某实业股份有限公司经营计划管理制度

广夏(银川)实业股份有限公司经营方案管理制度二○○二年三月

目录TOC\o"1-3"\h\z第一章 总那么 2第二章 经营方案管理组织体系 3第三章 经营方案编制 4第四章 方案指标管理 6第五章 检查与考核 7第六章 附那么 8附一：经营方案编制流程 9附二：经营方案提纲 10

第一章 总那么为了加强公司经营方案管理，促进公司快速健康开展，特制定本制度。公司经营方案横向划分为年度经营方案、季度经营方案与月度经营方案三个层次；纵向划分为公司方案、总部职能部门方案、子公司〔不包括下属子公司，下同〕、分公司方案和子公司、分公司下属部门方案等多个层次。公司建立自上而下的方案管理体系，按照PDCA〔方案、执行、监督检查、调整〕循环实施管理。

第二章 经营方案管理组织体系经营方案会。公司设立经营方案会，指导公司年度、季度经营方案的编制，对方案进行综合平衡，监督检查方案执行情况，负责方案的调整。经营方案会由总裁、副总裁、下属单位总经理、总部各部门经理组成。公司企划部是方案的归口管理部门，负责编制公司年度经营方案、季度经营方案与月度经营方案，并监督实施，组织考核。公司各职能部门根据公司年度、季度、月度经营方案分别制定本部门年度、季度、月度方案并组织实施。分、子公司依据公司年度、季度、月度经营方案分别制定各自年度、季度、月度经营方案，并组织实施与考核。分、子公司下属单位根据和分、子公司经营方案层层分解落实方案指标。经营方案会以季度为单位考核职能部门、分、子公司经营方案完成情况，考核结果与职能部门、分、子公司的薪酬挂钩。经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反应方案执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。

第三章 经营方案编制根据公司开展战略与上年度经营方案的执行情况，企划部组织编制公司年度经营方案。公司每年10月中旬开始组织编制下一年度经营方案，具体程序如下：第一步：公司总裁组织年度经营方案启动会,审视公司战略,通过对历史业绩的回忆和未来开展趋势的预测,确定下一年度的主要经营目标；第二步：公司各单位结合自身状况就本单位下一年度经营方案提出建议；第三步:企划部会同财务部部根据公司开展战略、本年度经营方案执行情况、各单位经营方案建议编制公司下一年度经营方案草案；第四步：经营方案会对企划部编制的经营方案草案进行审核、综合平衡和调整补充；第五步：董事局审议确定公司年度经营方案。第六步：职能部门、分、子公司负责逐层分解、落实公司确定的本部门年度方案。企划部根据董事局确定的公司年度经营方案指导分、子公司、职能部门编制分、子公司年度经营方案、职能部门年度工作方案，经年度经营方案和财务预算质询会〔质询会的组织参见预算管理制度〕审议修正通过后组织实施。董事局根据公司年度经营方案与总裁就公司年度经营目标签订经营目标责任书。总裁与和分、子公司总经理就各单位的年度经营目标签订经营目标责任书。公司季度经营方案由企划部根据年度经营方案与上季度方案完成情况在上季度末编制。分公司、子公司、公司职能部门根据公司季度经营方案、本部门年度方案、本部门上季度方案完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营方案。公司季度经营方案、各部门季度经营方案经季度经营方案会讨论通过后实施。公司月度经营方案由企划部根据公司季度经营方案与上月方案完成情况编制，经讨论通过后实施。分公司、子公司、公司职能部门根据本部门季度经营方案、上月方案完成情况，参照公司月度经营方案组织编制本部门月度方案并组织实施。如遇特殊情况公司年度经营方案可于年中调整一次，调整方案须经董事局批准。

第四章 方案指标管理经营方案所规定的各项方案任务应以方案指标来表示。方案指标是公司在方案期内在生产经营活动方面应该到达的目标和水平。方案指标参照同行业水平与公司历史水平来确定。方案指标要具有鼓励性，需经过努力才能实现。方案指标应当尽量量化、具体。公司方案指标必须进行层层分解，层层落实。分解指标必须和总指标保持平衡、衔接，分解指标执行情况在每月经营方案会上进行反应。公司自上而下建立方案指标管理体系，方案指标实行分级归口管理。公司指标(总指标)由企划部负责汇总、上报和下达，各下属业务单位方案部门归口管理。总裁对公司指标负责，各级部门负责人对本部门指标负责。公司方案指标经董事局确定后，必须严格执行，各归口部门和执行单位不得随意修改。确有特殊情况需要调整方案指标，必须向企划部提出申请，并详细说明原因〔包括方案的执行情况〕，经经营方案会讨论通过。调整公司年度经营方案指标须报董事局批准。方案指标调整未批准之前，按原方案执行。调整年度方案指标应当提前一个季度申请，调整季度方案指标应当提前一个月申请。调整某项方案指标时如需同时相应调整其它有关方案指标，应一并申请，以保证方案的平衡、协调。调整方案指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原方案指标考核。

第五章 检查与考核企划部负责跟踪、分析、报告公司方案的执行情况。分、子公司、公司职能部门每月以书面形式报告一次方案任务的完成情况。特殊事项需要缩短报告周期的，由经营方案会决定。各级领导必须随时监督检查方案的执行情况，发现问题应及时采取有效措施予以解决，以保证方案的顺利完成。检查方案执行情况，应当充分利用统计报表、会计报表、业务报表等资料。检查方案的实际完成数，一律以统计报表数为依据。公司每季度对分、子公司方案执行情况考核一次。企划部组织考核并提出初步意见，经营方案会讨论后作出考核结论。考核指标一律以经营方案会所确定的方案指标为依据。经营方案会确定的考核结果直接与薪酬挂钩。

第六章 附那么修改、补充本制度由财务部提出，经总裁审核报董事局批准。公司财务部负责解释说明本制度。附一：年度经营方案编制流程企划部分子公司总经理分子公司方案部门董事局总裁各部门企划部分子公司总经理分子公司方案部门董事局总裁各部门召开方案启动会下达方案目标经营方案建议召开方案启动会下达方案目标经营方案建议汇总平衡汇总平衡编制总方案YY审批审核审核NN编制总方案YY审批审核审核NNNYNYNYNY组织分解方案组织分解方案Y编制方案NYY编制方案NYY审核审核Y审核审核Y备案NN①审批Y备案NN①审批NNYY下达方案目标N下达方案目标N①执行①执行注：审批过程通过总裁领导的年度预算质询会进行附二：经营方案提纲行业分析行业开展状况：行业销售规模〔数量、价格〕、增长率，细分市场〔公司产品〕销售规模、增长率，产品技术的改进、工艺技术的改进。客户的状况：客户数量的变化，客户的开展状况，客户需求的变化，客户最关注的产品性能、效劳方面。供给商状况：主要原材料供给商数量的变化，供给商的开展状况，供给本钱方面的变化、原材料性能质量方面的变化、付款条件的变化。竞争者状况：主要竞争者市场份额的变化，竞争者研究开发方向和进展，竞争者的产能规模，销售价格，销售条件的变化，竞争者的根本策略。潜在的市场进入者替代品的威胁时机与威胁：以上方面对公司而言的时机和威胁公司经营方案公司主要经营指标的目标〔销售收入、经营利润、净利、现金等〕，竞争策略，关键成功因素，面临的主要风险，拟采取的重大措施。销售方案目标的分解〔分别按产品、地区、客户、时间分解〕，实现目标的措施〔广告、销售政策、经销商、网上销售等〕及进度安排，资源需求〔人员、培训、预算〕。年度技术研究开发重点，新产品开发方案，现有产品技术改进目标与措施，新技术如何引进，成熟技术如何转移出去，如何支援相关部门，打算增加哪些新设备，与哪些单位技术合作，人员、培训、预算等进度安排。生产线如何安排，设备要不要更新，是否要扩厂，新厂如何设计，生产自动化的程度与新生产技术的研究，竞争者以何种生产策略致胜，外包、内制程度，内外包策略，产能如何配合，工艺如何改进，如何应付多品种、小批量，工程师、技工如何训练，怎样招募，质量如何改进，库存如何降低，如何降低本钱，生产如何组织，如何提高生产力，预算情况如何。采购：自制、外购的程度，种类，数量折扣，付款折扣，如何适时交货，平安库存量多少，原料如何标准化、明确化，仓储管理如何自动化，如何降低材料本钱，是否有取代品，如何节省材料运输本钱，如何节省材料储存空间，如何掌握货源，是否寻找长期性合作伙伴，采购人员如何标准，训练，采购部门的组织，预算，竞争者的采购策略。财务：资金筹措、资本结构、资金应用、盈余分配、风险躲避、企业价值管理、现金流量如何管理；会计表达、税务规划、汇率管理等原那么如何；应收、应付账款的条件；如何使会计资料更能成为有效管理的工具；财务部门的人员、培训、预算；如何配合公司的成长需要。人力资源：公司劳动人事政策和人事管理制度的制