2023年理财规划师之二级理财规划师题库及完整答案

2023年理财规划师之二级理财规划师题库

第一部分单选题（400题）

1、接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为

（）元。

A.276.2

B.176.2

C.264.2

D.164.2

【答案】：C

2、刘先生和刘女士结婚后投资100万元与朋友成立一家合伙企业，他

占有50%的合伙份额，2009年6月二人因感情不和起诉离婚，离婚时

合伙企业资产约500万元，则刘女士可以分得（）万元的合伙企业资

产。

A.0

B.50

C.125

D.250

【答案】：C

3、一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁

措施是（）。

A.警告

B.罚款

C.暂停执业

D.取消理财规划师资格

【答案】：D

4、王先生1月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，

应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为（）。

（设个税起征点为1600元）

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

【答案】：C

5、为了应对家庭主要经济收入创造者因为失业或者其他原因失去劳动

能力，或失去收入来源的风险，理财规划师需要为客户建立（）o

A.日常生活消费储备

B.意外现金储备

C.保险保障

D,合理的纳税安排

【答案】：A

6、理财规划建议书的前言内容之一“客户的义务”不包括（）o

A.提供的全部信息内容须真实准确

B.提前缴纳足额的费用

C.客户需为协助理财规划师执行理财规划提供必要的便利

D.公司对制定的理财规划建议书拥有知识产权，未经本公司许可，客

户不得许可给任何第三方使用，或在报刊、杂志、网络或其他载体予

以发表或披露

【答案】：B

7、股票作为一种金融工具，体现了货币的（）功能。

A.交换媒介

B.价值尺度

C.储藏手段

D.延期支付的标准

【答案】：D

8、在同一时点，终身缴费的普通保单现金价值（）o

A.最高

B.最低

C.高于是缴保费的现金价值

D.高于期限缴费保单的现金价值

【答案】：B

9、婚姻家庭信托产品包括多种样式，下列选项中不属于家庭信托产品

的种类的是（）o

A.离婚扶养信托

B.可撤销人生保全信托

C.风险隔离信托

D.子女教育信托

【答案】：B

10、个人取得的应纳税所得包括现金、实物和有价证券。所得为有价

证券的，由主管税务机关根据票面价格和（）核定应纳税所得额。

A.估计价格

B.约定价格

C.合同价格

D.市场价格

【答案】：D

11、对于每季度付息债券而言，其实际3个月的收益率为3唬则年实

际收益率为（）。

A.12.26%

B.12.55%

C.13.65%

D.14.75%

【答案】：B

12、已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率

为0.4,遭遇-5%收益率的概率为0.6,则该股票的期望收益率为（）。

A.1%

B.2%

C.3%

D.4%

【答案】：A

13、商业广告属于（）o

A.要约

B.要约邀请

C.承诺

D.可能属于要约，也可能属于要约邀请

【答案】：D

14、税收筹划的主体不可能是（）。

A.征税机关

B.纳税人

C.税务顾问

D.会计师

【答案】：A

15、张某是某企业的销售人员，随身携带盖有该企业公章的空白合同

书，便于对外签约。后张某因收受回扣被企业除名，但空白合同书未

被该企业收回。张某以此合同书与他人签订购销协议，该购销协议的

性质为（）。

A.不成立

B.无效

C.可撤销

D.成立并生效

【答案】：D

16、某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月，每月收入3000元。

则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。

A.924

B.1008

C.1320

D.1440

【答案】：B

17、（）是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业

单位的备用金。

A.M

B.M

C.M

D.M

【答案】：A

18、萨冰持有的某股票贝塔值为1.2,无风险收益为5%,市场收益率

为12%,如果该股票的期望收益率为15%,那么该股票价格（）。

A.被高估

B.被低估

C.合理

D.无法判断

【答案】：B

19、2012年2月，张教授在外授课，取得劳务报酬5万元，他需要缴

纳（）元的个人所得税。

A.10025

B.10000

C.8000

D.9000

【答案】：B

20、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（）后的余

额为应纳税所得额。

A.全部费用

B.所有费用

C.合理费用

D.其他费用

【答案】：C

21、下列对理财的理解，表述不正确的是（）。

A.理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段

B.理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划

C.理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同

D.理财规划通常由专业人士提供

【答案】：B

22、下列经济行为或活动中，会使企业负债增加的是（）。

A.支付现金股利

B.发行公司债券

C.用银行存款购买股票

D.用银行存款购买公司债券

【答案】：B

23、个人理财规划要解决的首要问题是（）o

A.财务预算

B.收支相抵

C.财务安全

D.财务自由

【答案】：C

24、某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，

享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先

生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。周先生请理财规

划师为其家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（）。

A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元

B.优先保障一岁半的孩子

C.优先保障收入较高的周先生

D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出

【答案】：B

25、身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为（）年。

A.1

B.4

C.5

D.20

【答案】：A

26、从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以（）元为限。

A.0

B.800

C.1600

D.2000

【答案】：B

27、国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是（）o

A.实际利率

B.市场利率

C.公定利率

D.官方利率

【答案】：D

28、下列不属于无效民事行为的是（）o

A.行为人不具有民事行为能力实施的民事行为

B.趁人之危的民事行为

C.恶意串通，损害国家、集体或第三人的利益的行为

D.以合法形式掩盖非法目的的行为

【答案】：B

29、作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和

现金流的出入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是一切

理财规划的基础。下列不属于职业规划涉及范围的是（）o

A.职业定位

B.退休计划

C.职业成长

D.资产投资

【答案】：D

30、在（）计量下，资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的

现金或者现金等价物的金额计量。负债按照现在偿付该项债务所需支

付的现金或者现金等价物的金额计量。

A.历史成本

B.可变现净值

C.现值

D.重置成本

【答案】：D

31、小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转

业费而言小李应该缴纳个人所得税（）o

A.1000元

B.2500元

C.0元

D.5000元

【答案】：C

32、下列关于记账方向的说法，错误的是（）o

A.资产、成本与费用的增加列在借方

B.负债、所有者权益、收入及利润的减少列在借方

C.所有会计要素的增加列在借方，减少列在贷方

D.负债、所有者权益、收入及利涧的增加列在贷方

【答案】：C

33、赵先生去世时，赵先生与冯女士的家庭财产共计（）万元。

A.90

B.160

C.170

D.200

【答案】：C

34、某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中

风险因素是指（）。

A.驾车出游

B.未系好安全带

C.发生车祸

D.造成损失

【答案】：B

35、2005年12月，国务院发布的《关于完善企业职工基本养老保险制

度的决定》要求，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都

要参加企业职工基本养老保险。其中，个体工商和灵活就业人员的缴

费比例统一规定为（）o

A.20%

B.28%

C.29%

D.19%

【答案】：A

36、某证券组合今年实际平均收益率为0.15,当前的无风险利率为

0.03,市场组合的期望收益率为0.11,该证券组合的标准差为1。那

么，根据夏普指数来评价，该证券组合的绩效（）。

A.不如市场绩效好

B.与市场绩效一样

C.好于市场绩效

D.无法评价

【答案】：C

37、下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是（）。

A.银行存款

B.债券

C.基金

D.现金

【答案】：D

38、有限责任公司不同于独资企业的特点之一是（）o

A.以营利为目的

B.具有法人资格

C.有独立的名称

D.依法设立

【答案】：B

39、下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是（）。

A.20世纪60年代起源于美国

B.大部分存单期限在1年以内

C.面额大、利率高、记名、不可转让流通

D.类似于有价债券，是一种新型的金融工具

【答案】：C

40、某公司发行面值总额为100万元的5年期债券，票面利率是8%,

发行费率3虬公司所得税税率为25%,则该公司的资金成本是（）o

A.6.20%

B.8.20%

C.8.00%

D.6%

【答案】：A

41、以下会计等式描述正确的有（）o

A.资产=负债+收入

B.收入-费用=利润

C.资产-费用=利润

D.收入-利润=负债

【答案】：B

42、在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分

期缴费方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越（）,各期缴纳保费总

额越（）o

A.少；少

B.多；少

C.多；多

D.少；多

【答案】：B

43、在我国，当M

A,企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速

B.微观主体盈利能力上升

C,企业和居民的定期存款增速小于活期存款增速

D.企业和居民的交易更加活跃

【答案】：A

44、下列行为中，不属于滥用代理权表现形式的是（）。

A.代理人以被代理人的名义同自己进行民事活动的行为

B.代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为

C.代理人同时代理双方的民事法律行为

D.代理人在代理权终止后以被代理人的名义进行的代理行为

【答案】：D

45、小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开

公司，则小何的该寿险（）。

A.在离职日后.30天内继续有效

B.在离职日后31天内继续有效

C.在离职日后60天内继续有效

D.无效，因为小何已经离职

【答案】：B

46、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因

为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业

偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是（）o

A,流动负债大于速动资产

B.应收账款不能实现

C.应收账款的变现能力

D.存货过多导致速动资产减少

【答案】：C

47、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一

个纳税年度内，一次不得超过（）日或者多次累计不超过（）日的

离境。

A.30；30

B.30；60

C.30；90

D.30；120

【答案】：C

48、根据我国相关法律法规，国家法定的企业男性职工的退休年龄是

（）岁。

A.45

B.50

C.55

D.60

【答案】：D

49、境内某公司代其雇员（中国公民）缴纳个人所得税。2009年10月

支付给陈先生的不含税工资为4500元人民币，则该公司为陈先生代扣

代缴的个人所得税为（）元。

A.250.00

B.2794.12

C.419.12

D.294.12

【答案】：D

50、1944年初布雷顿森林会议后产生，按股份公司原则建立起来，主

要业务活动是向发展中国家提供长期生产性贷款的机构是（）o

A.IMF

B.IBRD

C.IOSCO

D.IDA

【答案】：B

51、某客户向理财师了解到地方政府债券的发行主体是地方政府及地

方政府所属的机构，其中，（）的发行目的是为了给地方政府所属企

业或某个特点项目融资，债券发行者只能以经营该项目本身的收益来

偿还债务，而不以地方政府的征税能力作为保证。

A.凭证式债券

B.收益债券

C.记账式债券

D.一般责任债券

【答案】：B

52、下列关于消费、投资、收入的说法正确的是（）。

A.节俭可以增加投资资产的数量，因此应尽量控制家庭支出

B.借贷容易引发债务危机，恶化家庭流动性，因此应避免借贷

C.家庭最主要的生命线在于资产的安全性和流动性，而不是资本的盈

利性

D.投资是增加净资产的主要途径，因此应尽量增加投资规模

【答案】：C

53、张自强从多种开放式基金中任意选择一只进行定期定投，如果选

中的那只开放式基金的净值小于0.8元的概率是0.2,净值在（0.8,

0.9）元的概率是0.3,则净值不小于0.8元的概率是（）。

A.0.2

B.0.3

C.0.7

D.0.8

【答案】：D

54、以下属于反映企业盈利能力的财务指标有（）o

A.存货周转率

B.资产负债率

C.权益净利率

D.市盈率

【答案】：C

55、能够达到帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具

是（）。

A.教育储蓄

B.子女教育信托

C.共同基金

D.定息债券

【答案】：B

56、（）指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工

业总产值中占有举足轻重地位的产业部门，其通常对国民生产总值和

工业总产值增长的贡献率较大。

A.支柱产业

B.落后产业

C.主导产业

D.瓶颈产业

【答案】：A

57、甲公司向银行借入款项20万元，并用其中10万元购入机器一台,

则企业总资产增加了（）万元。

A.20

B.10

C.30

D.0

【答案】：A

58、（）是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于

房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行

为其做贷款转移手续的业务。

A.个人住房转按揭贷款

B.个人住房再按揭贷款

C.个人住房倒按揭贷款

D.个人住房按揭贷款

【答案】：A

59、如果潘先生在持有至第三年末时出售该债券，当时市场利率为8。

7%o则潘先生出售该债券的价格为（）元。

A.1135.9

B.1134.20

C.1104.13

D.1066.09

【答案】：D

60、在经济繁荣时期，由于国内需求旺盛，进出口业务会发生相应的

变动，则国际收支可能出现（）。

A.顺差

B.逆差

C.不变

D.不确定

【答案】：B

61、某公用事业公司的股票，由于每年的业绩相差不多，因此每年的

分红都保持相当的水平，每股2元。假设市场利率目前为4%,而市场

上该股票的交易价格为38元/股，则该股票（）。

A.被高估

B.被低估

C.正好反映其价值

D.缺条件，无从判断

【答案】：B

62、冯女士共有财产（）万元。

A.80

B.110

C.111

D.125

【答案】：D

63、武某和妻子魏某1999年结婚，2000年，武某和他人组建了一家有

限责任公司。后夫妻二人离婚，以下叙述中（）错误。

A.武某和魏某可以协商对公司股份进行分割

B.武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效

C.武某夫妇约定将股份的1/2分给魏某的协议，征得过半数股东同意

即有效

D.股份不可以直接分割

【答案】：D

64、公证书不具有以下（）效力。

A.证据

B.强制执行

C.解决争议

D.预防纠纷

【答案】：C

65、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（）。

A.客户家庭资产负债表分析

B.客户家庭现金流量表分析

C.财务比率分析

D.客户婚姻.子女状况

【答案】：D

66、目前，我国人民币实施的汇率制度是（）o

A.固定汇率制

B.弹性汇率制

C.有管理浮动汇率制

D,盯住汇率制

【答案】：C

67、招标公告属于（）。

A.要约

B.要约邀请

C.承诺

D.合同书

【答案】：B

68、客户在选择保险产品时主要考虑价格和非价格因素。下列选项不

属于保险产品的非价格因素的是（）o

A.保险公司的偿付能力

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的机构网络

D.保险公司的经营特长

【答案】：D

69、资产组合理论中，投资者的选择应该实现两个相互制约的目标--

-预期收益率的最大化和收益率不确定性的最小化之间的某种平衡，因

而投资者在决策中只关心投资收益率的（）和（）。

A.均值；协方差

B.均值；方差

C.期望；相关系数

D.期望；协方差

【答案】：B

70、下列不属于客户现金流量表中经常性收入的是（）o

A.工资薪金

B.奖金

C.红利

D.捐赠

【答案】：D

71、甲企业从事货物生产，年应税销售额在50万元以下，则适用的增

值税税率为（）o

A.3%

B.5%

C.13%

D.17%

【答案】：A

72、下列财产中，不属于遗产的财产是（）o

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

c.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

【答案】：A

73、政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，那么会

使社会的信用（）o

A.等量扩张

B.收缩

C.成倍扩张

D.不受影响

【答案】：D

74、关于潜在就业量的表述，以下不正确的是（）o

A.在潜在就业量下的产出为潜在产出

B.自然失业率下的就业量即为潜在就业量

C.就业量等于潜在就业量时，失业率为零

D.潜在就业量指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所

达到的就业量

【答案】：C

75、反映投资收益的指标不包括（）。

A.市盈率

B,资产收益率

C.股利保障倍数

D.每股净资产

【答案】：B

76、某男2006年结婚，2012年其父病故。他和母亲及妹妹继承父亲的

遗产。如果他想把继承的遗产送给母亲，他必须（）。

A.征得妹妹的同意

B.征得妻子的同意

C.自行将继承的遗产赠与其母

D.请求法院判决

【答案】：B

77、理财规划师在为客户制定投资规划之前必须了解客户以及客户家

庭的各方面信息，并经过分析后确定客户的理财目标，关于确定投资

目标的原则下列表述不正确的是（）。

A.投资目标要具有现实可行性

B.投资目标要精确，不可有弹性

C.投资目标期限要明确

D.投资目标要与客户总体理财目标一致，不可违背

【答案】：B

78、个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业

用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过（）年。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】：D

79、注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前（）个月内

申请续展注册。

A.1

B.2

C.3

D.6

【答案】：D

80、（）是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以

包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准或税率进行

计算。

A.混合所得税制

B.分类所得税制

C.综合所得税制

D.单一所得税制

【答案】：A

81、各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实

际死亡率会（）定价使用的生命表。

A低于

B.高于

C.等于

D.不确定是否高于

【答案】：A

82、违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担（）o

A.缔约过失责任

B.违约责任

C.侵权责任

D.违约责任或者侵权责任

【答案】：A

83、如果某客户成长性资产占56虬则该客户属于（）。

A.轻度保守型

B.中立型

C.轻度进取型

D.进取型

【答案】：B

84、（）说法不正确。

A.人身保险合同以人的寿命和身体作为保险标的

B.损失补偿原则适用于任何保险合同

C.近因原则是在确定理赔时判定的依据

D.订立和履行保险合同时，投保人必须对保险标的有可保利益

【答案】：B

85、（）不能被视为固定收益证券。

A.国债

B.公司债券

C.普通股股票

D.货币市场工具

【答案】：C

86、政府重点产业发展顺序的安排，一般以（）为先。

A.主导产业

B.支柱产业

C.瓶颈产业

D.相关产业

【答案】：C

87、中央银行办理存款、贷款等业务时，它的业务对象一般是（）。

A.一国的居民

B.国有企业

C.金融机构

D.事业单位

【答案】：C

88、化妆品的消费税率是（）。

A.5%

B.10%

C.20%

D.30%

【答案】：D

89、小王于年初购买了10000元某公司股票，持有一年的时间，此年

中获得分红500元，年终卖得12000元，那么小王在这一年里持有该

股票的持有期收益率是（）。

A.20%

B.21%

C.25%

D.5%

【答案】：C

90、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴

税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单

位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的

提高而（）O

A.增加

B.减少

C.改变

D.不变

【答案】：D

91、关注的技巧可以用S01ER表示，其中S表示（）o

A.保持适当的距离

B.采取一种开放的姿势

C.向客户倾斜

D.保持眼神的交流

【答案】：A

92、信托主体不包括（）。

A.委托人

B.受托人

C.托管人

D.受益人

【答案】：C

93、甲向乙借款5万元，双方约定年利率为4%,以单利计息，5年后

归还，则届时本息和为（）万元。

A.5.82

B.6.00

C.6.08

D.6.22

【答案】：B

94、以下哪一项属于客户的财务信息（）

A.客户下女情况

B.客户收入状况

C.客户理财目标

D.客户理财需求

【答案】：B

95、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围

的是（）

A.会计主体

B.持续经营

C.会计期间

D.货币计量

【答案】：A

96、李先生是我国工程院资深院士，按规定他每年得到1万元院士津

贴。则就这笔收入，李先生应该缴纳个人所得税（）元。

A.1500

B.900

C.600

D.0

【答案】：D

97、（）是指对纳税人的所得或利润课征税收的总称。

A.所得税

B.财产税

C.流转税

D.目的税

【答案】：A

98、理财规划师为王总设计了风险节税方案，解释说风险节税主要是

考虑了节税的（）,它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

A.风险价值

B.收益性

C.成本性

D.无风险收益

【答案】：A

99、资产负债表现金及现金等价物一栏不包括（）。

A.定期存款

B.短期期债券

C.货币市场基金

D.人寿保险现金价值

【答案】：B

100、中央银行的职能被概括为银行的银行、政府的银行和（）o

A.人民的银行

B.发行的银行

C.政策的银行

D.调控的银行

【答案】：B

101、假设今后通货膨胀率维持在3%,40岁的小华如果想要在65岁时

拥有相当于现在20万元价值的资产，请问以当年价格计，小华65岁

时需要拥有（）万元的资产。

A.41.12

B.44.15

C.40.66

D.41.88

【答案】：D

102、一个国家对本国货币与外国货币的兑换加以限制的措施被称为

（）。

A.货币监管

B.外汇政策

C.外汇管理

D.制度

【答案】：C

103、对于和子女分开居住的老年人夫妇来说，小户型住宅是养老的较

佳选择，其原因不包括（）。

A.地处市区，方便子女探访和旧街坊、亲友等相互往来和聚会，使老

人不致有“与世隔绝”之感

B.周围配套完善、医疗机构齐全且设备先进，万一身体不适，需要医

疗救护可以做到及时、方便

C.面积不大，不易使老人因家里空旷而产生恐惧感，且易于清洁卫生

D.由于大户型住房总价高，老年人工作时间尚短、经济实力相对不强,

一般难以承受

【答案】：D

104、股票的期望收益率为（）o

A.12.5%

B.13.5%

C.10.5%

D.15.5%

【答案】：A

105、（）层次的服务对象主要为银行存款数额不高，收人中等以下

的客户。

A.外资银行VIP服务

B.大众银行大众理财

C.富裕银行贵宾理财

D.私人银行财富管理

【答案】：B

106、王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财

规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。

保证保险不包括（）o

A.合同保证保险

B.产品质量保证偎险

C.忠诚保证保险

D.任信保证保险

【答案】：D

107、一个征税对象同时适用几个等级税率形式的是（）。

A,定额税率

B,比例税率

C.超额累进税率

D.全额累进税率

【答案】：C

108、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的

（）宜。

A.10%〜20%

B.20%〜30%

C.20%〜40%

D.10%-30%

【答案】：C

109、我们通常把（）叫做货币的对外价值。

A.利率

B.货币增长速度

C.汇率

D.货币升值

【答案】：C

no、约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以（）0

A.适当减少支付违约金

B.拒绝支付违约金

C.请求法院予以适当减少

D.依照约定支付违约金

【答案】：C

111,某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元,

下列（）是该客户适宜的投资产品。

A,成长型基金

B.保险

C.国债

D.平衡型基金

【答案】：C

112、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年

因添加印数而又取得追加稿酬2000元，上述王某所获稿酬应缴纳个人

所得税（）o

A.537元

B.436元

C.628元

D.784元

【答案】：D

113、客户风险偏好为中立型时，其资产组合为（）o

A.成长型资产：30%以下；定息资产：70%以上

B.成长型资产：70%〜80%；定息资产：20%〜30%

C.成长型资产：50%〜70%；定息资产：30%〜50%

D.成长型资产：30%〜50%；定息资产：50%〜70%

【答案】：C

114、青年时期，又称为（）o对于青年来说，选择合适的职业发展

方向和工作，从而脱离家庭，实现财务独立是最为重要的，这一时期

所做的选择往往影响日后的整体发展。

A.财务独立时期

B.财务依赖时期

C.独立时期

D.依赖时期

【答案】：A

115、（）是最简便但揭示能力最强的评价方法。

A.比率分析法

B,百分比分析法

C.比较分析法

D.差异分析法

【答案】：A

116、理财服务合同是（）o

A.无偿合同

B.无名合同

C.单务合同

D.双务合同

【答案】：D

117、某只股票的面值为1.5,短期国库券的利率为7%。如果预期市场

组合收益率为16u/0,该股票的期望收益率为（）o

A.15.5%

B.16.5

C.18.5%

D.20.5%

【答案】：D

118、甲在结婚前向银行贷款购买的房屋，按揭贷款最高额度可以达到

购房款的80%,贷款期限最长可达20年以上，那么，如果甲购买房屋

并登记产权后再与配偶乙登记结婚，房子用于双方共同居住，房屋的

债务应该由（）o

A.甲承担

B.甲和乙平均承担

C.甲先承担，不足部分由乙承担

D.甲承担大部分，乙承担小部分

【答案】：A

119、何先生与何女士2000年结婚，婚前何先生有5万元的股票资产,

婚后通过不断的学习和实践，何先生操作股票的能力得到了很大的提

升，2001年用共同财产追加投入15万元资金，到2009年股票市值已

经变为200万元。两人在婚后因为性格不合发生多次争吵，并决定协

议离婚。二人对其他财产的处理没有异议，但对股票不知如何处理，

针对股票资产下列（）建议是合适的。

A.其中5万元是何先生的婚前个人资产，其余是夫妻共同财产

B.何女士可以分得7.5万元的股票资产

C.根据比例，其中150万元是共同财产

D.何女士可以分得100万元的股票资产

【答案】：C

120、按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要

遵循的执业原则不包括（）o

A.正直诚信

B.保本微利

C.勤勉谨慎

D.团队合作

【答案】：B

121、同等保额下，消费型的健康保险的保费通常比返还性的健康保险

保费（）。

A.高

B.低

C.相等

D.无法确定

【答案】：B

122、下列不属于代理权滥用的是（）o

A.自己代理

B.代理人与第三人恶意串通

C.双方代理

D.紧急情况下的转委托

【答案】：D

123、理财规划师在为客户制定投资规划时需要考虑的主要风险因素是

（）o

A.利率风险

B.客户的风险承受能力

C.汇率风险

D.税率风险

【答案】：B

124、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属，自

领取税务登记证之日起，()内免征营业税。

A.5年

B.4年

C.3年

D.2年

【答案】：C

125、小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2014年9月登记结婚，但

由于刘小姐现年刚满18周岁，未达到法定结婚年龄，无法领取结婚证

登记结婚。刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭

琐事经常吵架，于2015年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于

()。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定

【答案】：A

126、根据乔顿乘数模型，假如某国去年发行的基础货币为10亿美元,

活期存款的法定准备金率为8%,定期存款的准备金是4%,定期存款比

率为40队超额准备金率为5%,通货比率为20队则该国的货币储量为

()美元。

A.32.18亿

B.34.50亿

C.34.68亿

D.35.12亿

【答案】：C

127、有些银行会在信用卡核准的信用额度外给予客户一定比例的上浮

信用额度，但对于超出信用额度的消费金额，银行一般会收取超额部

分的（）作为超限费用。

A.0.05%

B.0.03%

C.3%

D.5%

【答案】：D

128、在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔

顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的

因素不包括（）。

A.基础货币

B.活期存款的法定准备金比率

C.定期存款的法定准备金比率

D.通货比率

【答案】：D

129、张先生2007年全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资

2000元，后6个月每月工资6000元。则张先生2007年应缴纳个人所

得税为（）元。

A.3000

B.3330

C.2000

D.1300

【答案】：B

130、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在（）日内向

上级人民法院提起上诉（）o

A.7

B.10

C.15

D.30

【答案】：C

131、由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于（）o

A.需求拉动型通货膨胀

B.成本推动型通货膨胀

C.输入型通货膨胀

D.结构型通货膨胀

【答案】：B

132、长期债券的期望收益率为（）o

A.4%

B.5%

C.6%

D.7%

【答案】：B

133、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不

同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期（）等

额收付的系列款项。

A.期初

B.期末

C.期中

D.期内

【答案】：B

134、某公司取得5年期长期借款100万元，年利率为10%,银行借款

筹资费率为5%,企业所得税税率为25%,该项借款的资金成本为（）。

A.10.53%

B.7.89%

C.7.50%

D.9.58%

【答案】：B

135、个人及家庭理财中的会计要素与企业会计要素是有所区别的，下

列要素中不属于个人及家庭理财会计要素的是（）o

A.资产、负债

B.净资产

C.所有者权益

D.收入、支出

【答案】：C

136、理财规划建议书正文的写作一般包括（）步骤。

A.八个

B.六个

C.五个

D.四个

【答案】：B

137、当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其

提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的（）职能。

A.资金清算

B.最后贷款人

C.代理国库

D.中央银行贷款

【答案】：B

138、风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，

理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是

（）o

A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变

化，这时就要调整客户的保险解决方案

B.理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是

在前期工作的基础上适当调整

C.客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发

生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

D.客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事

件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保

险规划

【答案】：D

139、涛涛今年12岁，在亲戚家做客时接受了邻居叔叔赠送的价值

2000元的PSP游戏机一部，则涛涛的这种民事行为（）0

A.无效，涛涛未满18岁

B.无效，游戏机的价值巨大

C.有效，涛涛已满10周岁，有一定的判断能力

D.有效，属于纯获利行为

【答案】：C

140、如果一个国家国民整体健康程度提高，预期寿命延长，则下列关

于保险费率的说法中（）是最确切的（假定其他条件不变）。

A.医疗险费率和年金险费率均上升

B.医疗险费率和年金险费率均下降

C.医疗险费率下降，年金险费率上升

D.医疗险费率上升，年金险费率下降

【答案】：C

141、超额累进税率是指按照计税依据的（）分别累进征税的累进税

率。即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税

级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额

由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距

的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。

A.全部

B.不同部分

C.同一部分

D.相同部分

【答案】：B

142、变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比,

反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包

括（）。

A.定比分析法和结构分析法

B.结构分析法和变动分析法

C.定比分析法和环比分析法

D.结构分析法和环比分析法

【答案】：C

143、（）主要是纳税时间推迟，或前期纳税少、后期纳税多，相对

增加了税后收益。

A.绝对节税

B.相对节税

C.风险节税

D.组合节税

【答案】：B

144、小郑为积累退休养老金，准备了20万元存款，该笔存款属于退

休养老生活的（）道防线。

A.第一

B.第四

C.第二

D.第三

【答案】：B

145、郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙

程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，

其余8个月每月6000元。根据案例六回答17〜21题。.3

A.1500

B.1600

C.400

D.1700

【答案】：D

146、企业的数量很多，所生产的产品具有同一性的特征，这样的产业

结构应属于（）o

A.完全竞争

B.不完全竞争

c.寡头垄断

D.完全垄断

【答案】：A

147、王先生的理财规划师为其测算出其所承担的平均税率和边际税率,

则下列说法正确的是（）。

A.在比例税率条件下,边际税率大于平均税率

B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率

C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率

D.在累进税率条件下,边际税率小于平均税率

【答案】：B

148、在决定优先股的内在价值时，（）相当有用。

A.二元增长模型

B.不变增长模型

C.零增长模型

D.可变增长模型

【答案】：C

149、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期

间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目

前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积

87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷

款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120

平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合

计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷

款来解决。公积金贷款利率为4.3%,银行商业贷款的利率为5.2虬

A.94888.30

B.175217.04

C.26345.01

D.124575.66

【答案】：A

150、现金规划的核心是（）o

A.提高资产的流动性

B.建立应急基金

C.提高资产的收益

D.降低风险损失

【答案】：B

151、关于夫妻财产约定公证的意义，下列说法错误的是（）o

A.对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间

B.既明确了夫妻个人财产和共同财产，又给予了夫妻双方的自由约定

权

C.夫妻双方可以将婚前财产约定为个人财产，但是不可以将婚后财产

约定为个人财产

D.公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更

好地保护夫妻各方的财产权，起到预防和减少夫妻双方发生财产纠纷

的作用

【答案】：C

152、根据税法规定，下列说法错误的是（）o

A.个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单

位或者个人为扣缴义务人

B.扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、

驻华机构、个体户等单位或个人

C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行

D.扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳

税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行

申报纳税

【答案】：D

153、S公司股票的看跌期权执行价格为35元，其价格为每股2元，而

另一看涨期权执行价格亦为35元，价格为每股3.50元，作为看跌期

权卖家的每股最大亏损是元，而作为看涨期权卖家的每股盈利

最多是元。（）

A.33.00；3.50

B.33.00；31.50

C.35.00；3.50

D.35.00；35.00

【答案】：A

154、张先生为唐小姐购买的人身保险的当事人包括（）。

A.唐小姐

B.张先生

C.张先生的父母

D.唐小姐的父母

【答案】：B

155、缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，

当时保单现金价值可以作为（）计算新的保险金额，以维持原保险合

同的保险责任、保险期限不变。

A.是缴保险费

B,分期保险

C.延期保险

D.展期保险

【答案】：A

156、劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于

（）o

A.自然失业

B.摩擦性失业

C.自愿性失业

D.非自愿性失业

【答案】：B

157、补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过（）年。

A.2

B.3

C.5

D.7

【答案】：C

158、2006年5月24日，建设部等九部门下发《关于调整住房供应结

构稳定住房价格的意见》中，提出：自200年6月1日起，个人住房

按揭贷款首付不得低于（）。对购买自住住房且套型建筑面积90平

方米以下的仍执行首付比例20%。

A.50%

B.35%

C.40%

D.30%

【答案】：D

159、个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务

仍应承担清偿责任，但债权人在（）年内未向债务人提出偿债请求的,

则不继续承担清偿责任。

A.1

B.2

C.5

D.10

【答案】：C

160、客户在进行财产分配与传承规划时，希望选用管理机制灵活，且

对客户私人信息绝对保密的工具，理财规划师应向其推荐（）。

A.保险

B.公证

C.信托

D.遗嘱

【答案】：C

161、下列关于信用卡说法正确的是（）o

A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分

B.广义上的信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡

C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于给消费者消费

D.从狭义上说，信用卡主要是指金融机构或商业机构发行贷记卡。即

无需预先存款就可以贷款消费的信用卡

【答案】：C

162、（）是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定

期限内支付一定款项给债权人。

A,汇票

B.期票

C.本票

D.支票

【答案】：C

163、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率

应保持在（）左右。

A.1

B.2

C.3

D.10

【答案】：C

164、假设某公司在未来无限时期支付的每股股利为6元，必要收益率

为12%。当前股票市价为45元，其投资价值（）o

A.可有可无

B.有

C.没有

D.难以确定

【答案】：B

165、应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率

的高低，应收账款周转天数的长短主要取决于（）。

A.生产周期

B.流动资产周转天数

C.应收账款周转次数

D.存货周转天数

【答案】：C

166、企业的财务报表不包括（）。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D,盈亏平衡表

【答案】：D

167、秦女士在听取理财规划师对寿险保单评估时，注意到保单演示可

信度评估不包括（）。

A.死亡率

B.利率

C.费用率

D.失效率

【答案】：C

168、著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需

求从低到高可以分为（）o

A.生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求

B.安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求

C.生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求

D.安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求

【答案】：A

169、已知某只股票连续三天的收盘价分别为11.50元，11.28元,

11.75元，那么该股票这三天的样本方差为（）（计算过程保留小数

点后四位,计算结果保留小数点后两位）。

A.0.24

B.0.23

C.0.11

D.0.06

【答案】：D

170、客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进

行（）的理财规划。

A.现金规划

B.风险管理和保险规划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划

【答案】：C

171、高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，

该计划期限10年，固定收益率6悦当该计划结束时，高先生的账户余

额为（）元。

A.78880

B.81940

C.86680

D.79085

【答案】：D

172、理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间

进行简单的分类，下列不属于短期目标的是（）o

A.装修房屋

B.30岁进行养老规划

C.休闲旅游

D.购买手提电脑

【答案】：B

173、张小姐查看保险合同时发现诸多条款，其中属于保护投保人的条

款的是（）。

A.宽限期条款

B.自杀条款

c.延迟条款

D.除外条款

【答案】：A

174、理财规划建议书的主要内容不包括（）o

A.费用标准

B.假设前提

C.争议解决方案

D.财务分析

【答案】：C

175、（）是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。

A.表见代理

B.同时代理

C.无权代理

D.双务代理

【答案】：B

176、按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为（）o

A.合同信托、遗嘱信托

B.个人信托、法人信托

C.私益信托、公益信托

D.自益信托、他益信托

【答案】：A

177、与市场组合相比，夏普指数高表明（）。

A.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得好

B.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得好

C.该组合位于市场线上方，该管理者比市场经营得差

D.该组合位于市场线下方，该管理者比市场经营得差

【答案】：A

178、杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来

就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次

考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万,

杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万,

计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%,商业银行贷款利率为

5.3%（均为等额本息法）。

A.1802.17

B.3383.20

C.5346.33

D.5413.12

【答案】：C

179、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（）o

A.财务比率分析

B.客户家庭利涧表分析

C.客户家庭资产负债表分析

D.客户家庭现金流量表分析

【答案】：B

180、在进行投资规划的时候，理财规划师需要根据客户基本信息初步

编制的基本财务表格包括（）。

A.客户个人资产负债表、客户个人收入支出表

B.客户个人资产负债表、客户目前收入结构表

C.客户个人现金流量表、客户现有投资组合细目表

D.客户的投资偏好分类表、客户投资需求与目标表

【答案】：A

181、下列不属于国际收支失衡的政策调节措施的是（）。

A.收入政策

B.财政政策

C.货币政策

D.汇率政策

【答案】：A

182、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二

者的区别可以体现在（）o

A.投资规划更强调创造收益

B.投资更强调实现目标

C.投资技术性更强

D.投资规划只不过是工具

【答案】：C

183、不同的家庭形态，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。对

于青年家庭、中年家庭和老年家庭，理财规划的核心策略分别为（）

A.进攻型防守型攻守兼备型

B.进攻型攻守兼备型防守型

C.攻守兼备型进攻型防守型

D.防守型进攻型攻守兼备型

【答案】：B

184、根据《合伙企业法》规定，有限合伙由两个以上（）个以下合

伙人设立，但是法律另有规定的除外。

A.50

B.100

C.30

D.20

【答案】：A

185、为保证会计信息可比，要求在处理（）的交易或事项时，应该

采用相同的会计处理方法。

A.不同

B.对外

C.内部

D.相同

【答案】：D

186、在（）不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品

数量相等时，两个市场的盈亏才会相等。

A.现货价格

B.期货价格

C.基差

D.现货与期货价格之和

【答案】：C

187、对于县级政府颁发环境保护方面的奖金应（）0

A.全额征收个人所得税

B.免征个人所得税

C.减半征收个人所得税

D.按应纳税额减征30%

【答案】：A

188、通过理财规划可以对相关财产事先约定，规避家庭财务风险，减

少财产分配过程中的支出，协助客户对财产进行合理分配，体现了理

财规划的（）目标。

A,合理的消费支出

B.完备的风险保障

C.积累财富

D.有效的财产分配与传承

【答案】：D

189、李先生从事远洋运输业，2007年年底发放奖金50000元，则李先

生2007年奖金应缴纳个人所得税为（）元。

A.6825

B.7375

C.7825

D.8375

【答案】：B

190、小李购买了一只股票，明年有35%的可能性收益率达到15%,35%

的可能性收益率在5%,30%的可能性收益率在-20队那么明年这只股票

的预期收益率是（）。

A.0

B.1%

C.3%

D.5%

【答案】：B

191、假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计

以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是（）o

A.需要进行一个总数为500次的试验

B.股价的每次运动类似于一个单独的事件

C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列

D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主

观概率方法

【答案】：D

192、姜先生2005年年末以银行存款偿还住房抵押贷款5266元，则这

一事件对姜先生个人财务报表的影响是（）。

A.净资产总额变化

B.资产和负债同时增加

C.资产总额不变，负债减少

D.资产和负债同时减少

【答案】：D

193、下列关于均值一方差模型的假设，错误的是（）o

A.投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价

该投资组合

B.投资者是知足的

C.投资者是风险厌恶者

D.投资者总希望预期报酬率越高越好

【答案】：B

194、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产

的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价

值总和，这种方法被称为（）o

A.GDP

B.生产法

C.收入法

D.支出法

【答案】：B

195、丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PSP游戏机，受同学的

影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台,

则下列说法中正确的是（）。

A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力

B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的

C.本合同有效，因为丁丁12岁了

D.本合同效力未定，需要追认

【答案】：A

196、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望，客户

的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目

标和长期目标，其中，对于短期投资目标，理财规划师一般应该建议

采用流动性较好的投资产品，（）一般不在考虑之列。

A.货币市场基金

B.短期债券

C.债券基金

D.定期存款

【答案】：C

197、某公司就某项价值1000万元的财产向甲保险公司投保1000万元,

此后针对同一危险、同一保险利益又向乙保险公司投保500万元，如

果该财产发生保险责任范围内的事故损失600万元，贝M）。

A.甲保险公司赔偿1000万元，乙保险公司赔偿500万元

B.甲保险公司赔偿600万元，乙保险公司赔偿300武万元

C.甲保险公司赔偿400万元，乙保险公司赔偿200万元

D.甲保险公司赔偿240万元，乙保险公司赔偿120万元

【答案】：C

198、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%,

1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设次是该债券的必要

收益率为7%,则卖卖的价格应为（）o（计算过程保留小数点后四位）

A.125.60元

B.100.00元

C.89.52元

D.153.86元

【答案】：A

199、面值为1000元的债券以950元的价格发行，票面利率10%。每半

年付息一次，到期期限3年。该债券的到期收益率最接近（）。

A.11.08%

B.12.03%

C.6.04%

D.6.01%

【答案】：B

200、某项长期借款的税后资本成本为10区那么它的税前成本应为

（）。（所得税率为30%）

A.10%

B.30%

C.12.5%

D.14.29%

【答案】：D

201、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个

投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，

因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法

就是通过（）,利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管

理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在

回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

A.久期的匹配

B.持有期限

C.收益率的匹配

D,持有期限的匹配

【答案】：A

202、某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长,

如果投资者要求的必要回报率为10%,则该公司的股价为（）元。

A.15

B.16

C.18

D.21

【答案】：D

203、理财规划师在为客户进行子女教育规划，选择股票作为教育规划

工具时，正确的做法是（）

A.股票投资的收益率高，应该将较多的现有财务资源投资于股票

B.股票投资的风险大，应该将现有财务资源都用于储蓄

C.如果客户子女教育规划时间较长，客户承受风险能力强，并能良好

驾驭，可以适当投资股票

D.如果子女教育金缺口较大，即使规划时间短也要全部投资股票以获

得更高收益

【答案】：C

204、某有限责任公司的下列行为中，符合我国《公司法》规定的是

（）o

A.在法定会计账册之外另设会计账册