理财规划师（三级）复习试题

第页理财规划师（三级）复习试题1.()与经济周期的相关性很弱。这类股票的风险要小于周期型股票，其预期回报率也较低，容易受到稳健型投资者的青睐。A、航空业B、港口业C、房地产业D、食品生产行业【正确答案】：D解析：

典型的防守型股票包括饮料食品等生活必需品生产行业。2.刘女士计划从今年开始给儿子积攒大学费用，目前已经有5万元，计划未来每个月再定期存入1000元，收益率可以达到每年4%。刘女士的儿子今年8岁，如果18岁时上大学，则届时刘女士可以积累的教育金应为()元。A、222282.27B、147740.64C、221262.01D、147249.80【正确答案】：C解析：

届时刘女士可以积累的教育金=50000*(F/P，4%，10)+1000*(F/A,4%/12,120)=221262.01（元）。3.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则()。A、保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B、保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C、保险公司不赔，因为小何已死亡D、保险公司赔付，保险金给小何的朋友【正确答案】：B解析：

可保利益是保险合同关系成立的根本前提和依据，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。4.关于一人有限责任公司的说法中，()正确。A、一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B、一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C、一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D、一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元【正确答案】：D解析：

一人有限责任公司简称“一人公司”，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司，它不同于个人独资企业，是两个不同的概念。此外，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。5.法律上的亲子关系不包括()。A、父母与婚生子女B、父母与非婚生子女C、养父母与养子女D、继父母与未形成抚养教育关系的继子女【正确答案】：D解析：

法律上的亲子关系即父母子女的关系，可以分为两类：一类是自然血亲的父母子女关系，包括父母与婚生子女、父母与非婚生子女；另一类是拟制血亲的父母子女关系，包括养父母与养子女、继父母与受其抚养教育的继子女。6.世界上第一个实行现代社会保障制度的国家是()。A、德国B、美国C、英国D、中国【正确答案】：C解析：

1601年汇集成文的《伊丽莎白济贫法》是现代社会保障制度的直接渊源，英国也由此成为世界上最早实行现代社会保障制度的国家。7.人寿保险中的被保险人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人【正确答案】：D解析：

被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。D项，人寿保险的被保险人可以是自然人，也可以是法人。8.企业在进行会计核算时，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备，这是为了满足()的要求。A、相关性原则B、重要性原则C、谨慎性原则D、客观性原则【正确答案】：C解析：

谨慎性也称稳健性或审慎性，是指企业在进行会计核算时，应当保持必要的谨慎，不得多计资产或收益、少计负债或费用，不得计提秘密准备。9.最长保护期限的起算点是()。A、权利受到侵害时B、权利人知道权利受到侵害时C、权利人可以行使权利时D、权利人应当知道权利受到侵害时【正确答案】：A解析：

本题考查的是知识产权法律中最长保护期限的起算点。根据《中华人民共和国著作权法》第二十九条规定，著作权人对其作品享有的权利，自该作品创作完成时起发生。根据《中华人民共和国专利法》第四十二条规定，专利权自专利授权公告日起生效。根据《中华人民共和国商标法》第三十二条规定，商标注册有效期自商标注册公告日起计算。因此，最长保护期限的起算点应该是权利产生的时间，即权利受到侵害时，选项A为正确答案。选项B、C、D都不符合法律规定。10.认购公司型基金的投资人是基金公司的()。A、债权人B、收益人C、股东D、委托人【正确答案】：C解析：

在公司型基金中，认购基金的投资者，既是基金的持有人，也是公司的股东。这一点是公司型基金与契约型基金相比的特点之一；在契约型基金中，基金持有人和基金管理公司之间是信用托付关系，前者非后者的股东。11.关于企业采取直接承付的方式举办补充年金计划，下列理解不准确的是()。A、直接承付又称“自身保险”，可以采取基金式和非基金式两种方式B、基金式积累可以采取“内部积累法”，即把积累的企业年金基金留在企业的账面上；也可以采取“外部积累法”，即企业把为职工积累的企业年金基金单独存放在企业以外的金融机构C、为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积累的企业年金基金，一些国家规定，直接承付企业年金计划不得采用“外部积累法”D、非基金式企业年金计划是指企业不事先积累基金，而当企业年金支付责任发生时，企业从当期收入中直接支付。【正确答案】：C解析：

为了防止企业在发生财务困难时挪用企业积累的企业年金基金，一些国家规定，直接承付企业年金计划不得采用“内部积累法”。在德国，企业年金基金主要存放在“特别保障基金”中，该基金具有投资公司的性质，可以使企业的一部分企业年金基金投资到资本市场；在日本，企业为职工积累的企业年金基金通常是放在信托银行，从而为信托银行开办企业年金信托业务创造了条件。12.由于税收具有强制性、()和固定性特征，使得它既是筹集财政收入的主要工具，又是调节宏观经济的重要手段。A、有偿性B、无偿性C、有效性D、无因性【正确答案】：B解析：

税收是国家凭借政治权力参与社会产品分配的重要形式。税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。13.为了保障老有所养，客户可以购买养老年金保险。按照年金保险购买的方式，可以将年金保险划分为()。A、终身年金和定期年金B、趸缴年金和分期缴年金C、按年给付年金和按季给付年金D、即期年金和延期年金【正确答案】：B解析：

按照不同的标准，年金保险可划分为不同的种类：①按照年金保险的购买方式分类，可分为趸缴年金和分期缴年金；②按照年金保险给付频率的不同分类，可以分为按年给付年金、按季给付年金、按月给付年金等。14.某股票的股票股利分配方案为每10股送3股，除权前的市场价格为6.8元，则除权后的价格为()元。A、5.23B、5.60C、6.60D、6.80【正确答案】：A解析：

除权（息）参考价=（股权登记日收盘价+配股价*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率），该股票的除权参考价=6.8/(1+0.3)=5.23（元）。15.某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方式出租该房产，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。A、9600B、12000C、13200D、96000【正确答案】：A解析：

融资租赁房屋的，以房产余值为计税依据计征房产税。应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（万元），即9600元。16.按基金的组织形态不同，基金可分为()。A、契约型基金和公司型基金B、开放式基金和封闭式基金C、债券基金和股票基金D、成长型基金和收入型基金【正确答案】：A解析：

基金的分类有：①按照组织形态划分为公司型基金和契约型基金；②按照是否可以赎回以及赎回的方式划分为开放式基金和封闭式基金；③按照基金的投资风格划分为成长型基金、收入型基金与平衡型基金；④按照基金的管理形式划分为主动管理基金和被动管理基金；⑤按照基金的投资对象划分为股票型基金、债券型基金、混合型基金、货币市场基金和其他基金；⑥按照资本来源和运用地域的不同划分为国内基金、国际基金、离岸基金和国家基金；⑦其他类型。17.根据《合伙企业法》规定，有限合伙由两个以上()个以下合伙人设立，但是法律另有规定的除外。A、50B、100C、30D、20【正确答案】：A解析：

有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。一般由两个以上50个以下合伙人设立，但是，法律另有规定的除外。18.灾难、公司重组等的发生对债券价值的影响属于()。A、经营风险B、价格风险C、事件风险D、市场风险【正确答案】：C解析：

事件风险指某些突发事件的发生对债券价值的影响，如灾难、公司重组、市场游戏规则的变化、政府的政策变动等等。19.教育储蓄的主要优点不包括()。A、无风险B、规模大C、收益稳定D、较活期存款相比，回报较高【正确答案】：B解析：

教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。20.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是()。A、执业纪律规范是具体的行为规则B、职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源C、理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性D、理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成【正确答案】：C解析：

职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，而执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则；很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性。@jin21.注册商标的有效期为()年，自核准注册之日起计算。A、5B、10C、20D、50【正确答案】：B解析：

注册商标的有效期为10年，自核准注册之日起计算。有效期满，需要继续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册；在此期间未能提出申请的，可以给予6个月的宽展期；宽展期满仍未提出申请的，注销其注册商标。22.国务院1997年颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出了明确规定。下列说法不符合该《决定》的是()。A、社会养老保险费用主要由政府、企业和职工个人共同负担B、企业要按照本地区政府规定的企业缴费比例向社会保险机构缴纳保险费C、企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额20%，确需超过20%的，须报劳动部、财政部审批D、个人养老保险的缴费比例最终达到本人缴费工资的8%【正确答案】：A解析：

社会养老保险费用主要由企业和职工个人缴费负担，财政负责弥补养老社会保险计划的赤字。23.下列行为中，不属于滥用代理权表现形式的是()。A、代理人以被代理人的名义同自己进行民事活动的行为B、代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为C、代理人同时代理双方的民事法律行为D、代理人在代理权终止后以被代理人的名义进行的代理行为【正确答案】：D解析：

代理权的限制和禁止包括三种形式，即自己代理、双方代理（又称为同时代理）和代理人的懈怠行为与诈害行为。D项属于无权代理中代理权已终止后的代理。24.理财规划师预计某项目收益率为15%的概率是0.4，收益率为20%的概率是0.2，收益率为8%的概率是0.4，那么该项目的预期收益率是()（计算过程保留小数点后四位，计算结果保留小数点后两位）。A、10.15%B、12.45%C、12.50%D、13.20%【正确答案】：D解析：

预期收益率=0.4*15%+0.2*20%+0.4*8%=13.20%。25.甲出于表达朋友情谊的目的请乙吃饭，却未能信守许诺，对此，下列分析正确的是()。A、甲、乙之间存在民事法律关系B、乙可以起诉要求甲承担违约责任C、甲、乙之间的关系属于生活关系，不受民法调整D、若乙起诉，法院应该予以受理【正确答案】：C解析：

基于友情而请吃饭又未能践约，属于生活关系，法外空间，由习俗、道德来调整。不是民事法律关系，也就不具有可诉性。26.作为现金及现金等价物，必须要具备良好的流动性，因此，()不能作为现金等价物。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票【正确答案】：D解析：

现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。股票是资本市场的金融工具。27.下列四项中不属于政府教育资助项目的为()。A、特殊困难补助B、减免学费政策C、奖学金D、“绿色通道”政策【正确答案】：C解析：

政府每年都会在财政预算中拨出一部分资金用以对符合条件的人提供教育资助。主要包括特殊困难补助及减免学费政策、“绿色通道”政策等。28.城镇个体工商户和灵活就业人员也都要参加基本养老保险，缴费基数统一为_______，缴费比例为_______。()A、当地本年度在岗职工平均工资；8%B、当地本年度在岗职工平均工资；20%C、当地上年度在岗职工平均工资；8%D、当地上年度在岗职工平均工资；20%【正确答案】：D解析：

根据《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。29.诚实保险合同属于()。A、责任保险合同B、信用保险合同C、保证保险合同D、确实保险合同【正确答案】：C解析：

从广义上说，保证保险就是保险人为被保险人向权利人提供担保的保险。保证保险包括诚实保证保险和确实保证保险两类。30.依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预的行为属于()。A、产业政策的直接干预手段B、产业政策的间接干预手段C、财政政策的直接干预手段D、金融政策的间接干预手段【正确答案】：A解析：

产业政策是政府为弥补“市场失灵”，或为了在某些领域赶超国际先进水平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。产业政策的手段包括如下两种：①间接干预手段；②直接干预手段。其中，直接干预手段主要是指依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度，对产业活动进行行政干预。31.工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果称为()。A、工业增加值B、经济增加值C、工业GDPD、工业GNP【正确答案】：A解析：

工业增加值是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动的总成果扣除了在生产过程中消耗或转移的物质产品和劳务价值后的余额，是企业生产过程中新增加的价值。32.在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A、建立客户的方式是单一的B、要懂得运用各种非语言的沟通技巧C、在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D、涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心【正确答案】：B解析：

A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。33.设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为()。A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月【正确答案】：C解析：

本题考核公司名称的预先核准。根据规定，预先核准的公司名称保留期为6个月。@jin34.经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的()倍。A、1B、2C、3D、4【正确答案】：D解析：

根据我国《保险法》第一百零二条规定，经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的四倍。35.汽车消费信贷计划的程序不包括()。A、申请贷款B、草签协议C、签订合同D、银行放款【正确答案】：B解析：

汽车消费信贷计划的过程包括申请贷款、资信调查、签约、放贷、还款。36.理财规划师对客户的资产负债表和收入支出表进行分析，计算的财务比率不包括()。A、负债收入比率B、负债比率C、投资与净资产比率D、总资产周转率【正确答案】：D解析：

理财规划师在分析客户财务状况过程中经常运用的财务比率主要有结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率、流动性比率。D项是对企业分析时需要计算的比率。37.借款人如果需要提前还贷，须提前()天持原借款合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还贷，其中公积金贷款向住房资金管理部门提出申请。A、5B、10C、15D、20【正确答案】：C解析：

本题考查借款人提前还贷的申请要求。根据题干中的信息，借款人需要提前多少天向贷款机构提出书面申请提前还贷呢？其中公积金贷款需要向哪个部门提出申请呢？根据题干中的信息，借款人需要提前15天持原借款合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还贷。而公积金贷款需要向住房资金管理部门提出申请。因此，本题的正确答案为C。38.甲冒充乙的名义与丙订立合同，乙知道后并不反对，则()。A、乙对甲的行为不负责任B、乙应当对甲的行为承担责任C、甲自己承担责任D、甲、乙均不承担责任【正确答案】：B解析：

题中甲为无权代理，因无权代理订立的合同为效力未定合同，乙知道无权代理的事实后没有表示反对，则视为本人同意，乙应当对甲的行为承担责任。39.按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和()的理财目标。A、不必实现B、期望实现C、正常实现D、意外实现【正确答案】：B解析：

按照理财目标的重要性划分，理财目标可以划分为必须实现的理财目标和期望实现的理财目标。前者是指对于客户正常生活而言，必须要完成的计划；后者是指在保证客户正常生活水平的前提下，客户期望完成的计划。40.某客户的消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有财富积累填补缺口，属于地道的“月光族”，则该客户消费支出模式为()。A、收大于支B、收支相抵C、支大于收D、财务自由【正确答案】：C解析：

家庭消费模式主要有三种类型：①收大于支；②收支相抵；③支大于收。C项，“月光族”就是支大于收这种消费模式。资料：周先生每月的工资3000元，虽然平时收入不高，但其每年年底可获得大约20万元的年终奖。周先生有半年内贷款买车的意愿，并有购买房屋的打算。根据资料回答35～39题。41.下列关于保险与保证的说法不正确的是()。A、保险依约赔偿损失或给付保险金是履行自己应尽的义务B、保证人对债权人履行债务是有条件的，即被保证人不履行义务C、当保证人代偿债务后，有权向被保证人进行追偿D、当财产保险事故是由第三人的过错造成时，保险人无代位求偿权【正确答案】：D解析：

保险与保证的区别主要是：一般的保证，保证人对债权人履行债务是有条件的，即被保证人不履行义务。当保证人代偿债务后，有权向被保证人进行追偿。保险依约赔偿损失或给付保险金是履行自己应尽的义务。保险人一般无代位求偿权，除非财产保险事故是由第三人的过错造成的。42.()是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。A、投资规划B、退休养老规划C、风险管理规划D、银行储蓄存款规划【正确答案】：B解析：

退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。43.下列客户收入中波动性最大的是()。A、工资收入B、养老金C、年金收入D、投资收入【正确答案】：D解析：

客户的收入主要由经常性收入和非经常性收入构成，又可细分为工资薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入和其他收入等。相对而言，工资收入、养老金、年金收入比较稳定，而投资收入则有一定的波动性。44.在比较购房与租房时，理财规划师可以通过年成本法进行计算，帮助客户在购房与租房之间作出正确的决定，利用年成本法计算购房成本时需要考虑的因素不包括()。A、房租是否会每年调整B、宏观经济的变化C、利率的高低D、房价涨升潜力【正确答案】：B解析：

年成本法是一种计算购房成本的方法，需要考虑的因素包括房价、利率、房屋维修费用、物业管理费用、房屋保险费用等，但宏观经济的变化并不是直接影响购房成本的因素，因此选项B不包括在内。45.在财产保险中，被保险人或者受益人请求保险人支付赔偿金的时效为两年，该时效从()起算。A、事故发生之日B、被保险人或者受益人知道或者应当知道事故发生之日C、保险人知道或者应当知道保险事故发生之日D、被保险人或者受益人向保险人请求赔偿之日【正确答案】：B解析：

根据《保险法》第二十六条规定，人寿保险以外的其他保险的被保险人或者受益人，向保险人请求赔偿或者给付保险金的诉讼时效期间为两年，自其知道或者应当知道保险事故发生之日起。46.再投资比率的计算公式为()。A、经营现金净流量/收益性支出B、经营现金净流量/资本性支出C、经营现金净流量/（资本性支出+收益性支出）D、投资现金净流量/资本性支出【正确答案】：B解析：

再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出（固定资产投资）所需要的现金，其计算公式为：再投资比率=经营现金净流量/资本性支出。比率越高，企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力就越强。47.个人耐用消费品贷款额度的起点为人民币()元。A、2000B、3000C、5000D、10000【正确答案】：B解析：

个人耐用消费品贷款的贷款额度为人民币3000～50000元。48.2005年10月，蒋先生退休，当年他以定活两便方式存入银行20000元资金以备不时之需。2007年2月，因老伴突然生病，蒋先生将资金取出，则这笔资金适用的利率是()。A、一年期存款利率B、一年期定期存款利率打六折C、半年期定期存款利率打六折D、活期存款利率【正确答案】：B解析：

定活两便计息方式如下：①存期低于整存整取最低档次（不满3个月）的，按活期利率计息；②存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率六折计息；③存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率六折计息；④存期超过1年（含1年）的，一律按1年期整存整取利率六折计息。49.中国银行的个人外汇期权产品“两得宝”中，客户()。A、作为外汇、期权的买方B、作为外汇期权的卖方C、风险锁定D、成本锁定【正确答案】：B解析：

中国银行的个人外汇期权产品包括期权宝和两得宝两种产品。在两得宝的交易中，客户作为外汇期权的卖方，银行作为买方。到期时客户将获得定期存款利息和期权费，但亦会面临汇率风险。如果汇价对客户有利，客户不但获得银行存款利息，还将获得一笔期权费。如果汇价对客户不利，客户只能获得银行存款利息，并且把客户手中的货币兑换成相对应的货币。50.甲公司与乙公司订立一买卖合同，甲将5辆汽车卖给乙。该民事法律关系的客体是()。A、买卖合同B、5辆汽车C、甲将汽车所有权转让给乙的行为D、汽车所有权【正确答案】：C解析：

民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象，即体现一定物质利益的行为，单纯的物或者单纯的行为都不能构成民事法律关系的客体。本题中甲乙之间的行为是债权行为，债权行为的客体是给付行为，即甲转让汽车给乙的行为。51.国务院2005年12月发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中对于社会养老保险费用的缴纳做出新的规定。下列说法不符合该《决定》的是()。A、计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计B、个人账户全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户C、参保人员每多缴1年，计发养老金的时候，养老金中的基础部分增发1个百分点D、城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为全国上年度社会平均工资【正确答案】：D解析：

城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资。资料：李某1975年1月参加工作，2015年1月退休，其所在公司于2002年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为14400元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2014年当地政府核定的社会月平均工资是1400元。根据资料回答66～67题。52.关于投保人不履行如实告知义务的法律后果，下列说法不正确的是()。A、投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费B、被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，但需要退还保险费C、投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费D、投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同【正确答案】：B解析：

B项，被保险人或者受益人在未发生保险事故的情况下，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金的请求的，保险人有权解除保险合同，并不退还保险费。53.刘先生把等额本金还款法与等额本息还款法进行了比较，若他采用等额本息法来偿还贷款，每月需要还贷款约为()元。A、3889B、6229C、289D、422【正确答案】：B解析：

刘先生采用等额本息法来偿还贷款，每月需要还贷款=700000*(6.84%/12)*(1+6.84%/12)180/[(1+6.84%/12)180-1]=6229（元）。54.中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。A、居所B、收入C、国籍D、住所和居住时间【正确答案】：D解析：

纳税义务人依据住所和居住时间两个标准分为居民和非居民，分别承担不同的纳税义务。55.共同基金的投资对象不包括()。A、股票B、债券C、实业D、货币市场工具【正确答案】：C解析：

共同基金是指通过公开发行基金单位的方式，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。56.财产的传承是财产秩序的重要组成部分，而()是其中核心的一环。A、确认财产B、分割财产C、继承财产D、处分财产【正确答案】：C解析：

继承是由于人的死亡而发生的一种法律关系。夫妻有相互继承遗产的权利。夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。57.下列不属于荣氏模型基本类型的是()。A、内在感应型B、外在感应型C、感官型D、思想型【正确答案】：C解析：

荣氏模型是瑞士心理学家卡尔·荣格(Car1Jung)在1920年提出的.他将人的心理分为四种基本类型：外在感应型、直觉型、思想型、内在感应型。C项，感官型是Keirsey和Bates根据不同的影响因素将荣氏模型的四种分类进一步细化，将客户的心理分成的八种类型中的一种。58.为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。A、家庭支援储备B、日常生活消费储备C、意外现金储备D、投资资金储备【正确答案】：B解析：

现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造成的严重影响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击。59.家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。家庭消费模式的类型不包括()。A、收大于支B、收支相抵C、支大于收D、收支无关【正确答案】：D解析：

本题考查家庭消费模式的类型，根据题干可知，家庭消费支出规划是理财业务不可或缺的内容，如果消费支出缺乏计划或者消费计划不得当，家庭很可能支付过高的消费成本，严重者甚至会导致家庭出现财务危机。因此，正确的家庭消费模式应该是收支相抵，即收入与支出相等，这样才能保证家庭财务的稳定。而选项D中的收支无关则不符合实际情况，因此选D。60.个人家庭理财规划的核心通常是()。A、投资规划B、消费支出规划C、退休养老规划D、子女教育规划【正确答案】：D解析：

个人教育规划在消费的时间、金额等方面的不确定性较大，子女教育规划通常是个人家庭理财规划的核心。61.下列关于货币市场基金特点说法不正确的是()。A、买卖货币市场基金一般免收手续费，认购费、申购费、赎回费都为O，降低了投资成本B、货币市场基金的资金到账时间短于银行7天通知存款，流动性很强C、货币市场基金可以进入银行间债券及回购市场、中央银行票据市场进行投资，其年净收益率高于同期银行活期储蓄的收益水平D、每天计算收益，每日都有利息收入；每月分红结转为基金份额，但分红要交纳所得税【正确答案】：D解析：

多数货币市场基金面值永远保持1元，收益天天计算，每日都有利息收入，投资者享受的是复利，而银行存款只是单利。每月分红结转为基金份额，分红免收所得税。62.按照年龄误告条款，如果投保人投保时误告了被保险人的年龄，但并未因此导致合同无效，如果由于投保人的误告而导致少缴了保险费，保险人的处理方法正确的是()。A、给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付B、在给付保险金时，从保险金中扣除少缴的保险费C、根据少缴保费的数额，相应减少保险责任的范围D、根据少缴保费的数额，相应增加除外责任的项目【正确答案】：A解析：

根据《保险法》第三十二条规定，投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。63.住房按揭贷款期限最长不超过()年。A、10B、20C、30D、40【正确答案】：C解析：

个人住房按揭贷款也称一手房贷款，是指银行向借款人发放的用于购买、建造各种类型住房的贷款。贷款期限最长不超过30年。64.资产配置主要根据客户的投资目标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用于各种类型资产的资金比例。首先做的配置是战略资产配置，主要是指在较长的投资期限内，根据各类资产的()，确定最能满足投资者风险一回报率目标的长期资产组合。A、收益能力B、风险特征C、风险和收益特征D、风险和收益特征以及投资者的投资目标【正确答案】：D解析：

资产配置有两种：①战略资产配置，主要是指在较长的投资期限内，根据各资产类别的风险和收益特征以及投资者的投资目标，确定最能满足投资者风险一回报率目标的长期资产混合；②战术资产配置，即根据市场具体情况，对资产类别混合作短期的调整。65.样本方差与随机变量数字特征中的方差的定义不同在于()。A、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量加1，而不是直接除以样本量B、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，而不是直接除以样本量C、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量加1D、是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量，而不是直接除以样本量减1【正确答案】：B解析：

样本方差的定义为各观测值到均值距离的平方和除以样本量减1，即$\frac{\sum_{i=1}^{n}(x_i-\bar{x})^2}{n-1}$。而随机变量数字特征中的方差的定义为各取值与其概率乘积的差的平方和，即$Var(X)=\sum_{i=1}^{n}(x_i-E(X))^2P(X=x_i)$。因此，选项B是正确的。66.对于个人的金融投资所得，国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。A、5%B、10%C、15%D、20%【正确答案】：D解析：

对于个人的金融投资所得，国家一般要按20%的比例税率对其征收个人所得税，且不允许纳税人进行任何费用扣除。67.下列关于弃权的说法错误的是()。A、保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况B、保险人无须有明示或默示弃权的意思表示C、弃权是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利D、弃权是一种单方法律行为【正确答案】：B解析：

构成保险人的弃权必须具备两个要件：①保险人必须有弃权的意思表示，无论是明示的还是默示的；②保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况及因此享有的抗辩权或解约权。68.客户选择政府债券作为子女教育规划的工具，其原因不包括()。A、安全性高B、流动性强C、收益性高D、可以免税【正确答案】：C解析：

政府债券具有安全性高、流动性强，容易变现和可以免税的优点。政府债券因其收益的安全性与稳定性成为子女教育规划可供选择的主要投资工具之一。69.李四夫妇结婚多年，前不久，李四经助理理财规划师介绍，意识到作为一家之主的责任和重担，遂给自己买了一份人身保险，受益人为妻子。此份保险合同的关系人是()。A、李四B、保险公司C、李四和保险公司D、李四夫妇【正确答案】：D解析：

保险合同的主体一般包括保险合同的当事人和保险合同的关系人。保险合同的当事人通常是投保人和保险人，保险合同的关系人主要是被保险人和受益人。70.关于证券挂牌、摘牌、停牌与复牌，下列说法错误的是()。A、复牌时对已接受的申报实行集合竞价B、证券的挂牌、摘牌与停牌，交易所都会予以公告，但复牌可以不公告C、根据最新出台的交易规则，证券上市期届满或依法不再具备上市条件的，予以摘盘D、证券停牌时，交易所发布的行情中包括该证券的信息；证券摘牌后，行情信息中无该证券的信息【正确答案】：B解析：

B项，交易所对于挂牌、摘牌、停牌与复牌均予以公告。71.下面关于理财方案进行修改的程序正确的是()。①客户声明；②会谈记录；③情况说明；④修订执行计划；⑤方案确认A、①③③④⑤B、③④①②⑤C、②①⑤③④D、③②①⑤④【正确答案】：D解析：

本题考查的是对流程管理的理解。根据题目中的关键词“理财方案进行修改的程序”，可以确定这是一个流程管理的问题。根据常识和逻辑，一个流程管理的过程应该是先确定目标，然后进行计划，再执行计划，最后进行评估和修订。因此，正确的顺序应该是①客户声明；②会谈记录；③情况说明；④修订执行计划；⑤方案确认。根据选项，只有D符合正确的顺序，因此答案为D。72.国内房产投资者可通过()的上升来应对通货膨胀，实现资产保值或增值。A、住房价格B、首付款C、房租D、期款【正确答案】：A解析：

住房投资是指将住房看成投资工具，通过住房价格上升来应对通货膨胀、获得投资收益以希望资产保值或增值。73.小章在选择子女教育金积累工具前，向助理理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资工具可划分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。以下选项属于短期教育规划工具的是()。A、教育储蓄B、政府贷款C、教育保险D、共同基金【正确答案】：B解析：

教育投资工具可分为：①长期教育规划工具；②短期教育规划工具。其中，短期教育规划工具主要包括学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款和银行贷款。74.短周期又称()。A、基钦周期B、康德拉耶夫周期C、朱格拉周期D、霍夫曼周期【正确答案】：A解析：

短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月，它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称基钦周期。75.A公司作为B公司的企业年金账户管理人，其职责不包括()。A、记录企业年金基金的投资收益B、向委托人提供账户的信息查询服务C、建立企业年金基金的企业账户和个人账户D、按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少20年【正确答案】：D解析：

企业年金账户管理人的职责是：①建立企业年金基金企业账户和个人账户；②记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；③定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况，及时将核对结果提交受托人；④计算企业年金待遇；⑤向企业和受益人提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务；向受益人提供年度权益报告；⑥定期向受托人提交账户管理数据等信息以及企业年金基金账户管理报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金账户管理业务情况的报告；⑦按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案自合同终止之日起至少15年；⑧国家规定和合同约定的其他职责。76.()是区分不同税种的主要标志。A、税率B、纳税人C、征税对象D、纳税期限【正确答案】：C解析：

征税对象即税法规定必须征税的客观对象，指的是国家对什么样的标的物征税。它是区别不同类型税种的主要标志，不同的征税对象构成不同的税种。77.下列关于夫妻共有问题说法错误的是()。A、夫妻的婚前财产，是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产B、婚前财产在婚后经过长期共同使用，已经在质和量上发生很大的变化，就应当根据具体情况，将财产的全部或部分视为夫妻共有财产C、在婚后如果对婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产D、夫妻之间除婚前财产外，其他都可以依照法律规定确定为婚后共同财产【正确答案】：D解析：

夫妻双方经过协商，可以约定以其他方式确定夫妻间的财产归属，例如约定在婚姻关系存续期间夫妻所得的财产归各自所有，或者约定某项或某几项财产归取得一。方所有，其他财产仍归夫妻双方共有。只要夫妻双方的这种约定不违反法律的禁止性规定，就应当依这种约定来确定夫妻间的财产归属。78.某客户每月收入6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供额为()元。A、1500B、1800C、2500D、3000【正确答案】：B解析：

房屋月供款占借款人税后月总收入的比率，一般不应超过25%～30%。依题，最大房屋月供额=6000*30%=1800（元）。79.可以引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实()。A、只能是合法行为B、只能是表示行为C、只能是民事行为D、可以是合法行为也可以是违法行为【正确答案】：D解析：

民事法律事实是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的客观情况。而行为事实，作为民事法律事实中的一类，以是否合法为标准，可以将行为分为合法行为和不合法行为。80.下列不属于购房支出的是()。A、增值税B、印花税C、契税D、公证费【正确答案】：A解析：

除BCD三项外，购房开支还包括房款、房屋买卖手续费、律师费等各种费用；A项是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。81.某客户计划申购某只新股，若每股发行价格为13元，则该客户证券账户中至少需要有()元用来申购（不考虑税费）。A、1300B、4500C、10000D、13000【正确答案】：D解析：

每一个证券账户申购量最少为1000股，所以至少需要13*1000=13000（元）。82.在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于()。A、产业技术政策B、产业组织政策C、产业布局政策D、产业结构政策【正确答案】：C解析：

产业布局的平衡性原则，即在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区与落后地区的差距。83.不载明于保险合同中，习惯上或社会公认的被保险人应在保险实践中遵守的规则称为()。A、明示保证B、默示保证C、口头承诺D、承诺保证【正确答案】：B解析：

默示保证一般是国际惯例所通行的准则，习惯上或社会公认的被保险人应在保险实践中遵守的规则，而不载明于保险合同中。默示保证的内容通常是以往法庭判决的结果，是保险实践经验的总结。84.()不属于关税的纳税义务人。A、出口货物的收货人B、出口货物的发货人C、进口货物的收货人D、进出境物品的所有人【正确答案】：A解析：

关税是对进出关境或国境的货物和物品征收的一种税。关税的纳税义务人为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。85.货币最基本的职能是()。A、价值尺度B、储藏手段C、延期支付D、交换媒介【正确答案】：A解析：

货币的职能主要包括价值尺度、交换媒介、储藏手段和延期支付的标准，其中最基本的职能是价值尺度。86.小李购买了某银行发行的主要投资于境外共同基金的银行理财产品，该产品属于()。A、共同基金B、基金中的基金C、保本基金D、上市型开放式基金【正确答案】：B解析：

基金中的基金是一种以开放式基金和封闭式基金为主要投资对象的集合理财产品，目前在国内市场上运作的主要有券商发售和银行发售两大类。87.某助理理财规划师看到由于受到全球金融危机的影响，宏观经济面临着衰退的风险，此时他想到选择一种受经济周期的影响较小，风险水平与预期回报率都相对较低的股票，这种股票属于()。A、周期型股票B、防守型股票C、成长型股票D、成熟型股票【正确答案】：B解析：

防守型股票与经济周期的相关性很弱，股票的风险要小于周期型股票，其预期回报率也较低，容易受到稳健型投资者的青睐。典型的防守型股票如饮料食品等生活必需品生产行业。88.下列属于实物资产投资项目的是()。A、债券B、LOFC、艺术品D、股票【正确答案】：C解析：

实物资产投资项目包括客户的不动产、艺术品、收藏品和其他固定资产投资等。89.设立个人独资企业，应当由投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地登记机关申请设立登记。申请设立需提交文件不包括()。A、投资人签署的个人独资企业设立申请书B、投资人身份证明C、验资证明D、生产经营场所使用证明【正确答案】：C解析：

由于个人独资企业没有最低出资限制，因此申请时并不需要提交验资证明。90.李某到苏州出差时，在明珠古董拍卖行买了一个清朝的花瓶，李某对该瓷器的处分行为不合法的是()。A、李某将该花瓶摆在办公室做装饰用B、李某一个外国朋友很喜欢，李某便决定携带出境后以60万的价格卖给他C、李某将该花瓶赠给其儿子作为结婚礼物D、李某做生意赔了，将花瓶以60万的价格卖给本地的一家拍卖行【正确答案】：B解析：

个人收藏古董主要是为了满足个人对文化艺术珍品欣赏和收藏的特殊需求，当然时下也有不少人将其作为一种投资工具。古董在实际中虽然不限制个人所有，但是被限制流通，禁止个人非法转让和携带出境。91.下列公证不属于涉外公证的是()。A、证明当事人是外国人B、证明对象在国外C、公证书在国外使用D、双方当事人对国外的财产继承发生争议请求公证【正确答案】：D解析：

公证是一种非诉讼活动，只能证明没有争议的法律行为和有法律意义的事件、文书。对于有争议的财产继承不得申请公证，应当向法院提起诉讼。92.关于证券投资基金的买卖，下列陈述错误的是()。A、我国封闭式基金单位的流通方式采取在证券交易所挂牌上市交易的办法，投资者买卖共同基金单位，都必须通过证券商在二级市场上进行竞价交易B、开放式基金不在交易所上市，投资人须向管理人申请购买或赎回基金C、对于开放式基金来说，投资人除了可以买卖共同基金单位外，还可以申请共同基金转换、非交易过户、红利再投资D、在共同基金发行时购买称为申购，在证券投资基金发行完成后，基金宣告成立，再进行基金购买的行为称为认购【正确答案】：D解析：

在证券投资基金发行时购买称为认购，在共同基金发行完成后，基金宣告成立，再进行基金购买的行为称为申购。93.我国要求保险人做到向投保人()保险的主要条款和责任免除的内容。A、明确列明B、明确说明C、主观告知D、客观告知【正确答案】：B解析：

通常在国际上只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容，而我国为了更好地保护被保险人的利益，则要求保险人做到向投保人明确说明保险合同的主要条款和责任免除的内容。94.关于保险合同中默示保证效力和明示保证效力的关系，下列说法正确的是()。A、默示保证效力大于明示保证效力B、默示保证效力等同于明示保证效力C、以明示保证效力为主，默示保证效力为辅D、默示保证效力小于明示保证效力【正确答案】：B解析：

默示保证与明示保证具有同等的法律效力，被保险人都必须严格遵守。95.下列不属于遗嘱修订和撤销时需要具备条件的是()。A、遗嘱人须有遗嘱能力B、遗嘱的修订和撤销须为遗嘱人的真实意思表示C、遗嘱的修订、撤销须依照法定方式由遗嘱人亲自进行D、遗嘱人需要与以前确定的继承人达成协议【正确答案】：D解析：

本题考查的是遗嘱修订和撤销的条件。根据题干，A、B、C三项都是遗嘱修订和撤销的必要条件，而D项则不是。因此，本题的正确答案为D。具体解析如下：A项：遗嘱人须有遗嘱能力。这是遗嘱修订和撤销的基本条件之一。遗嘱能力是指遗嘱人具有完全民事行为能力，能够理解自己的行为后果，并能够自主决定遗产的分配方式。如果遗嘱人没有遗嘱能力，其所立的遗嘱将被视为无效。B项：遗嘱的修订和撤销须为遗嘱人的真实意思表示。这是遗嘱修订和撤销的另一个基本条件。遗嘱人在修订或撤销遗嘱时，必须是真实的意思表示，不能受到欺骗、胁迫或误导等影响。否则，其所立的遗嘱也将被视为无效。C项：遗嘱的修订、撤销须依照法定方式由遗嘱人亲自进行。这是遗嘱修订和撤销的程序性要求。根据《继承法》的规定，遗嘱的修订和撤销必须采用法定的方式，即书面形式，并由遗嘱人亲自签名或者在书面上作出指认。如果不符合法定的修订和撤销程序，其所立的遗嘱也将被视为无效。D项：遗嘱人需要与以前确定的继承人达成协议。这是一个错误选项。遗嘱修订和撤销的条件与继承人的同意或不同意无关。遗嘱人可以在任何时候根据自己的意愿对遗嘱进行修订或撤销，而不需要得到继承人的同意。因此，D项不属于遗嘱修订和撤销时需要具备的条件。96.每个按份共有人对该共有物都有一定的权利，对于该权利表述错误的是()。A、每个按份共有人按份占有共有物B、每个按份共有人可以在共有物上设定权利进行收益C、每个按份共有人都不享有处分的权利D、每个按份共有人都可以使用该共有物【正确答案】：C解析：

按份共有人按照其份额均可以对共有财产进行占有、使用、收益及处分。只是每个共有人无论是对共有财产的全部或部分进行占有、使用、收益、处分，都会直接涉及其他共有人的利益。这就在共有财产的占有、使用、收益及处分问题上形成了各共有人相互制约的局面，使得每个共有人都不能排除其他共有人的意志而单独决定该共有财产的占有、使用、收益及处分问题，必须协商一致。97.对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()日的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。A、15B、30C、60D、90【正确答案】：D解析：

对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免予缴纳个人所得税。98.下列关于普通股的特点，错误的是()。A、持有普通股的股东不能获得股利B、当公司因破产或结业而进行清算时，普通股东有权分得公司剩余资产，但普通股东必须在公司的债权人、优先股股东之后才能分得财产，财产多时多分，少时少分，没有则只能作罢C、普通股东一般都拥有发言权和表决权，即有权就公司重大问题进行发言和投票表决D、普通股东一般具有优先认股权，即当公司增发新普通股时，现有股东有权优先（可能还以低价）购买新发行的股票，以保持其对企业所有权的原百分比不变，从而维持其在公司中的权益【正确答案】：A解析：

持有普通股的股东有权获得股利，但必须是在公司支付了债息和优先股的股息之后才能分得。99.统计图中的()可以反映数据的分布，在投资实践中被演变成著名的K线图。A、直方图B、柱形图C、盒形图D、饼状图【正确答案】：C解析：

盒形图在投资实践中被演变成著名的K线图。日K线是根据股价（或者指数）一天的走势中形成的四个价位，即开盘价、收盘价、最高价、最低价绘制而成的。100.A县人民政府为建办公楼，向该县B银行贷款500万元，到期未能偿还，B银行以A县人民政府为被告向人民法院提起诉讼。该案所涉及的法律关系()。A、不是平等主体之间的民事法律关系B、应属政府行政行为C、是管理者和被管理者之间的纵向经济关系D、是平等主体之间的民事法律关系，应由民法调整【正确答案】：D解析：

民事法律关系是指由民事法律规范所调整的，平等主体间以民事权利和民事义务为内容的社会关系。民法调整的社会关系以平等性为基本特征和根本属性，自然人、企业、事业单位、社会团体、国家机关甚至地方政府与国家最高权力机关作为民事主体时，其权利、义务地位都是平等的。1.股票的每股账面价值也称为()。A、每股净资产B、每股权益C、每股收益D、每股股利E、每股留存收益【正确答案】：AB解析：

每股账面价值即每股净资产，是股东权益与总股数的比值，也称为每股权益。计算公式为：每股净资产=股东权益/总股数。2.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A、加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重B、加强资产管理，加快资产周转速度C、加强负债管理D、妥善安排资本结构，增加权益乘数E、加大投资力度，增加投资收益【正确答案】：ABD解析：

企业获利能力的驱动器有三个发动机：销售净利率、资产周转率和权益乘数。而销售净利率取决于企业的经营管理；资产周转率取决于投资管理；权益乘数取决于筹资政策。通过对这三个比率的调整，就可以提高权益净利率。3.某客户50岁，计划60岁退休，则他需要进行()。A、退休养老规划B、投资规划C、现金规划D、风险管理与保险规划E、财产传承规划【正确答案】：ABCE解析：

该客户目前50岁，属于退休前期。应当进行的理财规划有退休养老规划、投资规划、税收规划、现金规划和财产传承规划。4.下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的是()。A、对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案B、理财规划师不应向客户承诺收益C、作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育D、理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需要亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业E、理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意【正确答案】：ABCE解析：

D项，当客户进一步研究理财方案后，可能对理财方案的某一或某些方面不太满意，因而会要求理财规划师对原理财方案进行修改。5.抵押权属于()。A、自物权B、他物权C、担保物权D、用益物权E、所有权【正确答案】：BC解析：

抵押权是债权人对债务人或第三人提供的不转移占有而作为债务担保的财产，于债务人到期不履行债务时，依法享有的就担保财产变价并优先受偿的权利。抵押权属于担保物权，也属于他物权。6.在现代信用货币制度下，以下()属于准货币的范畴。A、黄金B、可转让定期存单C、支票D、政府短期债券E、活期存款【正确答案】：ABD解析：

准货币，又称近似货币，是一种以货币计值，虽不能直接用于流通但可以随时转换成通货的资产。准货币主要由银行存款（包括邮局的转存款）中的定期存款（包括可转让定期存单）、通知存款、短期政府债券、具有现金价值的人寿保险单、外币存款、外汇信托资金及外币定期存单，在证券市场上流通的股票、长期债券等。另外，在现代社会信用货币制度下，黄金作为实质货币已经退出了历史舞台，但黄金的非货币化并不彻底，黄金仍然是各国政府重要的储备资产。因此，黄金也可以看成是一种准货币。7.现行人民币汇率制度具有()特征。A、市场汇率B、官定汇率C、单一汇率D、盯住美元汇率E、有管理的浮动汇率【正确答案】：ACE解析：

现行人民币汇率制度具有以下特征：①市场汇率，即由银行间外汇市场上的供求状况决定人民币汇率，而非官定汇率；②单一汇率，即境内本外币交易均使用一种汇率，不存在与市场汇率并存的官方汇率；③有管理的浮动汇率，即人民币汇率可以在规定的区间内浮动，中央银行依靠法律规范和市场手段，调控外汇供求关系，保持汇率基本稳定。8.某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有()。A、将单价提高到12元B、将单位变动成本降至4元C、将固定成本降至4000元D、将销售增至1500件E、将单价提高到11元【正确答案】：ABD解析：

由损益平衡点的计算公式得，当单价提高到11元时，利润=销售收入-固定成本-变动成本=11*1000-5000-6*1000=0；当固定成本降至4000元时，利润=10*1000-4000-6*1000=0，无法实现目标利润1000元，故选项C、E错误。9.递延年金的特点包括()。A、最初若干期没有收付款项B、最后若干期没有收付款项C、其终值计算与普通年金相同D、其现值计算与普通年金相同E、其终值计算与普通年金不同【正确答案】：AC解析：

递延年金是指第一次年金并非在当年发生，而是在m年以后的n年期。在m年后的每年年末发生的等额年金，称为期末递延年金。在m年后的每年年初发生的等额年金，称为期初递延年金。递延年金的终值计算与普通年金相同，但由于递延期的存在，其现值计算不同于普通年金。10.决定和影响利率变动的因素有很多，包括社会平均利润率、借贷资金的供求状况和微观因素等，其中，微观因素主要包括()。A、借贷期限与借款人信用等级B、预期通货膨胀C、国际利率水平及汇率D、担保品与风险程度E、放款方式与社会经济主体的预期行为【正确答案】：ADE解析：

决定和影响利率变动的因素包括：①社会平均利润率；②借贷资金的供求状况；③央行的货币政策；④预期通货膨胀；⑤国际利率水平及汇率；⑥微观因素，包括借贷期限、风险程度、担保品、借款人的信用等级、放款方式以及社会经济主体的预期行为等。11.表见代理属于()。A、有效代理B、无权代理C、无效代理D、有权代理E、滥用代理权【正确答案】：AB解析：

表见代理虽属广义上的无权代理的范畴，但表见代理依法产生有效代理的法律效力。12.下列属于引起通货紧缩的原因的有()。A、紧缩的财政货币政策B、经济周期的变化C、投资和消费的有效需求不足D、商品与劳务供不应求E、结构失调【正确答案】：ABCE解析：

D项属于引起通货膨胀的原因。13.税收法律关系主要是由()三方面构成。A、权利主体B、权利客体C、法律关系内容D、民事权利E、民事义务【正确答案】：ABC解析：

税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成：①权利主体，即税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人；②权利客体，即税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象；③税收法律关系的内容，即权利主体所享有的权利和所应承担的义务。14.按计算利息的时间单位的不同，利率分为()。A、年利率B、月利率C、日利率D、短期利率E、长期利率【正确答案】：ABC解析：

按计算利息的时间单位的不同，利率分为三种：①年利率，一般按本金的百分之几表示；②月利率，按本金的千分之几表示；③日利率，按本金的万分之几表示。15.混业经营模式最早起源于19世纪末，其中又以德国为典型代表。与美、英、日三国相比，德国的金融经营模式表现出的独特特征有()。A、商业银行的“全能化”或“综合化”B、银行资本与产业资本关系松散C、商业银行没有业务范围的限制而可以全面地经营各种金融业务D、从来就没有独立的投资银行，证券市场相对落后E、银行与工商企业的关系十分密切，甚至对其具有压倒性的影响力。【正确答案】：ACDE解析：

B项属于分业经营模式的特点之一。16.下列项目属于自主性交易的是()。A、经常项目B、长期资本项目C、为追逐利润的短期资本流动D、错误与遗漏E、官方储备项目【正确答案】：ABC解析：

自主性交易是指个人和企业为某种自主性目的（比如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事的交易，又称事前交易。DE两项属于补偿性交易。17.会计报表附注主要包括()。A、基本会计假设、会计政策和会计估计的说明B、重要会计政策和会计估计变更的说明C、或有事项的说明D、资产负债表日后事项的说明E、会计报表重要项目的说明【正确答案】：ABCDE解析：

会计报表附注是会计报表的重要组成部分，主要包括以下内容：A.基本会计假设、会计政策和会计估计的说明：会计报表附注中需要对公司所采用的会计政策、会计估计和基本会计假设进行说明，以便读者更好地理解公司的财务状况和经营情况。B.重要会计政策和会计估计变更的说明：如果公司在会计期间内对重要的会计政策或会计估计进行了变更，那么在会计报表附注中需要对这些变更进行详细的说明。C.或有事项的说明：或有事项是指可能会对公司未来的财务状况和经营情况产生影响的事项。在会计报表附注中需要对这些或有事项进行详细的说明，以便读者更好地了解公司的风险和不确定性。D.资产负债表日后事项的说明：资产负债表日后事项是指在资产负债表日之后发生的事项，这些事项可能会对公司未来的财务状况和经营情况产生影响。在会计报表附注中需要对这些资产负债表日后事项进行详细的说明。E.会计报表重要项目的说明：会计报表附注中还需要对会计报表中的重要项目进行详细的说明，以便读者更好地了解公司的财务状况和经营情况。因此，选项ABCDE都是会计报表附注中需要包括的内容。18.按利率是否随市场规律自由变动，利率分为()。A、市场利率B、官方利率C、基准利率D、固定利率E、浮动利率【正确答案】：AB解析：

本题考察的是利率的分类，根据利率是否随市场规律自由变动，利率可以分为市场利率和官方利率。因此，选项A和B是正确的。选项C基准利率是指一种参考利率，通常由央行或政府制定，但并不代表利率是否随市场规律自由变动，因此不是本题的答案。选项D固定利率是指在一定期限内不变的利率，与利率是否随市场规律自由变动无关，因此也不是本题的答案。选项E浮动利率是指随着市场利率变动而变动的利率，与利率是否随市场规律自由变动有关，但本题只要求选择按利率是否随市场规律自由变动分类的利率，因此选项E也不是本题的答案。综上所述，本题的正确答案为AB。19.一般而言，个人金融服务体系包括()。A、中小银行财富管理B、社区银行财富管理C、私人银行财富管理D、大众银行大众理财E、富裕银行贵宾理财【正确答案】：CDE解析：

一般而言，个人金融服务体系分为三个层次：大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财和私人银行财富管理。在这三个服务层次中，不同类别的产品和服务的利润水平差异显著，从前往后呈现出逐步升高的趋势，私人银行业务居于顶端。20.关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为()。A、进口关税B、出口关税C、过境关税D、增值税E、消费税【正确答案】：ABC解析：

关税以通过关境的货物和物品的流向为标准，可分为进口关税、出口关税和过境关税，属于目的、行为税类。我国目前的关税只包括进口税和出口税。21.关于住房出租和转让的税收制度，说法正确的()。A、个人转让自用五年以上，并且是家庭惟一生活用房取得的所得，免征个人所得税B、从2001年起，对个人按照市场价格出租的居民住房，用于居住的暂减按4%的税率征收房产税C、购房者与房地产开发商签订《商品房买卖合同》时，按照购销金额万分之三交纳印花税D、购房者与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，按借款额的万分之零点五交纳印花税E、个人按照市场价格出租居民住房，暂减按3%的税率征收营业税【正确答案】：ABDE解析：

C项，根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》的规定，对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同也按照产权转移书据征收印花税，税率为万分之五。22.国际资本流动可以有不同的分类，按照资本所有者的性质，可以将其分为()。A、直接投资B、官方资本流动C、间接投资D、银行信贷E、私人资本流动【正确答案】：BE解析：

国际资本流动的不同分类：①按照资本跨国界流动的方向，可以分为资本流入和资本流出；②按照资本跨国流动时间的长短期限，可以分为长期资本流动与短期资本流动；③按照资本所有者的性质，可以分为官方和私人资本流动；④按照投资方式，可以分为直接投资、间接投资和银行信贷等。23.保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，包括以下内容()。A、是否有稳定、充足的收入B、个人是否有发展的潜力C、是否有充足的现金准备D、是否有适当的住房E、是否购买了适当的财产和人身保险【正确答案】：ABCDE解析：

一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：①是否有稳定、充足的收入；②个人是否有发展的潜力；③是否有充足的现金准备；④是否有适当的住房；⑤是否购买了适当的财产和人身保险；⑥是否有适当、收益稳定的投资；⑦是否享受社会保障；⑧是否有额外的养老保障计划。24.营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()。A、所提供的劳务发生在境内B、在境内载运旅客或者货物出境C、在境内组织旅客出境旅游D、转让的无形资产在境内使用E、所销售的不动产在境内【正确答案】：ABCDE解析：

关于境内劳务的规定包括：①提供或者接受条例规定劳务的单位或者个人在境内；②所转让的无形财产（不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内；③所转让或者出租土地使用权的土地在境内；④所销售或者出租的不动产在境内。25.理财规划师在提问时，应注意()。A、问题不应该太多B、提出的问题不应该问封闭式的问题C、最好不要问原因式问题D、最好同时提出两个、三个或者更多的问题，使客户的回答更有逻辑E、不要一连串地提问【正确答案】：ABCE解析：

D项，理财规划师同时提出两个、三个或者更多的问题会使客户来不及反应，客户往往只能答出其中的一个问题。如果理财规划师要提问多个问题时，最好的办法是一个一个问，在得到问题的圆满答复之后再问下一个问题。26.城建税设置了三档地区差别比例税率，有()。A、7%B、5%C、3%D、2%E、1%【正确答案】：ABE解析：

城建税按纳税人所在地的不同，设置了三档地区差别比例税率，即：纳税人所在地为市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。27.下列关于我国政策性银行的说法，正确的有()。A、我国目前的政策性银行主要有国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行B、国家开发银行的资金来源是发行国家政策性金融债券C、国家开发银行的资金运用于增强国力的项目D、中国进出口银行的资金来源是发行国家政策性金融债券E、中国农业发展银行的资金来源是中国人民银行的再贷款【正确答案】：ABCDE解析：

我国目前的政策性银行主要有三家，它们分别是国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行，具体如表4-1所示。

{图}28.下列统计指标中，属于相对指标的有()。A、城镇登记失业率B、人均居民个人卫生支出C、居民消费价格指数D、第三产业贡献率E、人口自然增长率【正确答案】：ACDE解析：

B项，人均居民个人卫生支出是平均指数。29.假设存在事件A与事件B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是()。A:若A和B不可能同时出现，则互为互不相容事件A、若A和B至少有一个出现，则表示两事件的积B、A的出现与否与B出现没有任何关系，则表示互为独立事件C、若A包含D、则只要A出现，B就会出现E、若A和B为互补事件，则样本空间中只包含A和B【正确答案】：ACE解析：

B项，事件A和事件B至少有一个出现，则表示两事件的和；D项，若A包含B，则只要A出现，B不一定会出现，但是B出现，A则一定会出现。30.关于法定与自愿原则下列说法正确的是()。A、公证机关办理公证事项时，其形式、程序必须符合国家法律的规定B、法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C、需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D、如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证.E、违反法律规定办理的公证是无效的【正确答案】：BCD解析：

AE两项是公证合法性原则的要求；BC两项是公证的法定性原则的含义；D项是关于公证的自愿性原则的表述。31.下列关于概率的说法，错误的有()。A、概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型B、如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的积C、当随机事件A的结果不影响随机事件B发生的概率时，则称两个事件是独立的D、如果两个事件是相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的和E、一些概率既不能由等可能性来计算，也不可能从试验得出，需要根据常识、经验和其他相关因素来判断，这种概率称为主观概率【正确答案】：BD解析：

B项，如果两个事件不可能同时发生，那么至少其中之一发生的概率为这两个概率的和；D项，如果两个事件是相互独立的，那么这两个事件同时发生的概率就是这两个事件各自发生的概率的积。32.基础货币是货币当局的负债，即由货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。A、降低准备金率B、直接发行通货C、变动黄金储备D、变动外汇储备E、实行以公开市场操作为主的货币政策【正确答案】：BCDE解析：

在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张。由于基础货币能为货币当局所直接控制，因此，在货币乘数不变的条件下，货币当局即可通过控制基础货币来控制整个货币供给量。货币当局投放基础货币的渠道主要有：①直接发行通货；②变动黄金、外汇储备；③实行货币政策（其中以公开市场操作为主）。33.风险性是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性大小。本金受损的风险主要有()。A、信用风险B、市场风险C、管理风险D、经营风险E、技术风险【正确答案】：AB解析：

本金受损