事业单位内部审计制度范本

第页共页事业单位内部审计制度范本第一章总则第一条为了加强事业单位的内部管理，规范资产运作、经营活动和财务管理，维护国家和社会公共利益，提高财务监督的效果，根据《事业单位会计制度》、《事业单位财务管理办法》等有关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于本单位的内部审计工作。第三条内部审计是指对本单位的工作进行全面监督、检查、评估和咨询，以评价组织绩效、提高内部控制的效果、减少风险和改善管理水平的一种管理活动。第二章内部审计的目标和任务第四条内部审计的目标是提高工作效率，确保业务流程的顺利进行，确保资源的合理利用，发现问题，解决问题。第五条内部审计的任务包括：（一）评估与监督本单位的绩效，发现存在的问题和不足，并提出改进建议；（二）检查和评估本单位的工作流程，发现存在的风险和隐患，并提出改进建议；（三）审核本单位的财务状况和经营情况，发现存在的问题和违规行为，并提出改进建议；（四）评估内部控制的有效性，发现安全隐患和内部控制的薄弱环节，并提出改进建议；（五）协助本单位的管理层提高工作能力和管理水平，提供管理咨询和意见建议；（六）参与重大决策的审议和评估工作，保证决策的科学性和合理性；（七）承担其他与内部审计有关的任务。第三章内部审计组织机构和人员配备第六条本单位应设立相应的内部审计机构，统一组织、协调和管理内部审计工作。第七条内部审计机构要建立健全的组织架构，明确职责和权限，确保内部审计工作的独立性和能够履行职责的能力。第八条内部审计机构的负责人由本单位领导任命，具有相应的专业知识和工作经验。第九条基层单位可以将内部审计工作委托给上级单位或专业机构进行，委托单位要负责对委托工作的监督和管理。第四章内部审计的程序和方法第十条内部审计应根据需要制定详细的工作计划，明确审计的范围、目标和方法，确保审计工作的全面、深入和高效。第十一条内部审计可以采取以下方法进行：（一）审核文件和资料，了解有关事项的情况；（二）实地考察，了解工作现场的情况；（三）查阅记录，核实业务活动的真实性和合法性；（四）采用统计和分析方法，评估绩效和风险；（五）进行访谈和调查，了解相关人员的意见和看法；（六）组织会议和研讨，集思广益，达成共识。第十二条内部审计应根据工作计划和审计结果，编制审计报告，报告应包括审计范围、目标、方法、发现的问题和建议等内容。第十三条内部审计报告应及时提交本单位领导，由领导作出决策，对于重大问题和建议，要及时报告上级或主管部门。第五章内部审计的保密和责任第十四条内部审计不得泄露审计对象的商业秘密和个人隐私，不得利用审计信息牟取私利。第十五条内部审计人员应保证工作的客观、公正和独立性，遵守有关法律法规和行业规范，不得参与与审计对象有利益冲突的活动。第十六条内部审计人员在审计工作中发现问题和违规行为时，应及时向本单位领导报告，不得包庇和掩盖。第十七条内部审计机构和人员应定期进行自评和外评，确保审计工作的质量和效果。第十八条内部审计机构和人员不得干预本单位其他部门的正常运作，不能代替本单位其他职能部门履行职责。第六章附则第十九条本制度自发布之日起实施，原有的有关文件和规定与本制度不