企业内部审计制度范本

第页共页企业内部审计制度范本第一章总则第一条为规范企业内部审计工作，完善企业内部控制体系，确保企业财务信息的真实性、完整性、准确性和及时性，提高企业经营管理水平，特制定本制度。第二条本制度适用于本企业全体员工。第三条本制度涉及的审计工作包括财务审计、合规审计、风险管理审计等。第四条企业内部审计工作应当以独立公正、客观真实、及时有效为原则，为企业发展和经营决策提供科学依据和决策支持。第五条确保企业内部审计工作的顺利开展，应当配备专职审计人员，并在需要的情况下可以聘请外部专业机构协助进行审计工作。第六条企业内部审计工作应当根据企业发展战略和风险特征，制定合理的审计计划和年度审计工作计划，并将其报告企业领导层批准后执行。第七条企业内部审计人员应具备良好的职业道德和业务素养，遵守国家法律法规和规章制度，维护企业机密。第八条企业内部审计人员应当接受相关培训，并及时更新自己的专业知识和技能，不断提高自身的审计水平和能力。第二章内部审计组织架构第九条企业内部审计由内部审计部门负责，在企业的组织架构中直接隶属于董事会或审计委员会。第十条内部审计部门的职责包括：（一）制定和修订企业内部审计制度、规范和标准；（二）制定和组织实施企业内部审计计划和年度审计工作计划；（三）进行内部审计工作，发现问题并提出改进建议；（四）对外部审计机构进行监督和协调；（五）开展内部审计培训和知识普及；（六）接受审计委员会和企业领导层的委托，开展特定的内部审计项目。第十一条内部审计部门应当配备专职审计人员，并按照职责划分不同的审计项目组。第十二条内部审计部门应当每年向董事会或审计委员会报告审计工作情况，并及时向企业领导层报告发现的重大问题和提出的改进建议。第三章内部审计工作流程第十三条内部审计工作应当按照以下流程进行：（一）接受审计委员会或企业领导层的委托，编制审计计划；（二）根据审计计划，组织实施内部审计工作；（三）收集、整理和分析相关数据和信息，开展审计调查；（四）对审计对象进行现场核查，查证相关事项；（五）比对审计对象的业务活动与相关法律法规和企业规章制度的一致性；（六）发现问题并提出改进建议；（七）编写内部审计报告，报告审计结果和改进建议；（八）报送内部审计部门、审计委员会和企业领导层审阅；（九）根据审计结果，追踪和检查改进建议的落实情况；（十）对重大问题进行跟踪和监督，并及时报告；（十一）总结审计工作经验，完善内部审计工作流程。第四章内部审计结果的处理和报告第十四条内部审计结果应当及时报告给审计委员会和企业领导层，并提出相应的改进建议。第十五条内部审计结果的处理应当按照相关程序进行，对于发现的问题应当及时进行整改并追踪确认。第十六条内部审计报告应当真实准确，内容包括审计范围、目标、方法、过程、结论、改进建议等，并由内部审计部门负责签发。第五章内部审计工作的监督和评估第十七条内部审计工作应当接受审计委员会和企业领导层的监督和评估，并根据评估结果进行改进和提升。第十八条审计委员会和企业领导层有权要求内部审计部门提供相关数据和信息，并对其进行评价和监督。第十九条内部审计部门应当定期开展自我评估工作，完善内部审计工作流程和管理制度。第六章附则第二十条对于违反本制度的行为，应当依法依规进行处理，并追究相应的责任。第二十一条本制度由企业内部审计部门负责解释和修订，并报董