老金=基础养老金①+个人账户养老金②其中，①=每人每月88元（此为最低标准）地方人民政府可以根据实际情况适当提高基础养老金标准。②=个人账户储存额（储蓄额）÷139

2基本养老保险领取基本养老金的条件

城镇职工养老保险的保险金（退休工资）领取条件：

本人达到法定退休年龄并办理了退休手续；所在单位和个人依法参加基本养老保险并履行缴费义务；个人累计缴费时间满15年（注：养老保险若出现缴费中断现象，可延续缴费或者一次性缴费至15年，均可享受养老保险的相关待遇）。以上条件需要同时满足！城乡居民养老保险的保险金领取条件：年满60周岁且累计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。

3企业年金01概念与功能企业年金，即企业补充养老保险，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，依据本企业的经济状况建立的，旨在提高雇员退休后的生活水平，对国家基本养老保险进行重要补充的一种养老保险形式。功能：分配、激励、保障02资金来源需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工双方协商确定。03投资范围银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。企业年金不得用于信用交易，不得用于向他人贷款，但可进行短期债券回购。04领取领取条件：达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居时，可以领取企业年金。职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。领取方式：按月、分次（选择合适的次数）、一次性4个人储蓄型养老保险个人储蓄型养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。5以房养老

“以房养老”即住房反向抵押贷款，又叫“倒按揭”。住房反向抵押贷款是指已经拥有房屋产权的老年人将房屋产权抵押给银行、保险公司等金融机构，相应的全融机构在对借款人的年龄、预计寿命、房屋的现值、未来的增值折损情况及借款人去世时房产的价值进行综合评估后，按其房屋的评估价值减去预期折损和预支利息，并按人的平均寿命计算，将其房屋的价值化整为零，分摊到预期寿命年限中去，按月或按年支付现金给借款人，直延续到借款人去世。6任务内容1.完成本节课后“任务内容”的题目。2.整理笔记。10.3确定退休养老目标估算退休后的收支养老规划流程养老规划流程测算养老金缺口选择退休养老规划工具养老规划的设计、执行、反馈、调整0任务引入

一份完整的退休养老规划报告，你看到的是纸面上的文字，但在这背后理财人员却做了很多准备工作。如何制定养老规划、有哪些准备工作要做、有哪些信息要获取、选择养老规划投资工具时需要注意些什么？对于以上这些问题，你将会在接下来的学习中一一知晓。

1养老规划的流程2确定退休养老目标

退休生活设计所谓退休生活设计，通俗点说，就是预想一下退休后的生活蓝图。目标1退休年龄的确定注意：退休年龄越推后，客户所能积累的养老金就越多，退休后所需要的养老金就越少。在确定退休年龄时，需要考虑到客户的工种、性别、身体情况、职称、工作省份等因素。23估算退休后的收支

估算退休后的收入收入来源主要包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险、资产投资收益、资产变现收益、子女赡养费、遗产继承、兼职工作收入等，估算收支1估算退休后的支出退休支出＝维持当前生活水平所需支出＋老年阶段增加的开销（由退休生活设计确定）-老年阶段减少的开销（如子女教育费用、房屋按揭费用、保险支出、交通费等）粗略估算：如将维持当前生活水平所需支出的60%～70%，作为退休后的支出规模。24测算养老金缺口法一：养老金缺口=预计的养老金支出在退休时的价值（退休后每年的支出折现到刚刚退休时，期初年金求现值）-预计的养老金收入在退休时的价值（退休后每年的收入折现到刚刚退休时，