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收件人:发件人:编号:内容:首次审计所需资料清单日期:2017CREATEDATE\@"yyyy年M月d日"年4月17日联系人:联系电话:某单位:贵公司委托会计师事务所(以下称“本所、我们”)对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。一 基本资料(2016年度)基本情况资料2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料;最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证;贷款卡、企业征信报告;以前年度审计报告;组织机构设置图;主要管理人员基本资料;财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。贵公司股权被质押或其他有争议的情况。分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。税收资料:简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件;各税纳税申报表及税收汇算清缴资料;各月增值税申报表、各季度所得税申报表税收缴款书房屋租赁协议及相关合同。员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。二 财务会计资料—会计报表层面(2016年度)审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表(盖章签字)。审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。审计期间重大交易长期合同。审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划(含固定资产、大修理计划)、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。审计期间内部审计机构的审计报告。上年度的合并底稿。本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。三财务会计资料—会计科目层面(2016年度)货币资金银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心);银行存款余额调节表;三个月以上的银行定期存单;受限制使用资金(包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项);现金盘点表;外汇批准证书和申请文件;应收票据应收票据的合同;无形资产摊销政策;无形资产的购置合同协议、发票等凭证;自制形成无形资产的原始凭据;资产原始价值以评估值入账的,提供评估报告;无形资产计提的政策、存在减值情况的证明文件及依据及明细计算单。开发支出内部研究开发项目支出总额,以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段的金额;重大开发项目的公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。商誉对于通过非同一控制下企业合并形成的商誉,应列示商誉的计算过程;本期商誉存在减值情况的证明文件;长期待摊费用购置相关合同及凭证;摊销的期限。其他流动资产、其他长期资产(1)其他流动资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。递延所得税资产按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。长短期借款长短期借款的授信额度;长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同;应付账款采购合同、订单(见存货清单);期后还款凭证。预收账款尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件;1年以上未结算的原因。应付职工薪酬有关部门确认的工效挂钩批文;公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退计划,提供内退、辞退福利折现率选取的原则;政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件;公司对在职职工的福利政策;职工名册、工资结构及支付等制度;属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额;股份支付等管理层激励实施方案。应交税费提供公司目前正享受的税收优惠政策说明、相关的批复;地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税,教育附加费等)及申报表经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表;研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件;已缴税金的交款凭证期后付款凭证其他应付款提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料;长期未付款的原因。营业收入、营业成本营业收入确认的会计政策及具体方法;提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式;主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。营业外收入、支出大额收入相关的国家技改,研究拨款相关批准文件;大额支出的批准文件。审计期间编制现金流量表的方法和基础资料,经营活动收到和支付的明细项目,投资活动收到和支付的明细项目,筹资活动收到或支付的明细;及现金流量表补充资料中的数据统计。四 其他资料关联方资料:提供关联方及关联关系清单,必要时提供律师意见;关键管理人员和核心技术人员;主要关联方或持股5%以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益;关联交易定价原则及相关审批程序。截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼,请提供有关资料、所赔偿(牵涉)的金额。资产负债表日存在的或有事项,如对外担保、未决仲裁等,如有,贵单位需说
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