税筹业务基础考试卷

税筹业务基础考试卷1、以下说法正确的是()?A.个人独资企业可以代开增值税专用发票(正确答案)B.个人独资企业具有法人资格C.投资收益可以通过合伙企业核定D.个人独资企业就是一人有限公司2、所得税的在中央与地方留存比例是()?A、50%：50%B、40%：60%C、60%：40%(正确答案)D、68%：32%3、以下关于附加税说法正确的是()?A、附加税是全额留存在地方的税种(正确答案)B、重庆市主城区的维护建设税税率为增值税的5%C、教育费附加为增值税的2%D、地方教育附加为增值税3%4、下列关于纳税人说法中正确的是()?A、新注册的企业必须先注册成小规模，达到一般纳税人条件再升为一般纳税人B、一般纳税人和小规模纳税人可以自由转换。C、小规模纳税人获取增值税专用发票可抵扣增值税。D、小规模纳税人开具的增值税普通发票不能抵扣增值税。(正确答案)5、小规模销售货物增值税税率、一般纳税人销售货物增值税税率、小规模从事广告设计行业增值税税率、一般纳税人从事广告设计行业增值税税率分别是多少？A、13%，13%，6%，6%B、3%，13%，3%，6%(正确答案)C、3%，13%，6%，6%D、13%，6%，3%，6%6、附加税不包含哪一项()？A、印花税(正确答案)B、城建税C、教育附加税D、地方教育附加税7、下列关于企业所得税的说法错误的是()？A、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。B、企业所得税的征收方式分为查账征收和核定征收。C、高新技术企业的企业所得税为10%。(正确答案)D、西部大开发企业的企业所得税是15%8、个体工商户的生产经营所得适用______级超额累累进税率，工资薪金适用______级超额累进税率。()A、五、七(正确答案)B、七、五C、五、五D、七、七9、我们常说的个人独资企业核定征收，核定的是什么税种()A、企业所得税B、个人生产经营所得税(正确答案)C、增值税D、股东分红个税10、关于小规模纳税人不含税金额的计算，下面哪种是正确的()A、开票额*（1+3%）B、开票额/（1+3%）(正确答案)C、开票额*（1-3%）D、开票额/（1-3%）11、以下哪个产品能优化客户增值税部分()A、个人独资企业B、个体工商户C、企税乐（有限公司返还）(正确答案)D、自然人代开12、关于合伙企业说法正确的是()A、合伙企业本身不是纳税主体(正确答案)B、合伙企业属于居民企业C、有限合伙一般为经营型企业D、普通合伙企业一般为投资型企业13、关于我们个体工商户产品说法错误的是()A、开票额不能超过450万B、可以不开对公户C、可以用负责人私户收款D、可以随意转让(正确答案)14、关于银行开户对企业负责人的年龄要求正确的是()A、不超过60周岁B、20-60周岁C、50周岁一下D、25-50周岁(正确答案)15、关于我们个人独资企业产品说法错误的是（B）A、小规模个独开票额不能超过450万B、可以不开对公户(正确答案)C、承担无限责任D、可以随意转让16、以下我们不能合作的客户是()A、技术服务行业B、商贸行业C、医药行业(正确答案)D、软件开发行业17、不属于三流合一的是()A、合同流B、资金流C、关系流(正确答案)D、发票流18、企业股东通过分红所得的个税适用税率、个人经营所得税原税率、个人劳务报酬所得原税率、个人工资薪金所得税率分别是多少？()A、20%，5%-35%，20%-40%，5-35%B、25%，3%-45%，20-40%，3%-45%C、20%，5-35%，20-40%，3%-45%(正确答案)D、25%，5-35%，20-40%，3%-45%19、某一般纳税人，销售了手机一批，含税价格为468950元，则不含税销售额为()元A、60963B、53950C、415000(正确答案)D、40798620、一般纳税人科技公司年收入2000万（含税），成本进项700万（其中200万为1%普通发票，500万为6%专用发票），员工工资等费用为300万，利润1000万，请计算该企业需要缴纳的企业所得税为多少？()A、200万B、250万(正确答案)C、300万D、350万21、个人独资企业和个体工商户的相同点是()A、1人投资并经营的企业，股东只能为自然人。(正确答案)B、股东以全部个人财产承担无限责任。(正确答案)C、可随意变更股东。D、均无需缴纳企业所得税，个税按照个人生产经营所得缴纳。(正确答案)22、关于企业所得税，以下说法正确的是()A、年利润≤100万，企业所得税税率为5%(正确答案)B、100万＜年利润≤300万，企业所得税税率为10%(正确答案)C、年利润＞300万，企业所得税税率为25%(正确答案)D、国家与地方留存比例为5:523、关于个人所得税，以下说法正确的是()A、工资薪金所得税率为3%-45%(正确答案)B、劳务报酬所得税率为20%-40%(正确答案)C、个人生产经营所得税率为5%-45%D、股东分红所得税税率为20%(正确答案)24、以下关于个人独资企业描述正确的是()A、个人独资企业受《公司法》制约B、个人独资企业属于非公司制(正确答案)C、不具备独立法人资格，个人以其全部资产承担债务和享有全部经营收益的企业(正确答案)D、不交企业所得税，而交个人所得税适用个人生产经营所得5%-35%的超额累进税率(正确答案)25、以下有关合伙企业说法正确的是？()A、有限合伙企业普通合伙人（GP）承担无限责任，享有经营决策权。(正确答案)B、有限合伙企业有限合伙人（LP）承担有限责任，享有经营决策权。C、合伙企业对所得利润无需缴纳所得税，分配利润时才缴纳所得税。(正确答案)D、有限合伙企业需由至少一名普通合伙人和至少一名有限合伙人构成。(正确答案)26、以下关于增值税说法错误的是（BCD）A、增值税为流转税B、小规模纳税人可以开具增值税发票且可以抵扣(正确答案)C、增值税国家与地方的留存比例为6：4(正确答案)D、普通发票可以抵扣成本和增值税(正确答案)27、以下哪些形式的个税属于个人生产经营所得()A、灵活用工(正确答案)B、自然人代开(正确答案)C、个人独资企业(正确答案)D、个体工商户(正确答案)28、以下哪些属于小微企业的判定标准()A、企业从业人数不超过300人(正确答案)B、企业资产总额低于5000万(正确答案)C、年度企业所得税应纳税所得额低于300万(正确答案)D、从事国家非限制和禁止行业(正确答案)29、对于注册个体户个独的自然人，有以下哪些要求()A、名下没有其它经营的个独或个体户(正确答案)