2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案2

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、理财规划师在为45岁的男性客户制定保险规划时，特别应该重点

考虑的风险是（）o

A.意外伤害

B.死亡

C.疾病

D.养老

【答案】：D

2、理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是（）

A.对客户的财务信息要有充分了解

B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C.要了解客户的期望目标

D.对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私

【答案】：D

3、（）不属于意外现金储备的支付范围。

A,重大疾病

B.意外灾难

C.犯罪事件

D.突然失业或失能

【答案】：D

4、技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一，具体来讲技术进步将

会引起（）o

A.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向右方移动

B.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向左方移动

C.短期总供给曲线向右方移动，但长期总供给曲线不变

D.长期总供给曲线向右方移动，但短期总供给曲线不变

【答案】：A

5、根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的（）倍以

下。

A.5

B.6

C.10

D.15

【答案】：B

6、当前大多数国家的养老保险体系有三个支柱，即基本养老保险、企

业年金和（）组成。

A.商业养老保险

B.年金养老保险

C.基金养老保险

D.个人储蓄性养老保险

【答案】：D

7、（）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。

A.需求拉动型通货膨胀

B.输入型通货膨胀

C.成本推动型通货膨胀

D.结构型通货膨胀

【答案】：B

8、社会保障制度以中央公积金制度为主体的国家是（）。

A.美国

B.新加坡

C.香港

D.德国

【答案】：B

9、关于所得税的有关规定，下列说法错误的是（）。

A.工资、薪金所得适用20%的税率

B.利息、股息、红利所得适用20%税率课税

C.在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴

纳所得税

D.在中国境内有住所或无住所而居住满一年的个人，从中国境内与境

外取得的所得均应缴纳所得税

【答案】：A

10、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10乐该项分

期付款相当于一次现金支付的购价是（）元。

A.958.16

B.758.0

C.1200

D.354.32

【答案】：A

11、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个

投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，

因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法

就是通过（）,利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管

理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在

回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

A.久期的匹配

B.持有期限

C.收益率的匹配

D.持有期限的匹配

【答案】：A

12、接上题，房屋贷款属于（）。

A.于先生婚前的个人债务

B.王小姐的婚前个人债务

C.夫妻共同债务

D.于先生的婚后个人债务

【答案】：A

13、下列关于遗嘱的有效要件表述不正确的是（）o

A.立遗嘱人可以是无民事行为能力人

B.受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效

C.伪造的遗嘱无效

D.遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

【答案】：A

14、某股票前两年每股股利为10元，第3年每股股利为5元，此后股

票保持50的稳定增长，若投资者要求的回报率为15悦则该股票当前

价格为（）元。

A.36

B.54

C.58

D.64

【答案】：B

15、特雷纳指数利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系

统风险所带来的（）。

A.回报

B.超额回报

C.收益

D.平均回报

【答案】：B

16、根据《公司法》的规定，下列各项中，不属于有限责任公司监事

会行使的职权有（）。

A.检查公司财务

B.决定公司内部管理机构的设置

C.对董事的行为进行监督

D.提议召开临时股东会

【答案】：B

17、会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列

关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必

要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持（）o

A.真实性原则

B.相关性原则

C.明晰性原则

D.可比性原则

【答案】：C

18、（）属于防守型股票。

A.港口股票

B.航空股票

C.房地产股票

D.农业股票

【答案】：D

19、下列有关存货流动性的说法，错误的是（）。

A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标（即存货周转率或存货

周转天数）来反映

B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数

C.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强

D.存货周转率越快越好

【答案】：D

20、资金成本在企业筹资决策中的作用不包括（）o

A.资金成本是企业选用筹资方式的参考标准

B,资金成本是决定投资项目是否可行的重要标准

C,资金成本是影响企业筹资总额的重要因素

D.资金成本是确定最优资本结构的主要参数

【答案】：B

21、定活两便储蓄方式，一般50元起存，存期半年以上，不满一年的,

其利率确定方式为（）o

A.按活期计息

B.技三个月定期存款利率计息

C.按半年定期存款利率打6折计息

D.按一年定期存款利率打6折计息

【答案】：C

22、职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段，一个人既可以在专

业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。下列不属于职

业规划步骤的是（）。

A.个人

B.选择

C.比较

D.匹配

【答案】：C

23、某公司就某项价值1000万元的财产向甲保险公司投保1000万元,

此后针对同一危险、同一保险利益又向乙保险公司投保500万元，如

果该财产发生保险责任范围内的事故损失600万元，贝M）o

A.甲保险公司赔偿1000万元，乙保险公司赔偿500万元

B.甲保险公司赔偿600万元，乙保险公司赔偿300武万元

C.甲保险公司赔偿400万元，乙保险公司赔偿200万元

D.甲保险公司赔偿240万元，乙保险公司赔偿120万元

【答案】：C

24、最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规

划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款（）o

A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。

如毕业不久的学生

B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人

C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者

D.收入处于稳定状态的东电

【答案】：A

25、理财规划师在了解客户的购房需求后，应帮助其确定购房目标，

购房的目标不包括（）。

A.计划购房的时间

B.希望的居住面积

C.届时房价

D.房屋未来的增值能力

【答案】：D

26、某房地产开发公司本月取得现房销售款80万元，取得转让土地性

收入20万元，则该房地产开发公司本月应缴纳的营业税税额为（）o

A.4万元

B.4.5万元

C.5万元

D.5.5万元

【答案】：C

27、理财规划师为客户制定综合理财规划建议书的作用不包括（）o

A.认识当前财务状况

B.明确现有问题

C.体现理财专业化程度

D.改进不足之处

【答案】：C

28、某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财

方案制定标准，消费支出规划的主要内容不包括（）。

A.购房规划

B.购车规划

C.日常消费规划

D.个人信贷消费规划

【答案】：C

29、既然已经没有房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可

以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含租费），则其每月还

需要向其基金投入（）元。

A.713

B.724

C.1250

D.1261

【答案】：B

30、接上题，如果二人于2009年9月起诉离婚，则二人的婚姻属于

（）o

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定

【答案】：D

31、《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴

义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从

滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.0.1%0

B.0.3%。

C.0.4%o

D.0.5%o

【答案】：D

32、（）不需要缴纳消费税。

A.木制一次性筷子

B.小汽车

C.贵重首饰及珠宝玉石

D.电脑

【答案】：D

33、典当期限由双方约定，最长不得超过（）o

A.6个月

B.12个月

C.18个月

D.24个月

【答案】：A

34、某债券面值100元，票面利率5%,每年付息，期限2年。如果到

期收益率为6版则该债券的久期为（）o

A.1.9519

B.2.9519

C.3.9519

D.4.9519

【答案】：A

35、为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财

规划合同中通常约定（）,双方确认该合同不是格式合同。

A.争议条款

B.特别声明条款

C.违约责任

D.委托条款

【答案】：B

36、假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付

保险金，说法正确的是（）。

A.此保险金不能用于偿还债务

B.张先生可以获得20万元

C.此保险金可用于偿还债务

D.张先生可以获得50万元

【答案】：A

37、关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是（）。

A.在流动资产中，存货的变现速度最快

B.由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理

C.部分存货可能已抵押给债权人

D.存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题

【答案】：A

38、现金规划来源于客户的短期需求，而（）不属于客户短期需求的

动机。

A.交易动机

B.谨慎动机或预防动机

C.投机动机

D.个人偏好

【答案】：D

39、某制鞋厂2005年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20

元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元,

为使该制鞋厂2005年不至于亏损，X至少应为了（）元。

A.5000

B.10000

C.15000

D.20000

【答案】：B

40、综合理财规划建议书写作过程的环节之一是“搜集材料，分类汇

总”。下列不属于该环节重点应该搜集的材料的是（）o

A.账面材料

B.市场状况资料

C.政策法规资料

D.未来资料

【答案】：D

41、小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年

购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品

中，小崔购买保险的优先顺序应为（）oa.房屋火险；b.意外险；c

大病保险；d.家具盗抢险

A.abed

B.badc

C.bead

D.cbad

【答案】：C

42、某客户咨询社会养老保险，了解到社会养老保险是社会保障制度

的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其所遵循的原则不

包括（）。

A.保障自立、尊严、高品质的生活

B.管理服务社会化

C,公平与效率相结合

D.分享社会经济发展成果

【答案】：A

43、同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取

得的稿酬收入，应（）纳税。

A.按取得次数

B.按每月取得的稿酬合并为一次

C.分阶段计算为一次

D.合并计算为一次

【答案】：D

44、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴

纳税额纳税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物

单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平

的提高而（）o

A.增加

B.减少

C.改变

D.不变

【答案】：A

45、只要是相同的交易或事项，就应当采用相同的会计处理方法。这

体现了会计信息质量要求的（）原则。

A.客观性

B.相关性

C.可比性

D.谨慎性

【答案】：C

46、唐先生月薪8000元，按规定月均缴纳三险一金1500元。在不考

虑其他减免税的情况下，唐先生在2016年8月工资薪金所得的应纳税

所得额为（）元。

A.3000

B.3200

C.4900

D.6500

【答案】：A

47、王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险产品找到理财

规划师进行咨询。理财规划师建议他们购买（）比较合适。

A.最后生存者年金保险

B.共同生存年金保险

C.最后死亡者年金保险

D.共同死亡年金保险

【答案】：A

48、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来

就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次

考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万,

杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万,

计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%,商业银行贷款利率为

5.3%（均为等额本息法）。

A.1802.17

B.3383.20

C.5346.33

D.5413.12

【答案】：C

49、注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务

所的形式为特殊的普通合伙企业。后甲在对B上市公司的年度会计报

告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告,

经人民法院判决承担赔偿责任。根据《合伙企业法》的规定，下列对

该债务责任的承担表述正确的是（）。

A.甲承担无限责任或者无限连带责任，其他合伙人以其在合伙企业中

的财产份额为限承担责任

B.甲以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任，其他合伙人承担无

限连带责任

C.全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任

D.全体合伙人承担无限连带责任

【答案】：A

50、小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开

公司，则小何的该寿险（）o

A.在离职日后.30天内继续有效

B.在离职日后31天内继续有效

C.在离职日后60天内继续有效

D.无效，因为小何已经离职

【答案】：B

51、甲与乙结婚，婚后甲以个人名义向其弟借款20万元购买房屋一套,

夫妻共同居住。两年后，甲乙离婚。甲向其弟所借的钱，离婚时应由

（）偿还。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同财产

D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还

【答案】：C

52、A方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付

款100元，若利率为10%,则二者在第三年年末时的终值相差（）o

A.33.1

B.31.3

C.23.1

D.13.31

【答案】：A

53、某企业在咨询企业年金问题时了解到《企业年金试行办法》相关

内容，下列说法正确的是（）o

A.职工未达到国家规定的退休年龄的，可以从个人账户中一次领取企业

年金

B.职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中一次领取企

业年金

C.职工达到国家规定的退休年龄，也不可以从个人账户中一次领取企

业年金

D.不管职工是否达到国家规定的退休年龄，都可以从个人账户中一次

领取企业年金

【答案】：B

54、下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）o

A.特殊困难补助

B.减免学费政策

C.奖学金

D.“绿色通道”政策

【答案】：C

55、实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。如果一国的实

际GDP为1.5万亿元，GDP缺口为-6%,则潜在GDP为（）万亿元。

A.1.41

B.1.60

C.1.25

D.1.80

【答案】：B

56、假设理财规划师预计某开放式基金未来出现20%的收益率的概率是

0.25,出现10%收益率的概率是0.5,而出现-4%的收益率的概率是

0.25。那么该开放式基金的预期收益率应该是（）。

A.10%

B.20%

C.8.25%

D.9%

【答案】：D

57、一般情况下（不考虑零息债券的情形），债券的到期期限总是

（）久期。

A.小于

B.等于

C.大于

D.不确定

【答案】：C

58、下列关于混业经营模式说法错误的是（）o

A.混业经营模式最早起源于19世纪末的德国、荷兰等国家，以德国为

典型代表

B.国家对商业银行等金融机构的经营范围在银行业务与非银行业务、

商业性业务与政策性业务之间不做或较少做法律限制

C.银行资本与产业资本关系松散

D.在这种模式下，包括投资银行业务与商业银行业务在内的许多金融

业务都是被联合提供的

【答案】：C

59、金融市场的组织形式，按照所交易的金融资产的要求权划分，可

以分为（）o

A.债务市场和股权市场

B.货币市场和资本市场

C.债务市场和资本市场

D.货币市场和股权市场

【答案】：A

60、理财规划师在为客户进行子女教育规划，选择股票作为教育规划

工具时，正确的做法是（）

A.股票投资的收益率高，应该将较多的现有财务资源投资于股票

B.股票投资的风险大，应该将现有财务资源都用于储蓄

C.如果客户子女教育规划时间较长，客户承受风险能力强，并能良好

驾驭，可以适当投资股票

D.如果子女教育金缺口较大，即使规划时间短也要全部投资股票以获

得更高收益

【答案】：C

61、下列管制政策中，不属于直接管制政策的是（）。

A.外汇管制

B.贸易管制

C.财政管制

D.国内信贷管制

【答案】：D

62、下列关于指数型基金的说法正确的是（）o

A.指数型基金是一种主动型的投资方式

B.指数型基金通常免认购费和赎回费

C.指数型基金的管理费用通常比普通股票型基金低

D.指数型基金不需要根据市场的波动而调整投资组合，因此不需要基

金经理

【答案】：C

63、在资本资产定价模型（CAPM）中，度量了（）。

A.投资组合的绝对风险相对于市场组合绝对风险的比例

B.投资组合的绝对风险相对于市场组合相对风险的比例

C.投资组合的相对风险相对于市场组合绝对风险的比例

D.投资组合的相对风险相对于市场组合相对风险的比例

【答案】：A

64、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业和职

工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的（）。

A.1/5

B.1/6

C.1/7

D.1/8

【答案】：B

65、在理财规划服务合同中，（）是最核心的内容。

A.当事人条款

B.鉴于条款

C.违约责任

D.委托事项条款

【答案】：D

66、下列关于经济增长的说法错误的是（）。

A.经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收

入的持续增长

B.经济的快速增长可以实现零失业率，是国家宏观经济政策追求的目

标之一

C.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通

货膨胀

D.经济增长并不是越快越好，经济增长率的高低要与具体情况相符合

【答案】：B

67、投资方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司

的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的（）o

A.技术分析

B.基本面分析

C.效率市场分析

D.基本面分析和技术分析

【答案】：B

68、可撤销的合同，当事人应当自（）起一年内行使撤销权。

A.订立合同之日

B.合同生效之日

C.合同成立之日

D.知道或应当知道撤销事由之日

【答案】：D

69、我们通常把（）叫做货币的对外价值。

A.利率

B.货币增长速度

C.汇率

D.货币升值

【答案】：C

70、关于一个人有限责任公司的说法中，（）正确。

A.一个人有限责任公司只能由一个自然人股东设立

B.一个人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司

C.一个人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的

D.一个人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

【答案】：D

71、关于方差，下列说法不正确的是（）。

A.方差越大，这组数据就越离散

B.方差越大，数据的波动也就越大

C.方差越大，不确定性及风险也越大

D.如果是预期收益率的方差越大，则预期收益率的分布就越小

【答案】：D

72、诉讼时效期间届满后的延长，由（）决定。

A.人民法院

B.当事人事先的约定

C.当事人事后的协商

D.客观情况

【答案】：A

73、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（）后的余额

为应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用

【答案】：C

74、李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股

利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%则股票现在的

价值应为（）O

A.12元

B.10元

C.15元

D.17元

【答案】：B

75、汽油价格下降，则汽车的需求会（）o

A.减少

B.增加

C.不变

D.不确定

【答案】：B

76、存货的流动性将直接影响企业的流动比率，因此，必须特别重视

对存货的分析。以下有关存货流动性的说法错误的是（）o

A.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转率

或存货周转天数

B.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数

C.存货周转率越快越好

D.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少，存货流动性就越强

【答案】：C

77、合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式

选择解决他们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院

时不得违反民事诉讼法（）o

A.对地域管辖的规定

B.对指定管辖的规定

C.对级别管辖和专属管辖的规定

D.对移动管辖的规定

【答案】：C

78、我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是

二者也有明显的区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正确

的是（）o

A.都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的形式

B.都缺乏婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻

C.可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方

及利害关系人行使

D.二者请求权的存续期间，均可在婚姻无效原因消除前的任何时候提

出请求

【答案】：D

79、政府实行的社会保障计划不包括（）。

A.失业保险

B.养老保险

C.社会救济

D.企业年金

【答案】：D

80、关于商业贷款的基本程序包含了六大步骤，以下排序正确的是

（）O

A.银行审贷贷款申请签订合同发放贷款贷款结清按期还款

B.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

C.贷款申请银行审贷签订合同发放贷款按期还款贷款结清

D.签订合同银行审贷贷款申请发放贷款按期还款贷款结清

【答案】：C

81、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以

()内取得的收入为一次。

A.一个月

B.二个月

C.三个月

D.每个月

【答案】：A

82、某企业资产总额为100万，负债为20万元，再以银行存款30万

元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()o

A.60万元

B.90万元

C.50万元

D.40万元

【答案】：B

83、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提

供最高层次的经营管理，则符合王老板要求的个人理财服务类型是

()o

A.大众银行大众理财

B.富裕银行贵宾理财

C.私人银行财富管理

D.外资银行vip服务

【答案】：C

84、投资者在进行投资时，面临诸多投资品的选择，尤其在投资股票

或债券时，总是会忽略股票或债券所具有的一些基本特征。下列关于

债券和股票的说法不正确的是（）o

A.债券与股票同属于有价证券

B.债券与股票都是虚拟资本

C.都可以筹资手段和投资工具

D.债券代表的是所有权关系，股票则为债权债务关系

【答案】：D

85、增值税的边际税率为（）。

A.5%

B.10%

C.17%

D.25%

【答案】：C

86、（）是指在运作中使用做空、套期和套利等方法对风险进行对冲

的投资基金，一般通过非公开方式发行，面向少数机构投资者和富有

个人投资者募集资金，投资于证券市场，其投资目标更有针对性，并

能够根据客户的特殊需求量身定做。

A.固定收益证券

B.对冲基金

C.期货

D.私募股权基金

【答案】：B

87、下列说法错误的是（）。

A.居民购买的人寿保险计入“金融资产总量”

B.居民购买的投资基金计入“金融资产总量”

C.居民购买的股票债券计入“金融资产总量”

D.居民所持有的现金不计入“金融资产总量”

【答案】：D

88、优先股的种类很多，主要的分类有以下几种，除了（）。

A.累积优先股和非累积优先股

B.参与优先股与非参与优先股

C.可转换优先股与不可转换优先股

D.可赎回优先股与不可赎回优先股

【答案】：D

89、对于县级政府颁发环境保护方面的奖金应（）o

A.全额征收个人所得税

B.免征个人所得税

C.减半征收个人所得税

D.按应纳税额减征30%

【答案】：A

90、下列关于金融工具的流动性、风险性、收益性三者关系说法正确

的是（）o

A.流动性与风险性呈正比关系,风险性与收益性呈正比关系

B.流动性与风险性呈反比关系,与收益性呈正比关系

C.流动性与风险性呈正比关系,与收益性呈反比关系

D.流动性与风险性呈反比关系,风险性与收益性呈正比关系

【答案】：D

91、下列不属于夫妻共同财产的是（）。

A,未成年子女通过赠与获得的财产

B.生产经营所得

C.薪金

D.工资

【答案】：A

92、市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一

般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利

率会（）。

A.下降

B.不变

C.上升

D.不确定

【答案】：C

93、在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a.现金给付;

b.抵缴保费；c.购买缴清增额保险；d.累积生息；e.购买一年定期保

险。其中（）红利选择已经出现在我国的分红保单中。

A.abed

B.abce

C.abde

D.bede

【答案】：A

94、理财规划师出具的综合理财规划建议书的写作过程不包括（）。

A.明确目的，制定计划

B.搜集材料，分类汇总

C.一鼓作气，运思行文

D.目标明确，正文规范

【答案】：D

95、关于市场组合，下列说法正确的是（）o

A.由证券市场上所有流通与非流通证券构成

B.只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合

C.与无风险资产的组合构成资本市场线

D.与投资者的偏好相关

【答案】：C

96、从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以上的

为一般纳税人。

A.50

B.80

C.100

D.150

【答案】：B

97、下列遗嘱形式中，不须有见证人在场见证方为有效的遗嘱是（）o

A.录音遗嘱

B.口头遗嘱

C.代书遗嘱

D.自书遗嘱

【答案】：D

98、从2006年12月到2007年2月我国通货膨胀率已连续三个月超过

2%,2006年12月的通货膨胀率水平与国际粮价普遍上涨有关，这种由

于其他国家的物价上涨而引发的本国物价上涨一般称为（）o

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀

【答案】：C

99、计算抛硬币的概率，可以使用（）。

A.古典概率方法

B.统计概率方法

C.确定概率统计方法

D.主观概率方法

【答案】：A

100、某证券组合今年实际平均收益率为0.15,当前的无风险利率为

0.03,市场组合的风险溢价为0.06,该证券组合的B值为1.5。那么,

根据詹森指数评价方法，该证券组合绩效（）。

A.不如市场绩效好

B.与市场绩效一样

C.好于市场绩效

D.无法评价

【答案】：C

101、2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定企业发生的公益

性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所

得额时扣除。

A.10%

B.12%

C.20%

D.25%

【答案】：B

102、我国著作权法中，著作权与（）属同一概念。

A.出版权

B.作者权

C.专有权

D.版权

【答案】：D

103、下列不属于股东会职权的是（）o

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.审议批准董事会的报告

C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议

D.对董事会决议事项提出质询或者建议

【答案】：D

104、我国于2008年1月1日实施新的《企业所得税法》，其中在中

国境内未设定机构场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其

所设定的机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所

得缴纳企业所得税，其适用税率为（）。

A.17%

B.20%

C.25%

D.33%

【答案】：B

105、假设A股票指数与B,股票指数有一定的相关性，A股票指数上

涨概率为0.5,B股票指数上涨的概率为0.6,A股票指数上涨的情况

下B股票指数上涨的概率为0.4,则同一时间段内这两个股票指数至少

有一个上涨的概率是（）。

A.0.6

B.0.7

C.0.8

D.0.9

【答案】：D

106、下列关于信用卡说法不正确的是（）o

A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分

B.广义上信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡

C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费者

以后要偿还

D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即

无需预先存款就可贷款消费的信用卡

【答案】：C

107、常，认为证券市场是有效市场的机构投资者倾向于选择（）。

A.市场指数型证券组合

B.收入型证券组合

C.平衡型证券组合

D.增长型证券组合

【答案】：A

108、假设金融市场上无风险收益率为2归某证券的B系数为1.5,

预期收益率为8虬根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为

（）o

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

109、下列不属于非银行金融机构的是（）o—

A.交通银行

B.典当行

C.金融租赁公司

D.信托公司

【答案】：A

110,某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以融资租赁的方

式出租该房产，那么应纳房产税（）元。假设扣除比例为20队

A.9600

B.12000

C.13200

D.96000

【答案】：A

111,李先生从事远洋运输业，2007年年底发放奖金50000元，则李先

生2007年奖金应缴纳个人所得税为（）元。

A.6825

B.7375

C.7825

D.8375

【答案】：B

112、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因

为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企

业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素（）

A.流动负债大于速动资产

B.应收帐款不能实现

C.应收帐款的变现能力

D.存货过多导致速动资产减少

【答案】：C

113、个人出书时，如果该书可以分为几个部分，可通过（）进行税

收筹划。

A.连载出版

B.分次刊印

C.分次支付稿酬

D.以系列丛书的形式出版

【答案】：D

114、甲公司向乙公司发出要约，欲向其出售一批货物。要约发出后,

甲公司因进货渠道发生困难而欲撤回要约。甲公司撤回要约的通知应

当（）。

A.在要约到达乙公司之前到达乙公司

B,在乙公司发出承诺之前到达乙公司

C.在收到承诺前到达乙公司

D.在乙公司发出承诺的同时到达乙公司

【答案】：A

115、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要,

（）属于客户的财务信息。

A.客户的婚姻状况

B.客户的风险管理信息

C.客户的家庭成员

D,进行教育规划时客户对子女的期望

【答案】：B

116、下列关于无差异曲线特征的叙述，不正确的是（）。

A.向右上方倾斜

B.随风险水平增加越来越陡

C.向左上方倾斜

D.互不相交

【答案】：C

117、退休期的理财优先顺序为

A.退休规划、资产传承规划、现金规划、投资规划、税务规划

B.资产传承规划、退休规划、投资规划、税务规划、现金规划

C.投资规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、税务规划

D.税务规划、现金规划、资产传承规划、退休规划、投资规划

【答案】：A

118、为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是

（）。

A.社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策

B.为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比

C.应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理

D.保费负担占家庭可支配收入的10%〜20%

【答案】：A

119、德国发生通货膨胀，法国汽车在德国的售价上涨后，法国汽车制

造商根据在德国的售价调整其产品在本国的售价，结果会导致法国市

场上汽车价格的上涨。这种由于其他国家的物价上涨而引发的本国物

价上涨，一般被称为（）o

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀

【答案】：C

120、对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到（）年的

纳税人，其来源于中国境外的所得，经主管税务机关批准，可以只就

由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个

人所得税。

A.2

B.3

C.4

D.5

【答案】：D

121、某公司职员菲菲于2012年12月领取工资6500元，则她当月应

缴纳的个人所得税为（）元。

A.195

B.380

C.625

D.728

【答案】：A

122、如果某股票的B值为0.6,市场组合预期收益率为15%,无风险

利率为5%时，该股票的期望收益率为（）o

A.11.0%

B.8.0%

C.14.0%

D.0.56%

【答案】：A

123、接上题，二人离婚时王小姐可分得（）万元的财产。

A.30

B.36

C.20

D.26

【答案】：D

124、苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10

年的项目，则该项目每年至少应该收回（）元才不至于亏损。

A.15174

B.20000

C.27174

D.42347

【答案】：C

125、国际证券委员会组织（IOSCO）创建于1984年，其宗旨不包括

（）o

A.通过合作确保在国内和国际层次上实现更好的监管，以维持公平和

有效的市场

B.就各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展

C.国际证券委员会组织的提议对成员具有法律约束力

D.提供相互援助，通过严格采用和执行相关标准确保市场的一体化

【答案】：C

126、可撤销的民事行为被撤销后，其行为（）。

A.从法院判决撤销时起无效

B.是否发生效力由双方当事人协商确定

C.从申请撤销时起无效

D.自始无效

【答案】：D

127、政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的

各种支持，使之得到较为迅速有效的发展进而推动经济增长的政策属

于（）。

A.产业组织政策

B.产业布局政策

C.产业技术政策

D.产业结构政策

【答案】：D

128、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是（）。

A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务

B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，

也可以提前支取

C.可以办理部分支取

D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区

内各邮政储蓄机构通存通取

【答案】：C

129、X公司当前的合理股价应当为（）元。

A.160

B.240

C.168

D.252

【答案】：C

130、（）是区分不同税种的主要标志。

A.税率

B.纳税人

C.征税对象

D.纳税期限

【答案】：C

131、假设金融市场上无风险收益率为2%,某投资组合的B系数为

1.5,市场组合的预期收益率为8虬根据资本资产定价模型，该投资组

合的预期收益率为（）。

A.10%

B.11%

C.12%

D.13%

【答案】：B

132、《商业银行法》规定，商业银行的组织形式、组织机构适用（）

的规定。

A.《中华人民共和国中国人民银行法》

B.《中华人民共和国商业银行法》

C.《中华人民共和国银行业监督管理法》

D.《中华人民共和国公司法》

【答案】：D

133、下列不属于要约邀请的是（）o

A.寄送的价目表

B.拍卖广告

C.招标公告

D.投标书

【答案】：D

134、小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转

业费而言小李应该缴纳个人所得税（）。

A.1000元

B.2500元

C.0元

D.5000元

【答案】：C

135、某客户希望了解企划的套利机制，理财规划师告诉他套利是指同

时买进和卖出两张不同种类的期货合约，从套利的分类来说不包括

（）o

A.跨期套利

B.跨市套利

C.跨国套利

D,跨商品套利

【答案】：C

136、薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股

票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的B系数分别

为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的6系数为（）。

A.0.82

B.0.95

C.113

D.1.20

【答案】：A

137、该教授当月应纳个人所得税共计（）元。

A.5365

B.5485

C.5825

D.6385

【答案】：B

138、理财服务机构在与客户签订理财规划服务合同时，通常要签订

“解决争议条款”。“解决争议条款”通常不包括（）o

A.双方协商条款

B.仲裁条款

C.违约责任条款

D.法律适用条款

【答案】：C

139、赵敏希望5年后取得40000元钱，预计投资报酬率为5%,则赵敏

现在需一次性投入资本约（）o

A.31341元

B.30448元

C.9239元

D.8000元

【答案】：A

140、Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职

业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇

女、不同种族和（）的因素。

A.贫穷

B.国别

C.教育背景

D.年龄

【答案】：A

141、沈阳市民郑女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付

10万元，商业贷款30万元，期限20年。年利率6%。

A.381565

B.681565

C.432329

D.622430

【答案】：B

142、小张购买了某离岸基金，该种基金的特点是（）。

A.两头在外

B.两头在内

C.在发行国募集，到国外投资

D.在国外募集，到发行国投资

【答案】：A

143、根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照

房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。

A.10%〜20%

B.10%~30%

C.20%〜30%

D.10%〜40%

【答案】：B

144、短周期又称（）。

A.基钦周期

B.康德拉耶夫周期

c.朱格拉周期

D.霍夫曼周期

【答案】：A

145、我国公司法规定，有限责任公司全体股东的货币出资额不得低于

有限责任公司注册资本的（）。

A.30%

B.50%

C.79%

D.90%

【答案】：A

146、甲公司出资70%,乙公司出资30%成立丙有限责任公司，（）说

法正确。

A.丙公司的第一次股东会议由乙公司的董事长张某召集主持

B.丙公司的董事由甲、乙公司协议确定，由乙公司的3名董事担任

C.丙公司的监事由甲公司的三名董事担任

D.经过甲、乙协议确定由丙公司的财务总监担任丙公司的监事会主席

【答案】：B

147、一国在一定时期内同其他国家或地区之间资本流动总的情况，主

要反映在该国国际收支平衡表的（）中。

A.经常项目

B.错误与遗漏项目

C.平衡项目

D.资本和金融项目

【答案】：D

148、对合伙经营的企业，夫妻作为合伙人与他人合伙，在离婚分割共

同财产时做法错误的是（）o

A.不能擅自分割合伙财产，必须从合伙财产中扣除其他合伙人的财产

份额，属于夫妻共同财产的部分才能分割

B.对于夫妻双方通过约定分割共同财产的，人民法院应当进行审查。

如果该约定合法有效，分割夫妻共同财产应当遵从其约定

C.如果该约定损害了国家、集体和他人利益，该约定无效

D.对夫妻双方把共同财产约定归一方所有，或把共同债务约定由一方

承担，但未告知债权人，从而损害债权人利益的，该约定对夫妻双方

无效

【答案】：D

149、（）不是理财规划合同的必备条款。

A.当事人权利与义务条款

B.委托事项条款

C.鉴于条款

D.陈述与保证条款

【答案】：C

150、入型证券组合的主要功能是实现技资者（）的最大化。

A.资本利得

B.基本收益

C.收益增长

D.利涧收入

【答案】：B

151、王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。找到理财规

划师进行咨询。理财规划师建议他们购买（）比较合适。

A.最后生存者年金保险

B.共同生存年金保险

C.最后死亡者年金保险

D.共同死亡年金保险

【答案】：A

152、在外汇的直接标价法下，汇率下降意味着（）o

A.本国货币币值下降

B.间接标价法下的汇率也下降

C.固定数额的外国货币能换取的本国货币数额比以前增多

D.外国货币与本国货币的比价下降

【答案】：D

153、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户

的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目

标和长期目标，其中5〜10年的目标可以视为（）,对于该目标，理

财规划师要从（）兼顾的角度来考虑投资侧率。

A.中期目标；收益率和安全性

B.中期目标；成长性和收益率

C.长期目标；收益率和安全性

D.长期目标；成长性和收益率

【答案】：B

154、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（）不属于分

析客户财务状况的主要内容。

A.投资偏好分折

B,资产负债表分析

C.现金流量表分析

D.财务比率分析

【答案】：A

155、（）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投

资于证券市场的资金信托品种。

A,贷款信托

B.证券投资信托

C.股权投资信托

D.权益投资信托

【答案】：B

156、甲是一个自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出

生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为（）o

A.1年

B.3个月

C.6个月

D.2年

【答案】：A

157、小李听理财师推荐配置了一个基金组合，该基金由偏股型基金和

债券型基金混合而成，组合的平均年收益率为12%,标准差为0.06,

同期一年期定期存款利率为2.25%O则小李该基金组合的夏普指数是

（）o

A.163

B.1.54

C.1.82

D.1.48

【答案】：A

158、（）的流动性最强。

A,活期存款

B.股票

C.货币市场基金

D.房地产

【答案】：B

159、赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入

赵先生应缴纳房产税（）。

A.1000元

B.960元

C.800元

D.0元

【答案】：B

160、下列行为中，应缴纳增值税的是（）o

A.经营娱乐业

B.文化体育业

C.饮食服务业

D.进口货物

【答案】：D

161、工资、薪金所得，不包括（）o

A.工资

B.薪金

C.津贴

D.兼职收入

【答案】：D

162、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨

跌幅比例为（）o

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%

【答案】：B

163、服务业的营业税税率为（）。

A.3%

B.5%

C.10%

D.20%

【答案】：B

164、作为一名合格的尽责的理财规划师，必须具备自身的专业素养，

每年保证一定时间的继续教育，及时储备知识，以保持最佳的知识结

构，这一点体现了理财规划师的（）。

A.正直诚信原则

B.客观公正原则

C.专业尽责原则

D.勤勉谨慎原则

【答案】：C

165、应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，

有确切证据证明对方（）o

A.经营状况恶化

B.丧失商业信誉

C.转移财产

D.更换法定代表人

【答案】：B

166、单纯地从物价和货币购买力的关系看，物价指数上升25%,则货

币购买力（）。

A.上升20%

B.下降20%

C上升25%

D.下降25%

【答案】：B

167、下列各项不属于民事法律关系要素的是（）o

A.主体

B.客体

C.内容

D.形式

【答案】：D

168、下列项目中应征收增值税的是（）o

A.农业生产者出售的初级农产品

B.邮电局销售报纸、杂志

C.企业转让商标取得的收入

D,企业将自产钢材用于扩建建房

【答案】：D

169、历史上最早出现的货币形态是（）o

A.实质货币

B.金融货币

C.银行券

D.信用货币

【答案】：A

170、个人汽车消费贷款的年限是3〜5年，汽车消费贷款的首付款不

得低于所购车辆价格的（）o

A.20%

B.25%

C.30%

D.35%

【答案】：A

171、某客户了解到（）是一种买方在合约到期日前也能决定其是否

执行权力的一种期权。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.美式期权

D.欧式期权

【答案】：C

172、某只股票的面值为1.5,短期国库券的利率为7%。如果预期市场

组合收益率为16u/0,该股票的期望收益率为（）o

A.15.5%

B.16.5

C.18.5%

D.20.5%

【答案】：D

173、（）是投资基金正常运作的基础性法律文件。

A.基金募集方案

B.招募说明书

C.基金合同

D.基金发行计划

【答案】：C

174、如果基础货币为5亿，活期存款准备金率为10虬定期存款准备

金率为2%,定期存款比率为30%,超额准备金率为5%,通货比率为

20%,则货币存量为（）亿元。

A.9.23

B.12.45

C.16.21

D.16.85

【答案】：D

175、某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那

么该公司的主营业务利润率为（）o

A.22.22%

B.41.67%

C.58.33%

D.77.78%

【答案】：C

176、风险管理和保险规划的制定并不是一次制订就完全完成的工作，

理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的（）。

A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变

化，这时就要调整客户的保险解决方案

B.理财规划师一般不需要花费很多的时间来重订风险管理计划，而是

在前期工作的基础上适当调整

C.客户结婚、生字、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发

生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

D.客户没有发生结婚、生字、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶

等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理

和保险规划

【答案】：D

177、下列（）是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原

则c.代位求偿原则d.近因原则

A.abed

B.bed

C.be

D.bd

【答案】：D

178、某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%,有30%的可能

性亏损5%,则该投资项目的期望收益率为（）o

A.2%

B.2.5%

C.3%

D.3.5%

【答案】：A

179、张自强从多种开放式基金中任意选择一只进行定期定投，如果选

中的那只开放式基金的净值小于0.8元的概率是0.2,净值在（0.8,

0.9）元的概率是0.3,则净值不小于0.8元的概率是（）o

A.0.2

B.0.3

C.0.7

D.0.8

【答案】：D

180、某投资者拥有的投资组合中投资A股票40%,投资B股票10%,

投资C股票20虬投资D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分别

为10%、12%、3%,-7%,则该投资组合的预期收益率为（）o

A.4.5%

B.7.2%

C.3.7%

D.8.1%

【答案】：C

181、下列并非常见理财规划工具的是（）。

A.股票

B.法律

C.保险

D.子女激励信托

【答案】：D

182、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利

率为3%,则此人应在最初一次存入银行的钱数为（）元。

A.3717.1

B.4000

C.3822.3

D.4115.6

【答案】：A

183、下列关于复式记账法的说法，错误的是（）。

A.按照复式记账法，所有国际收支项目都可以分为资金来源项目和资

金运用项目

B.资金来源项目的借方表示资金来源（即收入）增加，贷方表示资金

减少

C.引进运用项目的贷方表示资金占用（即支出）减少，借方表示资金

占用增加

D.有利于国际收支逆差增加的资金占用增加记入借方

【答案】：B

184、下列关于责任保险的说法正确的是（）。

A.属于狭义的财产保险范畴

B.以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的

C.以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责

任作为保险标的

D.责任保险巾的责任指侵权责任

【答案】：C

185、在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基

金的夏普比率为0.5,而B基金的夏普比率为0.7,则下列判断正确的

是（）。

A.说明A基金的风险比B基金的风险低

B.说明B基金收益比A基金高

C.夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险

D.作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行

投资

【答案】：D

186、煤炭开采、自行车、钟表等行业正处于行业生命周期的（）o

A.幼稚期

B.成长期

C.成熟期

D.衰退期

【答案】：D

187、对营业税纳税人兼有不同税目的应税行为均交营业税，且分别核

算其营业额、转让额、销售额，并按各自的税率缴税；未分别核算时,

()适用税率计算应纳税额。

A.从高

B.从低

C.根据具体情况而定

D.分别

【答案】：A

188、理财规划师在处理与客户之间的争端时，应遵循的原则不包括

()o

A.应该本着尊重客户的原则，诚恳耐心地听取客户意见

B.应该本着客观公正的原则，充分了解客户的观点和需求

C.应该遵循所在机构或者行业中已有的争端处理程序

D.应该将纠纷搁置，一切以理财规划方案为准

【答案】：D

189、某公司为其所拥有的价值100万元的厂房同时在A、B两家保险

公司投保财产损失险，投保保额均为100万元，在保险期间内厂房发

生火灾损失80万元，则B保险公司应该赔付的金额为()元。

A.100万

B.80万

C.40万

D.不赔付

【答案】：C

190、下列不属于财产信托业务的是（）。

A.赡养信托

B.遗嘱信托

C.有价证券信托

D.财产保全信托

【答案】：C

191、根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于（）o

A.计息的方法

B.现值的大小

C.利率

D.市场价格

【答案】：D

192、对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议

他们（）,提高净资产比例。

A.采取扩大储蓄投资的方式

B.提高资产流动性

C.以住房抵押贷款购买住房

D.降低资产流动性

【答案】：A

193、会计信息必须满足其使用者的需要，这体现了（）o

A.可比性原则

B.实质重于形式原则

C.相关性原则

D.谨慎性原则

【答案】：C

194、以下说法正确的是（）o

A.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间属于拟制血亲关系

B.丧偶儿媳、女婿是公婆、岳父岳母的第一顺序继承人

C.姻亲之间没有法定的权利和义务

D.儿媳、女婿与公婆、岳父母之间有相互继承的权利

【答案】：C

195、稿酬所得个人所得税的实际税率为（）o

A.12%

B.14%

C.16%

D.18%

【答案】：B

196、杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每

年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后

的生活，杨先生拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每

年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策

略，假定年回报率为9队退休后采取较为保守的投资策略，假定年回

报率为6虬根据案例回答48—57题。

A.1355036

B.1146992

C.121581.2

D.1046992

【答案】：B

197、下列用于理财规划师的措辞中，较好的是（）。

A.可能

B.保证

C.肯定

D.必然

【答案】：A

198、小顾和小时计划年底结婚，5年后买房，目前小顾税前月收入

6000元，小时为5000元，租房居住，二人已经储蓄8万元，其中5万

元用于结婚各项开支，其余3万元作为购房基金的首期储蓄，开展基

金投资，并且每月工资的25%（以税前收入为基础）作为基金定投，持

续投入